CARTA DE COMPROMIS

DURANTE EL CURSO DE GESTIÓN P

COMPROMETEMOS A TRABAJAR DE
RESPONSABLE CON TODOS LO
INVESTIGACIÓN DEL CURSO PARA
RESULTADOS, SER EMPÁTICOS Y
NUESTROS COMPAÑEROS

LISBET

SANDRA
TA DE COMPROMISO

EL CURSO DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA, NOS

ETEMOS A TRABAJAR DE MANERA EFICIENTE Y
ONSABLE CON TODOS LOS TRABAJOS DE
GACIÓN DEL CURSO PARA OBTENER BUENOS
TADOS, SER EMPÁTICOS Y SOLIDARIOS CON
NUESTROS COMPAÑEROS DE CLASE .

ISBET ARACELY

MARCO

A DARCELY
 ´´TOPY TOP S.A´´
EMPRESA EMPRENDEDORA
RAZON SOCIAL: TOPY TOP S.A

DESCRIPCIÓN
Dedicada a la fabricación y exportación de prendas de vestir 100% de algodón
EMPRESA FUENTE: pagina oficial de topytop
NOMBRE COMERCIAL TOPITOP
DIRECCIÓN Av. Santuario 1323 URB. Zarate industrial, San Juan de Lurigancho , Lima- Perú

Topitop es una empresa familiar creada por Aquilino Flores y sus hermanos;
HISTORIA una empresa peruana constituida en el año 1983 y dedicada a la fabricación de
prendas de vestir en tejido de punto 100% algodón.

SEGMENTACIÓN DE
Fabricación de prendas de vestir y comercio de ropa y accesorios.
MERCADO

´´Somos una organización comprometida con la satisfacción de gustos muy

exigentes, en el sector de prendas de vestir. Nuestro fin es satisfacer a nuestro
MISIÓN público consumidor, mediante un producto diseñado a su medida y gusto
personal. Vestir al mundo con prendas de moda casual de alta calidad.´´
FUENTE: pagina oficial de topytop

´´Ser la empresa peruana líder en la industria textil, tanto en la fabricación

como en la comercialización de prendas de vestir para el mercado local y
VISIÓN
extranjero. Empresa reconocida en el mercado nacional e internacional por su
calidad, buen servicio y atención personalizada a nuestros clientes.´´

-Versatilidad e innovación,satisfacción del cliente,calidad de servicio,respeto a

VALORES
los demás,comportamiento ético

-Lograr un crecimiento sostenido en la venta de prendas de vestir con altos

niveles de rentabilidad -Orientar eficientemente la innovación, el desarrollo de
OBJETIVOS diseños y acabados hacia lograr productos de mayor agregados -
Incrementar su especialización en la confección de estilos de alo valor
agregado para la producción de exportación con altos estandares de calidad
 -Lograr un crecimiento sostenido en la venta de prendas de vestir con altos
niveles de rentabilidad -Orientar eficientemente la innovación, el desarrollo de
OBJETIVOS diseños y acabados hacia lograr productos de mayor agregados -
Incrementar su especialización en la confección de estilos de alo valor
agregado para la producción de exportación con altos estandares de calidad

DESICIONES

TIPOS DE PRE
 TIPO / NOMBRE

1 Presupuesto de ventas

2 Presupuesto de mano de obra

3 Presupuesto de producción

4 Presupuesto de mteria prima

5 Presupuesto de capacidad

6 PRESUPUESTO DE RRHH

7 PRESUPUESTO DE COMUNICACIONES

8 PRESUPUESTO DE INVESTIGACION

9 PRESUPUESTO DE CALIDAD

10 PRESUP. DE GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN

11 PRESUP. FINANCIERO
Es el objetivo fundamental para las empresas que quier
fin. El desarrollo financiero de la empresa puede maxim

Una empresa puede hacer crecimientos financieros de s

puede lograr.

La productividad lo pueden lograr bajando los costos dir

El objetivo financiero básico es sostener un aumento de

A traves de los clientes se logra sostener el crecimiento

una forma muy clara un valor agregado para el cliente q
Asimismo, se tiene como indicadores comunes de buen

Esta perspectiva nos entrega una propuesta del valor di

clientes requieren.

Así pues, posee dos componentes comunes: proporcion

financiera.

Por otro lado, Camplany Orton organizaron en cuatro gr

para finalizar, procesos regulagores y sociales.

Describe los activos intangibles de la empresa y su pap

Camplany Orton propone tres categorías para estos ac

Es importante tener en cuenta que los objetivos de las c

Comenzando desde arriba los resultados financieros so

interesantes que los fidelizen y los deje satisfechos, mis
perspectiva de aprendiza y crecimiento.
 MAPA ESTRATÉGICO

Es una representación visual de la estrategia de una organización, cuyo p

creación de valor mediante una serie de relaciones de causa y efecto e
cuatro perspectivas: financiera, del cliente, de los procesos, y por últi
desarrollo.
Dicho esto, se sabe que usando un mapa estratégico, cada empleado pu
organizacional y cuál es su lugar dentro de ella. Adicionalmente, el ma
mantener a todos en la misma página y permite a las personas ver cómo
objetivos estratégicos, comprenderla y comunicar a los ejecutivos entre s
de la organización de la empresa.
Así pues, para una mejor comprensión de este mapa se lo comenzará d
mapa estratégico simplificado.

MAPA ESTRATÉGICO SIMPLIFICADO

Tal y como su nombre lo dice, este viene siendo un mapa simplificado d

proceso de forma resumida y entendible de lo que se pretenderá graficar
completo, así pues, este se desarrolla haciendo hincapié en cada proce
logro de la estrategia.
 INTRODUCCIÓN A LA ELABORACIÓN

La elaboración del presupuesto de capital es el proceso

largo plazo que son congruentes con la meta de maxim

Una inversión de capital es un desembolso de fondos q

genere beneficios durante un periodo mayor de un año.

Una inversión operativa es un desembolso de fondos qu

 PASOS DEL

El proceso de elaboración de capital considera en 5 pas

1. Elaboración de propuestas: Las propuestas de nuevo

niveles de una organización de negocios y son revisada

2. Revisión y análisis: Los gerentes financieros efectúan

ventajas de las propuestas de inversión.

3. Toma de decisiones: Las empresas normalmente del

de capital de acuerdo con ciertos límites de dinero.

