ASIENTOS DE DIARIO

Asiento Fecha Cuenta Debe

1 ANTICIPO A PROVEEDORES $ 43,103.45
IVA PAGADO $ 6,896.55
BANCOS
2 INVERSIONES TEMPORALES $ 150,000.00
BANCOS
3 GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 82,000.00
IVA ACREDITABLE $ 13,120.00
BANCOS
4 BANCOS $ 13,920.00
ANTICIPO A CLIENTES
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
5 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 200,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 28,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 35,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 42,080.00
PROVEEDORES
5A PROVEEDORES $ 50,000.00
BANCOS
IVA ACREDITABLE $ 6,896.55
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
6 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 160,000.00
IVA ACREDITABLE $ 25,600.00
BANCOS
7 TERRENOS $ 800,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
7A DOCUMENTOS POR PAGAR $ 120,000.00
BANCOS
8 INVERSIONES TEMPORALES $ 200,000.00
BANCOS
9 GASTOS DE INSTALACION $ 180,000.00
IVA ACREDITABLE $ 28,800.00
BANCOS
10 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 104,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 156,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR
BANCOS
11 GASTOS DE VENTAS $ 18,900.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 8,100.00
PRIMAS DE SEGUROS
12 GASTOS DE COMPRAS $ 2,000.00
IVA A PENDIENTE DE ACREDITAR $ 320.00
 PROVEEDORES
RETENCION IVA 4%
13 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 4,000.00
INVERSIONES TEMPORALES
14 CLIENTES $ 174,000.00
VENTAS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
15 BANCOS $ 440,800.00
VENTAS
IVA CAUSADO
16 DEVOLUCION DE VENTA $ 4,000.00
IVA PDTE POR CAUSAR $ 640.00
CLIENTES
17 COMPRAS $ 280,000.00
IVA PDTE POR ACREDITAR $ 17,920.00
IVA ACREDITABLE $ 26,880.00
PROVEEDORES
BANCOS
18 BANCOS $ 3,480.00
DEVOLUCION SOBRE COMPRA
IVA ACREDITABLE
19 DEVOLUCION SOBRE VENTA $ 1,000.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 160.00
CLIENTES
20 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 32,480.00
VENTAS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
21 PROVEEDORES $ 15,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 2,400.00
BANCOS
21A PROVEEDORES $ 300.00
BANCOS
IVA ACREDITABLE $ 48.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
22 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,800.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 288.00
ACREEDORES DIVERSOS
23 REBAJAS SOBRE VENTA $ 800.00
IVA PENDIENTE POR CAUSAR $ 128.00
CLIENTES
24 PROVEEDORES $ 580.00
REBAJAS SOBRE COMPRA
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
25 OTROS GASTOS (DONATIVO) $ 1,000.00
BANCOS
Sumas iguales 3,482,440.55
 Haber
$ 6,896.55

$ 50,000.00

$ 150,000.00

$ 95,120.00

$ 12,000.00
$ 1,920.00
$ 32,000.00
$ 4,480.00
$ 5,600.00 $ 42,080.00

$ 305,080.00

$ 50,000.00

$ 6,896.55

$ 185,600.00

$ 800,000.00

$ 120,000.00

$ 200,000.00

$ 208,800.00

$ 18,000.00
$ 242,000.00

impuesto por pagar

$ 27,000.00 ret iva
iva por pagar
isr retenido a trabajadores
$ 2,307.20
$ 12.80

$ 4,000.00

$ 150,000.00
$ 24,000.00

$ 380,000.00
$ 60,800.00

$ 4,640.00

$ 129,920.00
$ 194,880.00

$ 3,000.00
$ 480.00

$ 1,160.00

$ 28,000.00
$ 4,480.00

$ 17,400.00

$ 300.00

$ 48.00

$ 2,088.00

$ 928.00

$ 500.00
$ 80.00

$ 1,000.00
3,482,440.55
 CUENTAS DE MAYOR

CAJA BANCOS
$500.00 $1,500,000.00 $50,000.00
$13,920.00 $150,000.00
$440,800.00 $95,120.00
$3,480.00 $50,000.00
$185,600.00
$120,000.00
$200,000.00
$208,800.00
$194,880.00
$17,400.00
$300.00
$1,000.00
$242,000.00

500.00 - $458,200.00 1,515,100.00

$443,100.00

DOCUMENTOS POR COBRAR MERCANCIAS

$80,000.00 $1,800,000.00
$32,480.00

$32,480.00 - 1,800,000.00 -
$112,480.00

MOBILIARIO Y E. DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

$150,000.00 $230,000.00
$28,000.00 $35,000.00

$28,000.00 - $35,000.00 -
$178,000.00 $265,000.00

GASTOS DE INSTALACION PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

$2,000.00 $40,000.00
$180,000.00 $160,000.00

$180,000.00 - $160,000.00 -
$182,000.00 $200,000.00

DEPOSITOS EN GARANTIA PROVEEDORES

$15,000.00 $50,000.00 $75,000.00
$15,000.00 $305,080.00
$300.00 $129,920.00
$580.00 $2,307.20

