Caso Practico: Pasivo - Carlos Honorio Torres de la Cruz

No. Cuentas Contables Parcial Debe Haber

Almacen $ 120,000.00
IVA por Acreditar $ 19,200.00
1
Proveedores $ 139,200.00
*Compra a 30 días

Almacen $ 330,000.00
IVA por Acreditar $ 52,800.00
2
Proveedores $ 382,800.00
*Compra a 120 a días

Proveedores $ 120,000.00
IVA Acreditable $ 19,200.00
3
Bancos $ 120,000.00
IVA por Acreditar $ 19,200.00

Proveedores $ 100,000.00
IVA Acreditable $ 16,000.00
4
Bancos $ 100,000.00
IVA por Acreditar $ 16,000.00

Almacén $ 450,000.00
5 IVA por Acreditar $ 72,000.00
Proveedores $ 522,000.00

Proveedores $ 300,000.00
IVA Acreditable $ 48,000.00
6
Documentos por pagar $ 300,000.00
IVA por Acreditar $ 48,000.00

Almacén $ 400,000.00
IVA por Acreditar $ 64,000.00
7
Proveedores $ 464,000.00
Por la compra de mercancias bajos las condiciones de 20%/60N/180

Almacén $ 80,000.00
IVA por Acreditar $ 12,800.00
8
Proveedores $ 92,800.00
Por la compra de mercancias bajo las condiciones de 20%/20N/50

Almacén $ 500,000.00
IVA por Acreditar $ 80,000.00
9
Proveedores $ 580,000.00
9

Esta empresa no acepta las condicion de compra de 20%/60N/180

Proveedores $ 464,000.00
IVA Acreditable $ 64,000.00
10 Bancos $ 464,000.00
IVA por Acreditar $ 64,000.00
Por el pago dentro del periodo de descuento

Gastos Financieros $ 20,000.00

IVA Acreditable $ 3,200.00
11
Bancos $ 23,200.00
Registro por no haber pagado dentro del periodo de descuento

Equipo de computo "X" $ 75,000.00

IVA por Acreditar $ 12,000.00
12
Acreedores $ 87,000.00
Por la compra de 5 laptos marca "X" por $15,000 cada una, a credito por 11 meses

Equipo de computo "M" $ 75,000.00

IVA por Acreditar $ 12,000.00
13
Acreedores $ 87,000.00
Por la compra de 5 laptos marca "M" por $15,000 cada una, a credito por 11 meses

Acreedores diversos $ 100,000.00

14 Documentos por pagar $ 100,000.00
Registro contable por el contrato del contador "X" el cual vence el mes de octubre

No sé que hacer:((
15

Honorarios $ 100,000.00
16 Bancos $ 100,000.00
Registro contable por el pago de honorarios por el contrato del contador "X"

Gastos de administración $ 12,000.00

*Energia electrica $ 12,000.00
17 IVA por Acreditar $ 1,920.00
Acreedores $ 13,920.00
Gastos devengados de servicio de energia electrica pendiente de pago

Acreedores $ 12,000.00
IVA Acreditable $ 1,920.00
18 Bancos $ 12,000.00
IVA por Acreditar $ 1,920.00
Pago de la energia electrica del mes de octubre en el mes de noviembre
 Gastos de venta $ 5,000.00
*Seguros $ 5,000.00
IVA por Acreditar $ 800.00
19
Acreedores $ 5,800.00
*Aseguradora $ 5,800.00
Gastos devengados de seguro pendiente de pago

Bancos $ 60,000.00
20 Acreedores Bancarios $ 60,000.00
Registro contable por prestamo bancario pagado a 10 meses con 5% de tasa mensual

Bancos $ 110,000.00
21 Acreedores Bancarios $ 110,000.00
Registro contable por prestamo bancario pagado a 10 meses con 5% de tasa mensual

Intereses a cargo $ 3,000.00

IVA por Acreditar $ 480.00
22
Intereses por pagar $ 3,480.00
Registro de intereses devengados de un mes, a una tasa de 5% mensual

Intereses a cargo $ 27,500.00

IVA por Acreditar $ 4,400.00
23
Intereses por pagar $ 31,900.00
Registro de intereses devengados de 5 meses, a una tasa de 5% mensual

Intereses a cargo $ 4,200.00

IVA por Acreditar $ 672.00
24 Intereses por pagar $ 4,872.00
Registro de intereses devengados de 1 mes, a una tasa de 5% mensual más un
2% adicional por retraso de 15 dias

Acreedores Bancarios $ 110,000.00

Intereses a cargo $ 27,500.00
Intereses por pagar $ 31,900.00
25 IVA Acreditable $ 8,800.00
Bancos $ 173,800.00
IVA por Acreditar $ 4,400.00
Registro de los intereses devengados ed los ultimos 5 meses y pago total del prestamo

Equipo de aire acondicionado $ 180,000.00

IVA por Acreditar $ 28,800.00
26
Documentos por pagar $ 208,800.00
Por la compra de 10 mini split a $18,000 cada uno, garantizada con titulos de credito a 3 meses
 Equipo de aire acondicionado $ 140,000.00
IVA por Acreditar $ 22,400.00
27
Documentos por pagar $ 162,400.00
Por la compra de 10 mini split a $14,000 cada uno, garantizada con titulos de credito a 15 meses

Documentos por pagar a L.P. $ 28,000.00

28 Documentos por pagar $ 28,000.00
Reclasificación del adeudo de Largo plazo a corto plazo

Equipo de aire acondicionado $ 160,000.00

IVA por Acreditar $ 25,600.00
29
Documentos por pagar $ 185,600.00
Registro contable por la compra de 10 mini split a 16,000 cada uno, garantizzada con titulos de credito a 12 me

No hay una tasa de interes estipulada en la transacción

30
to a 3 meses
to a 15 meses

on titulos de credito a 12 meses