4. Implementación: Después de la autorización, se reali

Los desembolsos de un proyecto grande ocurren común

5. Seguimiento: Se supervisan los resultados y se comp

planeación, se requerirá tomar una acción si los resultad
una acción si los resultados reales difieren de los proye

VALOR PRESENT
Criterios de decisión:
* Si el VPN es mayor que $0, el proyecto se acepta.
* Si el VPN es menor que $0, el proyecto se rechaza.
Si el VPN es mayor que $0, la empresa ganará un rend
debería aumentar el valor de mercado de la empresa y,
monto igual al VPN.

TASA INTERNA DE R
Criterios de decisión:

* Si la TIR es mayor que el costo de capital, se acepta e

* Si la TIR es menor que le costó de capital, se rechaza

Estos criterios garantizan que la empresa gane por lo m

debería aumentar el valor de mercado de la empresa, y

VPN Y EL ÍNDICE D

Para un proyecto que tiene una salida inicial de efec

rentabilidad (IR) simplemente es igual al valor presente
iniciales de
Cuando las empresas usan el Índice de Rentabilidad pa
que siguen para tomar una decisión es elegir el proye

Cuando el índice es mayor que 1.0 significa que el valor

el (valor absoluto) de las salidas de efectivo, de tal mod
corresponde a un valor presente neto mayor que cero.

En otras palabras el VPN y el IR siempre llegarán a la m

particular es rentable o no.
 FASE I PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

ADN EMPRENDEDOR
´´TOPY TOP S.A´´
MPRESA EMPRENDEDORA
RAZON SOCIAL:

DESCRIPCIÓN
fabricación y exportación de prendas de vestir 100% de algodón
EMPRESA
FUENTE: pagina oficial de topytop
TOPITOP NOMBRE COMERCIAL
1323 URB. Zarate industrial, San Juan de Lurigancho , Lima- Perú DIRECCIÓN

na empresa familiar creada por Aquilino Flores y sus hermanos;

peruana constituida en el año 1983 y dedicada a la fabricación de HISTORIA
prendas de vestir en tejido de punto 100% algodón.

ción de prendas de vestir y comercio de ropa y accesorios. SEGMENTACIÓN DE MERCADO

organización comprometida con la satisfacción de gustos muy

el sector de prendas de vestir. Nuestro fin es satisfacer a nuestro
sumidor, mediante un producto diseñado a su medida y gusto MISIÓN
estir al mundo con prendas de moda casual de alta calidad.´´
FUENTE: pagina oficial de topytop

resa peruana líder en la industria textil, tanto en la fabricación

comercialización de prendas de vestir para el mercado local y
VISIÓN
mpresa reconocida en el mercado nacional e internacional por su
buen servicio y atención personalizada a nuestros clientes.´´

e innovación,satisfacción del cliente,calidad de servicio,respeto a

VALORES
los demás,comportamiento ético

imiento sostenido en la venta de prendas de vestir con altos

abilidad -Orientar eficientemente la innovación, el desarrollo de
ados hacia lograr productos de mayor agregados - OBJETIVOS
u especialización en la confección de estilos de alo valor
la producción de exportación con altos estandares de calidad
 imiento sostenido en la venta de prendas de vestir con altos
abilidad -Orientar eficientemente la innovación, el desarrollo de
ados hacia lograr productos de mayor agregados - OBJETIVOS
u especialización en la confección de estilos de alo valor
la producción de exportación con altos estandares de calidad

DECISIONES

TIPOS DE PRESUPUESTOS OPERATIVOS EQUIPO 03 ´´

 TIPO / NOMBRE RESPONSABLE DE SU ELABORACIÓN

Presupuesto de ventas Area de ventas

Presupuesto de mano de obra Area de Gestion de Talento Humano

Presupuesto de producción Area de producción

Presupuesto de mteria prima Area de logítica o de compras

Presupuesto de capacidad Area de Control

PRESUPUESTO DE RRHH Area de Recursos Humanos

PRESUPUESTO DE COMUNICACIONES Areas de Sistema de informacion y comunicacion

PRESUPUESTO DE INVESTIGACION Area de Investigacion y Desarrollo

PRESUPUESTO DE CALIDAD Area de Control de Calidad

RESUP. DE GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN Área de Administracion

PRESUP. FINANCIERO Gerencia de Finanzas

 1 - PERSPECTIVA FINANCI

tivo fundamental para las empresas que quieren maximizar sus utilidades, a través de los indic
arrollo financiero de la empresa puede maximizarse a partir de dos puntos: el crecimiento de s

esa puede hacer crecimientos financieros de sus ingresos vendiendo una cantidad mayor de p
rar.

tividad lo pueden lograr bajando los costos directos y utilizando con mayor eficiencia los activo

o financiero básico es sostener un aumento de los activos para los dueños o accionistas de la e

2 - PERSPECTIVA DEL CLIE

e los clientes se logra sostener el crecimiento del valor para los accionistas de empresas que
muy clara un valor agregado para el cliente que le permita comprar más y adquirir más produ
, se tiene como indicadores comunes de buenos resultados son: satisfacción del cliente, retenc

3 - PERSPECTIVA DE LOS PROCESO

pectiva nos entrega una propuesta del valor diferenciador del producto o servicio ofrecido, don
equieren.

posee dos componentes comunes: proporcionan y entregan productos de valor para el cliente
.

ado, Camplany Orton organizaron en cuatro grupos los procesos internos: proceso de gestión d
zar, procesos regulagores y sociales.

4 - PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y D

os activos intangibles de la empresa y su papel en el desarrollo de la estrategia.

Orton propone tres categorías para estos activos: capital humano, capital informativo y capita

ante tener en cuenta que los objetivos de las cuatro perspectivas estan vinculados entre si por

ndo desde arriba los resultados financieros solo se pueden conseguir si los clientes objetivos e
es que los fidelizen y los deje satisfechos, misma que se crea a traves de los procesos interno
va de aprendiza y crecimiento.
 FAS

MAPA ESTRATÉGICO

al de la estrategia de una organización, cuyo proceso se describe por la

e una serie de relaciones de causa y efecto entre los objetivos de las
anciera, del cliente, de los procesos, y por último, de aprendizaje y
desarrollo.
ando un mapa estratégico, cada empleado puede conocer la estrategia
su lugar dentro de ella. Adicionalmente, el mapa estratégico ayuda a
ma página y permite a las personas ver cómo sus trabajos impactan los
prenderla y comunicar a los ejecutivos entre sí y a todos los empleados
de la organización de la empresa.
omprensión de este mapa se lo comenzará describiendo mediante un
mapa estratégico simplificado.