15,000.00 - 65,880.00 $437,307.20

$446,427.20

IMPUESTOS POR PAGAR DOC POR PAGAR A/LP

$12,000.00 $72,000.00
$18,000.00

- $18,000.00 - 72,000.00
$30,000.00

UTILIDADES ACUMULADAS PERDIDAS ACOMULADAS

$2,000,000.00 -$1,076,500.00

- 2,000,000.00 - - 1,076,500.00

VENTAS DESCUENTO SOBRE VENTA

$945,000.00 $3,000.00
$150,000.00
$380,000.00
$28,000.00

- $558,000.00 $3,000.00 $0.00

$1,503,000.00

DESCUENTOS S/COMPRAS
$4,000.00
 - 4,000.00 - -

- -

ANTICIPO A PROVEEDORES IVA PAGADO

$43,103.45 $6,896.55

43,103.45 - 6,896.55 -

GASTOS DE ORGANIZACIÓN IVA ACREDITABLE

$82,000.00 $13,120.00 $480.00
$6,896.55
$25,600.00
$28,800.00
$26,880.00
$48.00

82,000.00 - 101,344.55 480.00

100,864.55

IVA PDTE DE CAUSAR IVA PEDTE DE ACREDITAR

$640.00 $1,920.00 $42,080.00 $6,896.55
$128.00 $24,000.00 $17,920.00 $48.00
$160.00 $4,480.00 $2,400.00 $80.00
$288.00
$320.00

928.00 30,400.00 63,008.00 7,024.55

29,472.00 55,983.45
 DOC POR PAGAR INTERESES COBRADOS P/ANTICIPO
120,000.00 800,000.00 4,000.00

120,000.00 800,000.00 4,000.00 -

680,000.00

DEVOLUCION S/DE VENTA DEVOLUCION S/COMPRA

$4,000.00 $3,000.00
$1,000.00

5,000.00 - - 3,000.00

REBAJAS SOBRE COMPRA REBAJAS SOBRE VENTA

$500.00 $800.00

- 500.00 800.00 -

GASTOS DE VENTA PRIMAS DE SEGUROS

$62,000.00 $27,000.00
$156,000.00
$18,900.00

$174,900.00 - 27,000.00
236,900.00

RETENCION DE IVA
$12.80
- 12.80 - -
 El alumno deberá incluir las cuentas que no aparezc
CLIENTES
$280,000.00 $4,640.00
$174,000.00 $1,160.00
$928.00

$174,000.00 6,728.00
$447,272.00

DEUDORES DIVERSOS
$10,000.00

10,000.00 -

INTERESES PAGADOS P/ANTICIPO

$ 22,000.00

22,000.00 -

GASTOS PREOPERATIVOS
$50,000.00

50,000.00 -
 ACREEDORES DIVERSOS
$82,000.00
$2,088.00

- $2,088.00
$84,088.00

CAPITAL SOCIAL
$1,500,000.00

- 1,500,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$1,344,000.00

- 1,344,000.00

COMPRAS
$670,000.00
$280,000.00

$280,000.00 $0.00
$950,000.00

EQUIPO DE REPARTO
$3,000.00
$200,000.00
$200,000.00 -
$203,000.00

INVERSIONES TEMPORALES
$150,000.00 $4,000.00
$200,000.00

350,000.00 4,000.00
346,000.00

ANTICIPO A CLIENTES
$12,000.00

- 12,000.00

TERRENOS
$800,000.00

800,000.00 -
 IVA CAUSADO
60,800.00

- 60,800.00

GASTOS DE ADMINISTRACION
$40,000.00
$1,800.00
$104,000.00
$8,100.00
$113,900.00 -
$153,900.00

OTROS GASTOS (DONATIVO)

$1,000.00

1,000.00 -

GASTOS DE COMPRA
$2,000.00

2,000.00 -
- -
uir las cuentas que no aparezcan
 Nombre de la Entidad
Balanza de comprobación al _______ de _______ de 20______