MAPA ESTRATÉGICO SIMPLIFICADO

ice, este viene siendo un mapa simplificado donde se muestra todo el

a y entendible de lo que se pretenderá graficar en un mapa estratégico
se desarrolla haciendo hincapié en cada proceso fundamental para el
logro de la estrategia.
 FASE V

INTRODUCCIÓN A LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL

ación del presupuesto de capital es el proceso de evaluación y selección de las inversiones a

o que son congruentes con la meta de maximización de la riqueza de los dueños de la empres

sión de capital es un desembolso de fondos que realiza la empresa, del cual se espera que
neficios durante un periodo mayor de un año.

sión operativa es un desembolso de fondos que produce beneficios dentro del plazo de un año
 PASOS DEL PROCESO

o de elaboración de capital considera en 5 pasos interrelacionados:

ación de propuestas: Las propuestas de nuevos proyectos de inversión se realiza en todos los
una organización de negocios y son revisadas por el personal de finanzas.

n y análisis: Los gerentes financieros efectúan revisiones y análisis formales para evaluar las
de las propuestas de inversión.

e decisiones: Las empresas normalmente delegan la toma de decisiones acerca de inversione

de acuerdo con ciertos límites de dinero.

entación: Después de la autorización, se realiza los desembolsos y se implementan los proyec

mbolsos de un proyecto grande ocurren comúnmente en fases.

iento: Se supervisan los resultados y se comparan los costos y beneficios reales con la
n, se requerirá tomar una acción si los resultados reales con los planeados. Se requerirá toma
n si los resultados reales difieren de los proyectados.

VALOR PRESENTE NETO (VPN)

de decisión:
N es mayor que $0, el proyecto se acepta.
N es menor que $0, el proyecto se rechaza.
 es mayor que $0, la empresa ganará un rendimiento mayor que su costo de capital. Esta acció
umentar el valor de mercado de la empresa y, por consiguiente, la riqueza de sus dueños en u
al al VPN.

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)

de decisión:

es mayor que el costo de capital, se acepta el proyecto.

es menor que le costó de capital, se rechaza el proyecto.

erios garantizan que la empresa gane por lo menos su rendimiento requerido. Este resultado
umentar el valor de mercado de la empresa, y por lo tanto, la riqueza de sus dueños.

VPN Y EL ÍNDICE DE RENTABILIDAD

un proyecto que tiene una salida inicial de efectivo seguida de entradas de efectivo, el indice de
ad (IR) simplemente es igual al valor presente de las entradas de efectivo dividido entre las sal
iniciales de efectivo:
as empresas usan el Índice de Rentabilidad para evaluar las oportunidades de inversión, la reg
n para tomar una decisión es elegir el proyecto cuando el índice sea mayor que 1.0

l índice es mayor que 1.0 significa que el valor presente de las entradas de efectivo es mayor q
bsoluto) de las salidas de efectivo, de tal modo que un índice de rentabilidad mayor que 1.0
de a un valor presente neto mayor que cero.

palabras el VPN y el IR siempre llegarán a la misma conclusión acerca de si una inversión

es rentable o no.
CIÓN DEL PROYECTO ´´TOPY TOP S.A´´ : DETERMINACIÓN DE LA MISIÓN, VISIÓN, VALORES Y O

ENDEDOR
´´INDITEX S.A ´´
EMPRESA MODELO
INDITEX S.A

DESCRIPCIÓN
Es un grupo global de moda presente en cinco continentes, 88 mercados, hemisferio Norte y Sur, cuya actividad principal e
distribución de artículos de moda, esencialmente ropa, calzado, complementos y productos textiles para el hogar.
ZARA
Avenida Deputacion (pol. Industrial Sabon Edif. Inditex), S/N - PARC. 79, ARTEIXO, LA CORUÑA- ESPAÑA

En 1963, Amancio Ortega funda GOA, un pequeño taller de confección. Y en 1975, nace Zara
Con la inauguración de la primera tienda de Zara en A Coruña, el proyecto de Amancio Ortega inicia su andadura comercia

Distribución y fabricación de prendas de vestir

"ser líder en el sector textil, ofrecer productos de calidad a buen precio y adelantarse a la moda".

"ser empresa líder en confección, comercialización y distribución de prendas de vestir. Llegar a cualquier lugar donde haya nic
clientes".

-orientación al resultado, superación, honestidad, implicación y trabajo en equipo.

- Emisiones netas cero para 2040 , diez años antes de lo previsto, ya que anteriormente estaba previsto para 2050.
- Algodón más sostenible para 2023, que adelanta en dos años el anterior objetivo de 2025.
- Energías 100% renovables en 2022, que supera el 80% previsto anteriormente.
 - Emisiones netas cero para 2040 , diez años antes de lo previsto, ya que anteriormente estaba previsto para 2050.
- Algodón más sostenible para 2023, que adelanta en dos años el anterior objetivo de 2025.
- Energías 100% renovables en 2022, que supera el 80% previsto anteriormente.

Para la correcta toma de decisiones la empresa INDITEX realiza reuniones con los altos mandos , como los diferentes tipos de gerentes que
la empresa, cada 20 dias para poder resolver algunos inconvenientes que pueden suceder durante el proceso de la fabricación y el proce
importación de los articulos de vestir.

FASE II PRESUPUESTO PERATIVO

VOS EQUIPO 03 ´´TOPY TOP S.A´´

 OPERACIONES / RUBRO QUE CONTIENE

Determinar el nivel de ventas real y proyectado de una empresa para determinar límite de tiempo y esta sustentado con el an
de mercado y la segmentación del mismo.

Comprende las políticas establecidad para conseder créditos en el plazo de cobranza

Elementos del costo, volumen, importes, costo unitario

Determinar la cantidad de unidades de materias primas a comprar en un determinado periodo (tomar encuenta el inventa
inicial de materia prima y el stock mínimo)

Clasificado por categoria de trabajadores en el área de producción, cantidad de horas requeridas, cantidad de horas

Topitop cuenta con programas de inducción y capacitación constante al personal con el objetivo de mejorar la productividad y motivar al
personal para desarrollar mejor su trabajo.

Topitop pasó a generar un verdadero ERP textil y retail que le ha servido para sustentar el enorme crecimiento que ha tenido esta empres
textil peruana. GeneXus fue la plataforma que eligieron

Enfocado a conocimiento de mercado, materias primas y nuevos productos. Es desde esas fechas que empiezan a dar más valor agregado
productos y a sofisticar sus cadena de tiendas retail. Adicionalmente, están enfocados a usar nuevas tecnologías que le permitan optimiza
uso de sus recursos.

El objetivo de tener un sistema de calidad es ofrecer prendas y telas acabadas de acuerdo a las especificaciones de los clientes, en los plaz
pactados y haciendo un óptimo uso de los recursos de la empresa

Considera el gasto de peronal administrativo asi como aquellos que esten relacionads con el área.

Comprende al flujo de ingresos y egresos asi como la caja minima de la empresa.

FASE III BALANCE SCORECARD
PECTIVA FINANCIERA

s, a través de los indicadores financieros podemos saber si la estrategia está cumpliendo con e
s: el crecimiento de sus ingresos y la productividad.

a cantidad mayor de productos, vendiendo más productos o diversificando la productividad lo

or eficiencia los activos financieros y activos físicos de la empresa.

s o accionistas de la empresa.

PECTIVA DEL CLIENTE

as de empresas que quieren maximizar sus utilidades, es por ello que aquí se debe ofrecer en
y adquirir más productos.
ción del cliente, retención del cliente, adquisición de nuevos clientes y rentabilidad del cliente

DE LOS PROCESOS INTERNOS

servicio ofrecido, donde nos indican como llegar a ofrecerle el valor agregado que nuestros

e valor para el cliente asi como tambien mejoran procesos y reducen costos para la propuesta

: proceso de gestión de operaciones, proceso de gestión de clientes, porceso de innovación y

APRENDIZAJE Y DESARROLLO

rategia.

al informativo y capital organizacional.

nculados entre si por relaciones de causa - efecto.

os clientes objetivos estan satisfechos, asimismo ellos esperan una propuesta de valor
e los procesos internos que optimizan los bienes o servicios que ofrece la empresa mediante la
FASE IV MAPAS ESTRATÉGICOS (TEORIA Y EJEMPLO)
MAPA ESTRATÉGICO DE ´´TOPY TOP ´´
 FASE V INVERSIÓN DE PRESUPUESTO DE CAPITAL (TEORIA)

DE CAPITAL

de las inversiones a
dueños de la empresa.

ual se espera que

o del plazo de un año.

e realiza en todos los
as.

ales para evaluar las

acerca de inversiones

plementan los proyectos.

s reales con la
os. Se requerirá tomar
 de capital. Esta acción
a de sus dueños en un

rido. Este resultado

sus dueños.

e efectivo, el indice de
dividido entre las salidas
es de inversión, la regla
mayor que 1.0

de efectivo es mayor que

dad mayor que 1.0

si una inversión

FASE VI EVA (TEORÍA Y EJEMPLO)

Y TOP S.A´´ : DETERMINACIÓN DE LA MISIÓN, VISIÓN, VALORES Y OBJETIVOS

´´INDITEX S.A ´´
EMPRESA MODELO
INDITEX S.A

DESCRIPCIÓN
oda presente en cinco continentes, 88 mercados, hemisferio Norte y Sur, cuya actividad principal es la
tículos de moda, esencialmente ropa, calzado, complementos y productos textiles para el hogar.
ZARA
utacion (pol. Industrial Sabon Edif. Inditex), S/N - PARC. 79, ARTEIXO, LA CORUÑA- ESPAÑA

, Amancio Ortega funda GOA, un pequeño taller de confección. Y en 1975, nace Zara
la primera tienda de Zara en A Coruña, el proyecto de Amancio Ortega inicia su andadura comercial.

Distribución y fabricación de prendas de vestir

en el sector textil, ofrecer productos de calidad a buen precio y adelantarse a la moda".

cción, comercialización y distribución de prendas de vestir. Llegar a cualquier lugar donde haya nicho de
clientes".

ientación al resultado, superación, honestidad, implicación y trabajo en equipo.

2040 , diez años antes de lo previsto, ya que anteriormente estaba previsto para 2050.
ara 2023, que adelanta en dos años el anterior objetivo de 2025.
en 2022, que supera el 80% previsto anteriormente.
 2040 , diez años antes de lo previsto, ya que anteriormente estaba previsto para 2050.
ara 2023, que adelanta en dos años el anterior objetivo de 2025.
en 2022, que supera el 80% previsto anteriormente.

iones la empresa INDITEX realiza reuniones con los altos mandos , como los diferentes tipos de gerentes que tiene
a poder resolver algunos inconvenientes que pueden suceder durante el proceso de la fabricación y el proceso de
importación de los articulos de vestir.

FASE II PRESUPUESTO PERATIVO

Y TOP S.A´´
 OPERACIONES / RUBRO QUE CONTIENE

as real y proyectado de una empresa para determinar límite de tiempo y esta sustentado con el análisis
de mercado y la segmentación del mismo.

mprende las políticas establecidad para conseder créditos en el plazo de cobranza

Elementos del costo, volumen, importes, costo unitario

de unidades de materias primas a comprar en un determinado periodo (tomar encuenta el inventario

inicial de materia prima y el stock mínimo)

goria de trabajadores en el área de producción, cantidad de horas requeridas, cantidad de horas

s de inducción y capacitación constante al personal con el objetivo de mejorar la productividad y motivar al

or su trabajo.

dadero ERP textil y retail que le ha servido para sustentar el enorme crecimiento que ha tenido esta empresa
plataforma que eligieron

mercado, materias primas y nuevos productos. Es desde esas fechas que empiezan a dar más valor agregado a sus
dena de tiendas retail. Adicionalmente, están enfocados a usar nuevas tecnologías que le permitan optimizar el

a de calidad es ofrecer prendas y telas acabadas de acuerdo a las especificaciones de los clientes, en los plazos
o uso de los recursos de la empresa

nal administrativo asi como aquellos que esten relacionads con el área.

omprende al flujo de ingresos y egresos asi como la caja minima de la empresa.

FASE III BALANCE SCORECARD
es financieros podemos saber si la estrategia está cumpliendo con ese
gresos y la productividad.

ctos, vendiendo más productos o diversificando la productividad lo

ncieros y activos físicos de la empresa.

esa.

en maximizar sus utilidades, es por ello que aquí se debe ofrecer en

el cliente, adquisición de nuevos clientes y rentabilidad del cliente

TERNOS

s indican como llegar a ofrecerle el valor agregado que nuestros

omo tambien mejoran procesos y reducen costos para la propuesta

eraciones, proceso de gestión de clientes, porceso de innovación y

RROLLO

anizacional.

ones de causa - efecto.

satisfechos, asimismo ellos esperan una propuesta de valor

optimizan los bienes o servicios que ofrece la empresa mediante la
MAPAS ESTRATÉGICOS (TEORIA Y EJEMPLO)

MAPA ESTRATÉGICO COMPLETO GENÉR

Este mapa describe en detalle las relaciones planteadas yendo de lo particular a lo g

objetivo principal, que es maximizar al valor para los accionistas. Así pues, a través d
posibilidad de visualizar diferentes combinaciones de despliegue de las variables
estrategia.
El mapa estratégico genérico, se caracteriza por adaptarse a la estrategia persegu
organización.
 MAPA ESTRATÉGICO PARA UNA ESTRATEGIA DE BAJO