Saldos Iniciales
Folio Cuenta Deudor Acreedor
- CAJA $ 500.00 $ -
- BANCOS $ 1,500,000.00 $ -
- INVERSIONES TEMPORALES $ - $ -
- MERCANCIAS $ 1,800,000.00 $ -
- CLIENTES $ 280,000.00 $ -
- DOCUMENTOS POR COBRAR $ 80,000.00 $ -
- DEUDORES DIVERSOS $ 10,000.00 $ -
- IVA ACREDITABLE $ - $ -
- IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ - $ -
- ANTICIPO A PROVEEDORES $ - $ -
- PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 40,000.00 $ -
- PRIMAS DE SEGUROS $ - $ -
- INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 22,000.00 $ -
- TERRENOS $ - $ -
- EQUIPO DE REPARTO $ 3,000.00 $ -
- MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 150,000.00 $ -
- EQUIPO DE COMPUTO $ 230,000.00 $ -
- DEPOSITOS EN GARANTIAS $ 15,000.00 $ -
- GASTOS PREOPERATIVOS $ 50,000.00 $ -
- GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ -
- GASTOS DE INSTALACION $ 2,000.00 $ -
- PROVEEDORES $ - $ 75,000.00
- DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ -
- ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 82,000.00
- ANTICIPO A CLIENTES $ - $ -
- IVA CAUSADO $ - $ -
- IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ - $ -
- IVA PAGADO $ - $ -
- RETENCION DE IVA $ - $ -
- INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ - $ -
- IMPUESTOS POR PAGAR $ - $ 12,000.00
- DOCUMENTOS POR PAGAR LP $ - $ 72,000.00
- CAPITAL SOCIAL $ - $ 1,500,000.00
- UTILIDADES ACOMULADAS $ - $ 2,000,000.00
- PERDIDAD ACOMULADAS $ - -$ 1,076,500.00
- UTILIDADES DEL EJERCICIO $ - $ 1,344,000.00
- VENTAS $ - $ 945,000.00
- DEVOLUCION S/VENTA $ - $ -
- DEVOLUCION S/COMPRA $ - $ -
- DESCUENTO S/VENTA $ 3,000.00 $ -
- DESCUENTO S/COMPRA $ - $ 4,000.00
- REBAJAS S/VENTA $ - $ -
- REBAJAS S/COMPRA $ - $ -
- COMPRAS $ 670,000.00 $ -
- GASTOS DE COMPRA $ - $ -
- GASTOS DE VENTA $ 62,000.00 $ -
- GASTOS DE ADMINISTRACION $ 40,000.00 $ -
- OTROS GASTOS $ - $ -

Sumas iguales $ 4,957,500.00 $ 4,957,500.00

de la Entidad
_______ de _______ de 20______

Movimientos Saldos Finales

Deudor Acreedor Deudor Acreedor
$ - $ - $ 500.00 $ -
$ 458,200.00 $ 1,515,100.00 $ 443,100.00 $ -
$ 350,000.00 $ 4,000.00 $ 346,000.00 $ -
$ - $ - $ 1,800,000.00 $ -
$ 174,000.00 $ 6,728.00 $ 447,272.00 $ -
$ 32,480.00 $ - $ 112,480.00 $ -
$ - $ - $ 10,000.00 $ -
$ 101,344.55 $ 480.00 $ 100,864.55 $ -
$ 63,008.00 $ 7,024.55 $ 55,983.45 $ -
$ 43,103.45 $ - $ 43,103.45 $ -
$ 160,000.00 $ - $ 200,000.00 $ -
$ - $ 27,000.00 $ - $ 27,000.00
$ - $ - $ 22,000.00 $ -
$ 800,000.00 $ - $ 800,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ - $ 203,000.00 $ -
$ 28,000.00 $ - $ 178,000.00 $ -
$ 35,000.00 $ - $ 265,000.00 $ -
$ - $ - $ 15,000.00 $ -
$ - $ - $ 50,000.00 $ -
$ 82,000.00 $ - $ 82,000.00 $ -
$ 180,000.00 $ - $ 182,000.00 $ -
$ 65,880.00 $ 437,307.20 $ - $ 446,427.20
$ 120,000.00 $ 800,000.00 $ - $ 680,000.00
$ - $ 2,088.00 $ - $ 84,088.00
$ - $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00
$ - $ 60,800.00 $ - $ 60,800.00
$ 928.00 $ 30,400.00 $ - $ 29,472.00
$ 6,896.55 $ - $ 6,896.55 $ -
$ 12.80 $ 12.80
$ 4,000.00 $ - $ 4,000.00 $ -
$ - $ 18,000.00 $ - $ 30,000.00
$ - $ - $ - $ 72,000.00
$ - $ - $ - $ 1,500,000.00
$ - $ - $ - $ 2,000,000.00
$ - $ - $ - -$ 1,076,500.00
$ - $ - $ - $ 1,344,000.00
$ - $ 558,000.00 $ - $ 1,503,000.00
$ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ -
$ - $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00
$ - $ - $ 3,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ 4,000.00
$ 800.00 $ - $ 800.00 $ -
$ - $ 500.00 $ - $ 500.00
$ 280,000.00 $ - $ 950,000.00 $ -
$ 2,000.00 $ - $ 2,000.00 $ -
$ 174,900.00 $ - $ 236,900.00 $ -
$ 113,900.00 $ - $ 153,900.00 $ -
$ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ -

$ 3,482,440.55 $ 3,482,440.55 $ 6,719,800.00 $ 6,719,800.00

 ASIENTOS DE AJUSTE

Asiento Fecha Concepto Debe Haber

sumas iguales
 NOMBR
HOJA

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

SUMAS IGUALES - - -
 NOMBRE DE LA ENTIDAD
HOJA DE TRABAJO

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS

ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR

- -
ERDIDAS Y GANANCIAS BALANZA PREVIA *** El alumno deberá incluir las cuentas qu
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

- - -
mno deberá incluir las cuentas que falten