Desde entonces, si comparas este mapa estratégico con el propuesto anteriormente,

este mapa se consideran factores clave para lograr una estrateg
Dicho esto, se puede ver cómo el mapa enfatiza la alta eficiencia del proceso operati
con buenos proveedores y los procesos de venta efectivos y eficientes a los clientes,
estrategia de bajo costo total. Asimismo, para este también es importante que el clien
dando excelente servicio postventa para pedidos, facturas, plazos, defectos y devolu
crecimiento, valoramos confiar en personas con talento que puedan mejorar proceso
calidad, los sistemas JIT (justo a tiempo) y la gestión basada en actividades. Los em
conocimiento que necesitan para reducir costos continu
El objetivo de los sistemas de información es mejorar el sistema de compras de los
empresas compran a los proveedores. Además de los tres ya descritos en cuant
(innovación, procesos operativos, relaciones con los clientes), podemos ver que e
regulatorios y sociales como procesos adicionales de creación de valor. Son proceso
ambiente, como la gestión ambiental, la gestión de la seguridad y salud, los proceso
y la responsabilidad social. Sobre todo, necesitamos minimizar los accidentes ambie
higiene de los trabajadores.
dando excelente servicio postventa para pedidos, facturas, plazos, defectos y devolu
crecimiento, valoramos confiar en personas con talento que puedan mejorar proceso
calidad, los sistemas JIT (justo a tiempo) y la gestión basada en actividades. Los em
conocimiento que necesitan para reducir costos continu
El objetivo de los sistemas de información es mejorar el sistema de compras de los
empresas compran a los proveedores. Además de los tres ya descritos en cuant
(innovación, procesos operativos, relaciones con los clientes), podemos ver que e
regulatorios y sociales como procesos adicionales de creación de valor. Son proceso
ambiente, como la gestión ambiental, la gestión de la seguridad y salud, los proceso
y la responsabilidad social. Sobre todo, necesitamos minimizar los accidentes ambie
higiene de los trabajadores.
 Una empresa con conciencia social que considere las cuestiones ambientales, social
los clientes, los inversores y la sociedad en general y creará valor a largo plazo par
incluir este proceso en tu mapa estratégico.
Después de una descripción general de todos los elementos claves en el mapa y l
mapa estratégico final. El siguiente paso para lograr la estrategia es proponer un Cuad
que conducirá a la implementación de acciones específicas para lograr la estrateg
estrategias y mapas estratégicos de una empresa son infinitas, pero en todos los cas
diferentes variaciones dependiendo de la propuesta de valor lograda. Esta visión m
importante.
Por último, tenga en cuenta que el mapa estratégico no se crea y se deja en la esq
reflejar estrategias que cambian de acuerdo con las demandas del entorno en el
competidores.
PA ESTRATÉGICO DE ´´TOPY TOP ´´
RSIÓN DE PRESUPUESTO DE CAPITAL (TEORIA)
FASE VI EVA (TEORÍA Y EJEMPLO)
IVOS
OMPLETO GENÉRICO

o de lo particular a lo general para avanzar hacia el logro del

s. Así pues, a través de una herramienta gráfica, tenemos la
egue de las variables que participan al llevar adelante la
gia.
a la estrategia perseguida, misma que es única para cada
ación.
TRATEGIA DE BAJO COSTO TOTAL

puesto anteriormente, notarás una diferencia, puesto que, en

ara lograr una estrategia de bajo costo.
ia del proceso operativo, las buenas relaciones a largo plazo
cientes a los clientes, siendo esto, una parte integral de una
mportante que el cliente necesite ejecutar un proceso simple
zos, defectos y devoluciones. En el proceso de aprendizaje y
edan mejorar procesos estratégicos clave como el control de
en actividades. Los empleados tendrán las habilidades y el
reducir costos continuamente.
ma de compras de los clientes y optimizar el sistema que las
ya descritos en cuanto a los procesos internos del WCC
), podemos ver que el mapa estratégico incluye procesos
de valor. Son procesos que mejoran la comunidad y el medio
d y salud, los procesos de relacionamiento con la comunidad
r los accidentes ambientales y mejorar la seguridad, salud e
rabajadores.
zos, defectos y devoluciones. En el proceso de aprendizaje y
edan mejorar procesos estratégicos clave como el control de
en actividades. Los empleados tendrán las habilidades y el
reducir costos continuamente.
ma de compras de los clientes y optimizar el sistema que las
ya descritos en cuanto a los procesos internos del WCC
), podemos ver que el mapa estratégico incluye procesos
de valor. Son procesos que mejoran la comunidad y el medio
d y salud, los procesos de relacionamiento con la comunidad
r los accidentes ambientales y mejorar la seguridad, salud e
rabajadores.
es ambientales, sociales y laborales mejorará su imagen ante
valor a largo plazo para los accionistas. Es muy importante
u mapa estratégico.
laves en el mapa y las discusiones apropiadas, se crea el
a es proponer un Cuadro de Mando Integral con ese indicador
para lograr la estrategia. Las combinaciones de diferentes
pero en todos los casos, el proceso descrito se describe en
ograda. Esta visión macro o global de la estrategia es muy
nte.
ea y se deja en la esquina, este es una dinámica que debe
das del entorno en el que operamos nosotros y nuestros
dores.
 FASE I PROY

La empresa comercial "TOPY TOP S.A." presenta su Estado de situación Financiera (balance general) terminado al 31 de noviembre del
2022 y algunas estimaciones que le permitirán establecer las proyecciones financieras para el período de setiembre, noviembre y
diciembre del año 2022; en la forma siguiente:
"TOPY TOP S.A" ("TOPY TOP")
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL) AL 31 DE AGOSTO DEL 2022
ACTIVO S/. S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
Caja y Bancos 17,000.00 Cuentas por Pagar 7,500.00
Anticipo a Proveedores 1,800.00 Deudas por Compra de Activo Fijo 20,320.00
Cuentas por Cobrar Comerc 25,500.00 Tributos por Pagar - Impuesto a la Renta 180.00 DATO 11
Mercaderías 15,000.00 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE Capital 46,000.00
Maquinaria y 30,000 Reservas legal 4,000.00 TOPE 9200
Depreciación -10,000 20,000.00 Resultados Acumulados 1,300.00
Total Patrimonio 51,300.00
TOTAL ACTIVO 79,300.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 79,300.00

Datos adicionales:
1.- La proyección de ventas para los próximos meses es:
PRECIO DE VENTA S/ COSTO S/
Sep-22 25,000 15,000
Oct-22 30,000 18,000
Nov-22 30,000 18,000
Dec-22 28,000 16,800
Jan-23 35,000 21,000

Las ventas de los meses anteriores a ENE.2022 fueron:

Nov-21 15,000 9,000
Dec-21 18,000 10,800
2.- Las condiciones normales de cobro de los créditos son 50% a 30 días y 50% a 60 días (Ventas al contado el 30% y el saldo al crédito).

3.- Pago a cuenta de impuesto a la renta 2,550.00 al 30 de noviembre de 2022

4.- La tasa de depreciación es del 2% mensual sobre los bienes de activos fijos existentes al comienzo del mes. Los bienes adquiridos en
el mes se comienzan a depreciar al mes siguiente de adquisición.
5.- Durante el mes de Octubre 2022 se pagaron honorarios por la promoción de un producto por S/. 30,000.00 , los cuales se diferirán en
10 meses a partir de dicho mes.

6.- La política de inventarios de la empresa es recepcionar la mercadería en 30 días antes de su venta, debiendo efectuar el pedido de
compra al proveedor 30 días antes de su recepción. Es decir que la compra se efectuará 60 días antes de su venta.

7.- La política de pagos a proveedores es 10% por anticipado 30 días antes de la entrega (es decir en el momento de la compra) 40% en el
momento de la entrega y el 50% restante a 30 días.
8.- En el mes de setiembre del año 2022 se compra una computadora por s/6,000.00 que se pagará en el mes de noviembre del año
2022.
9.- Los gastos fijos mensuales son de s/6,000 y se pagan en el mismo mes en que se devengan.
10.- La tasa del impuesto a la renta proyectada es del 3 % de las ventas mensuales (Pagos a Cuenta ).
11.- La provision de impuesto a la renta ( pago a cuenta) pendiente al 31 de agosto del 2022, fue cancelada en el mes de setiembre del
año 2022.

12.- La empresa tiene la posibilidad, en caso de tener problemas financieros, de acceder a préstamos de corto plazo por un período no
menor de 30 días ni mayor de 60 días al 2% mensual directo sobre el préstamos. El mismo no puede ser inferior a S/. 15,000.00 y la
amortización del préstamo no puede ser menor a S/. 11,000.

Se pide:
13.- El nivel deseado de caja es S/ 7,000.

a. Presupuesto caja al 31 de Marzo del 2022.

b. Estado de Situacion Financiera (Balance General) y Estados de Resultados (Estado de Ganancias y Pérdidas) Proyectadas al 31 de marzo del año 2022.
 SETIEMBRE OCTUBRE Y NOVIEMBRE
"TOPY TOP S.A."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL) PROYECTADO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2022
ACTIVO S/. PASIVO S/.
Caja y Bancos 8,820 * Cuentas por Pagar (P4) 8,400
Cuentas por cobrar ( P2) 39,150 Cuentas por Pagar Bancos 29,000
 Mercaderías 10,500 Deudas por Compra de Activo Fijo 20,320
Anticipos a Proveedores 8,400 Tributos por Pagar-Impuesto a la Renta 900
Gastos pagados por anticip 26,550 Total Pasivo 58,620
24000 (dato 5) 2550 (dato 3) PATRIMONIO
Inmuebles, M 36,000 Capital 46,000
Depreciación -12,040 23,960 Reservas 4,746
Resultados Acumulados 8,014
Total Patrimonio Neto 58,760
TOTAL ACTIVO 117,380 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 117,380

Ecuación contable: Activo = pasivo + patrimonio

FASE II PROY

CAMBIO DE POLITICAS E INCREMENTO DE CAPITAL

1 El capital se incrementa a S/. 200,000.00 ; los accionistas mantienen su % de participacion y son 6
2 Las cobranzas a partir de diciembre del 2022 se realizaran 80 % 30 días y 20% a 60 días (Ventas al contado el 30% y el saldo al crédito).
3 Se realizara una negociación con los proveedores a fin de conseguir un credito a 30 dias
En el mes de octubre del año 2022 se compra una computadora por s/8,000.00 que se pagará en
4 el mes de diciembre del año 2022.
5 La tasa del impuesto a la renta proyectada es del 5 % de las ventas mensuales (Pagos a Cuenta ).

Los gastos fijos mensuales son de s/7,000 y se pagan en el mismo mes en que se devengan.
6

La empresa tiene la posibilidad, en caso de tener problemas financieros, de acceder a préstamos de corto plazo por un período no menor
de 30 días ni mayor de 60 días al 2% mensual directo sobre el préstamos. El mismo no puede ser inferior a S/. 10,000.00 y la
7 amortización del préstamo no puede ser menor a S/. 6,000.

Datos adicionales:
1.- La proyección de ventas para los próximos meses es:
PRECIO DE VENTA S/ COSTO S/
Oct-22 30,000.00 22,000.00
Nov-22 25,000.00 16,000.00
Dec-22 30,000.00 18,000.00
Jan-23 28,000.00 15,000.00
Feb-23 40,000.00 21,000.00

Las ventas de los meses anteriores a ENE.2022 fueron:

Nov-21 15,000.00 12,000.00
Dec-21 23,000.00 15,000.00
 SETIEMBRE OCTUBRE Y NOVIEMBRE
"TOPY TOP S.A."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL) PROYECTADO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2022
ACTIVO S/. PASIVO S/.
Caja y Bancos 208,820 * Cuentas por Pagar (P4) 8,400
Cuentas por cobrar ( P2) 0 Cuentas por Pagar Bancos 29,000
Mercaderías 10,500 Deudas por Compra de Activo Fijo 20,320
Anticipos a Proveedores 8,400 Tributos por Pagar-Impuesto a la Renta #REF!

Gastos pagados por anticip 26,550 Total Pasivo #REF!

24000 (dato 5) 2550 (dato 3) PATRIMONIO
Inmuebles, M 36,000 Capital 246,000
Depreciación 0 36,000 Reservas 4,746
Resultados Acumulados 8,014
Total Patrimonio Neto 258,760
TOTAL ACTIVO 290,270 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO #REF!
FASE I PROYECCIÓN DE RESULTADOS AL 31 DE AGOSTO 2021
SOLUCIÓN
"TOPY TOP S.A."

P.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE Jul-22 Aug-22

60% Contado 30% 4,500 5,400
40% Crédito 70% 10,500 12,600
Total 100% 15,000 18,000

P.2. PRESUPUESTO DE COBRANZAS

art 229 Ley General de Sociedades
DETALLE Jul-22 Aug-22
Contado 4,500 5,400
Crédito 30 d. 50% 5,250
Crédito 60 d. 50%

TOTAL
25,500 17,850
C*C.S. Ini. 25 500 - cobrado 17,850 = C*C.S. Final 7,650
Cuentas por Cobrar X.03.2021 = 7,650 + 31,500 =39,150
7,650

P.3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

DETALLE Sep-22 Oct-22

Compras 15,000 18,000
Saldo 01.09.2022 15,000
Saldo 30.11.2022 16,800 No hay
 P.4. PRESUPUESTO DE PAGOS

DETALLE Jul-22 Aug-22

POR MES Costos 10,800 15,000

30000
FEB Y MAR 3000 Pagos
6000 10% Anticipos (60 días antes de la venta) 10% 1,500 1,800

40% Entrega (30 dias) 40% 6,000

50% 30 días entrega 50%

Total
Anticipos a proveedores X.03.2021 2,100
Cuentas por Pagar Nov 2022 S/ 8,400

6,000 P.5. PRESUPUESTO DE CAJA

3%
INGRESOS Sep-22 Oct-22
Saldo Inicial (ESF-BG) al 31 de agosto del 2022 17,000 13,370
Cobranzas (P.2) 19,050 24,050
15,000 Total Ingresos 36,050 37,420
-11,000 EGRESOS
7,000 Pagos a proveedores (P.4) 16,500 17,880
Honorarios (Dato N° 5) 30,000
Computadora (Dato N° 8)
31 de marzo del año 2022. Impuesto a la Renta (Dato N° 10 y 11) 180 750
Gastos Fijos (Dato N° 9) 6,000 6,000
Egresos - Sub-Total 22,680 54,630
Caja Mínima 5,000 5,000
Total Egresos 27,680 59,630
Exceso (Déficit) 8,370 -22,210
 Financiamiento (Dato N°12) 25,000
Amortización del Préstamo
Intereses
Saldo Final (T.Ingresos-T.Egresos+Caja Mínima) 13,370 7,790

"CORPORACION RAULETTI S.A." ("RAULETTI")

ESTADO DE RESULTADOS (GANANCIAS Y PÉRDIDAS) PROYECTADO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2022

Ventas (SET-OCT-NOV)
Costo de Ventas (SET-OCT-NOV)
Utilidad Bruta
Gastos Fijos - 6000 mesual x 3 meses
Honorarios - OCT y NOV
Intereses Financieros
Depreciación
UTILIDAD PROYECTADA

ANEXO 1
Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo

DETALLE SET OCT

Dep. Maquinaria 2% 600 600
Computadora Compra Set 2% 120
600 720
Depreciación Inicial
Depreciación Acumulada Final

2022 ANEXO 2
Otras cuentas por cobrar
(P. pagos P4)
DETALLE ENE. FEB.
 ESF al 31 de agosto Ventas 25,000 30,000
Ventas de noviembre Pagos a Cuenta
Imp. a la Renta 3% 750 900

ESF al 31 de agosto ANEXO 3

Resultados Acumulados

Resultados Acumulados (B.G. Inicial)

Estado de Ganancias y Pérdidas (Final)
Total Resultados Acumulados

FASE II PROYECCIÓN DE RESULTADOS AL 29 DE FEBRERO 2023

SETIEMBRE OCTUBRE Y NOVIEMBRE

"TOPY TOP S.A."
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL) PROYECTADO AL 30 DE NOVIEMBR
ACTIVO S/.

Caja y Bancos 208,820 *

 Cuentas por cobrar ( P2) 39,150
Mercaderías 10,500

5% Anticipos a Proveedores 8,400

7,000
10,000
-6,000

Gastos pagados por anticipado (Dato N° 5 + dato 3) 26,550

24000 (dato 5) 2550 (dato 3)
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 36,000
Depreciación Acumulada -12,040 23,960

TOTAL ACTIVO 317,380

P.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE Aug-22 Sep-22

Contado 40% 6,000.00 9,200.00
Crédito 60% 9,000.00 13,800.00
Total 100% 15,000.00 23,000.00

P.2. PRESUPUESTO DE COBRANZAS

 DETALLE Aug-22 Sep-22
Contado 6,000.00 9,200.00
Crédito 30D 80% 4,500.00
Crédito 60D 20%
Total 100% 0.00
39,150 23,400.00
C*C.S. Ini. 30,150 - cobrado 27,800.00 = C*C.S. Final 11,350
Cuentas por Cobrar X.03.2021 = 11,350.00+ 65,700.00 =77,05
15,750
P.3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

DETALLE Oct-22 Nov-22

Compras 22,000.00 16,000.00
Saldo 01.10.2022 22,000.00
Saldo 30.12.2022 15,000.00 No hay

P.4. PRESUPUESTO DE PAGOS

DETALLE agos-22 sep-22

Costos 0 22,000
Pagos
10% Anticipos (60 días antes de la venta) 10% 2,200.00 1,600
40% Entrega (30 dias) 40% 8,800
50% 30 días entrega 50%
Total
Anticipos a proveedores X.03.2021 2,100
Cuentas por Pagar DIC 2022 S/ 7,500 7,500

P.5. PRESUPUESTO DE CAJA

 INGRESOS Oct-22 Nov-22
Saldo Inicial (ESF-BG) al 31 de sep. del 2022 208,820 205,120
Cobranzas (P.2) 23,400 31,000
Total Ingresos 232,220 236,120
EGRESOS
Pagos a proveedores (P.4) 19,200 16,700
Honorarios (Dato N° 5) 15,000
Computadora (Dato N° 8)
Impuesto a la Renta (Dato N° 10 y 11) 900 1500
Gastos Fijos (Dato N° 9) 7,000 7,000
Egresos - Sub-Total 27,100 40,200
Caja Mínima 9,000 9,000
Total Egresos 36,100 49,200
(ESTADO FINANCIERO DE IExceso (Déficit) 196,120 186,920
2022 Financiamiento (Dato N°12) 35,000
Amortización del Préstamo
(P. pagos P4) Intereses
Saldo Final (T.Ingresos-T.Egresos+Caja Mínima) 205,120 230,920
ESF al 31 de agosto
Ventas de noviembre

ESF al 31 de agosto
"

Caso practico desarrollado en clase

Sep-2022 Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23 DETALLE

7,500 9,000 9,000 8,400 10,500 Contado 15%
17,500 21,000 21,000 19,600 24,500 Crédito 85%
25,000 30,000 30,000 28,000 35,000 Total 100%

PRESUPUESTO DE COBRANZAS

Sep-2022 Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23 DETALLE

7,500 9,000 9,000 Contado
6,300 8,750 10,500 10,500 Crédito 30 d. 50%
5,250 6,300 8,750 10,500 10,500 Crédito 60 d. 50%

19,050 24,050 28,250 21,000 10,500 TOTAL

7,650
= C*C.S. Final 7,650 C*C.S. Ini. 25 500 - cob
650 + 31,500 =39,150 Cuentas por Cobrar X.0
31,500 39,150

P.3. PRESUPUESTO DE COMPRAS

Nov-22 Dec-22 Jan-23 Dec-22 Jan-23 DETALLE

18,000 16,800 21,000 Compras
Saldo 01.01.2021
No hay stock mínimo Saldo 31.03.2021
 P.4. PRESUPUESTO DE PAGOS

Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22 DETALLE

18,000 18,000 16,800 21,000 Costos

Pagos
1,800 1,680 2,100 10% Anticipos 10%

7,200 7,200 6,720 40% Entrega 40%

7,500 9,000 9,000 8,400 50% 30 días e 50%

16,500 17,880 17,820 Total

Anticipos a proveedores X.03.2021
Cuentas por Pagar X.03.2021

PRESUPUESTO
saldo inicial 20000 caja minima 5000

Nov-22 INGRESOS
7,790 20000 Saldo Inicial (Balance General Inicial
28,250 Cobranzas (P.2)
36,040 Total Ingresos
EGRESOS
17,820 Pagos por Compras (P.4)
Honorarios (Dato N° 5)
6,000 Computadora (Dato N° 8)
900 Impuesto a la Renta (Dato N° 11 y 10)
6,000 Gastos Fijos (Dato N° 9)
30,720 Egresos - Sub-Total
5,000 5000 Caja Mínima
35,720 Total Egresos
320 Exceso (Déficit)
 15,000 Financiamiento (Dato N°12)
-11,000 Amortización del Préstamo
-500 Intereses
8,820 3820 + 5000 de caja minima Saldo Final (T.Ingresos-T.Egresos+Caja Mín

DEL AÑO 2022

S./
85,000.00 P1
- 51,000.00 DATO 1
34,000.00
- 18,000.00 DATO 9
- 6,000.00 DATO 5
- 500.00 P.5
- 2,040.00 DATO 4
7,460.00
746.00 DETRACCION PARA RESERVA 10% DE UTILIDAD
6,714.00

NOV TOTAL
600 1800
120 240
720 2040
-10,000
-12,040

MAR. TOTAL
 30,000 85,000

900 2550

1,300
7,460
8,760

NOVIEMBRE
(ESTADO FINANCIERO DE INICIO CON INCREMENTO DE CAPITAL)
ADO AL 30 DE NOVIEMBRE DEL AÑO 2022
PASIVO S/.

Cuentas por Pagar (P4) 8,400 (P. pagos P4)

Cuentas por Pagar Bancos 29,000
Deudas por Compra de Activo Fijo 20,320 ESF al 31 de agosto

Tributos por Pagar-Impuesto a la 900 Ventas de noviembre

Total Pasivo 58,620

PATRIMONIO
Capital 246,000 ESF al 31 de agosto
Reservas 4,746
Resultados Acumulados 8,014
Total Patrimonio Neto 258,760
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 317,380

Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23

12,000.00 10,000.00 12,000.00 11,200.00 16,000.00
18,000.00 15,000.00 18,000.00 16,800.00 24,000.00
30,000.00 25,000.00 30,000.00 28,000.00 40,000.00
 Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23
12,000.00 10,000.00 12,000.00 11,200.00 16,000.00
6,900.00 9,000.00 7,500.00 9,000.00 8,400.00
4,500.00 12,000.00 9,000.00 7,500.00 9,000.00
23,400.00 31,000.00 28,500.00 27,700.00 33,400.00
15,750
= C*C.S. Final 11,350.00
.00+ 65,700.00 =77,050.00
61,100.00 76,850

Dec-22 Jan-23 Dec-22 Jan-23 Dec-22

18,000.00 15,000.00 21,000.00

No hay stock mínimo

Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23

16,000 18,000 15,000 21,000

1,800 1,500 2,100

6,400 7,200 6,000
11,000 8,000 9,000 7,500
19,200 16,700 17,100
 Dec-22
230,920
28,500
259,420

17,100

8,000
1250
7,000
33,350
9,000
42,350
217,070
10,000
-6,000
-400
229,670 242.070 + 9000 de caja minima
 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN JUL
2,250 2,700 3,750 4,500 4,500 4,200 5,250
12,750 15,300 21,250 25,500 25,500 23,800 29,750
15,000 18,000 25,000 30,000 30,000 28,000 35,000

ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN JUL

2,250 2,700 3,750 4,500 4,500
6,375 7,650 10,625 12,750 12,750
6,375 7,650 10,625 12,750 12,750

17,775 22,775 27,875 25,500 12,750

25,500 21,675 3,825
C*C.S. Ini. 25 500 - cobrado 21,675 = C*C.S. Final 3,825
Cuentas por Cobrar X.03.2021 = 3,825 + 38,250 = 42,075
3,825 38,250 42,075

ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN

15,000 18,000 25,000 30,000 30,000 28,000
15,000
16,800 No hay stock mínimo
 ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN

10,800 15,000 18,000 25,000 30,000 30,000

1,500 1,800 2,500 3,000 3,000

6,000 7,200 10,000 12,000

7,500 9,000 12,500 15,000

17,200 22,000 27,500

3,000
15,000

caja minima 5000

ENE. FEB. MAR.

20,000 16,995 17,650
17,775 22,775 27,875
37,775 39,770 45,525

14,600 15,300 16,800

30,000
6,000
180 750 900
6,000 6,000 6,000
20,780 52,050 29,700
5,000 5,000 5,000
25,780 57,050 34,700
11,995 -17,280 10,825
 20,000 0
0
-500
16,995 7,720 15,325
 " XXXXXSAC" (MALETA)

P.1. PRESUPUESTO DE VENTAS

INCREMENTO 40%
DETALLE % AGOST. 2022 S/SET. 2022 S/ OCT 2022 S/ NOV. 2022 S/ DIC 2022 S/
Contado(PRE 70 1,200,000.00 1,200,000.00 1,680,000.00
60 DÍAS Crédito 30 25,000.00 50,000.00 100,000.00
Total 100 1,225,000.00 1,250,000.00 1,780,000.00

P.2. PRESUPUESTO DE COBRANZAS (COBRANZA A LOS CLIENTES)

DETALLE AGOST. 2022 S/SET. 2022 S/ OCT 2022 S/ NOV. 2022 S/ DIC 2022 S/
Contado 90 1,200,000.00 1,200,000.00 1,680,000.00
Crédito 15 d. 10 25,000.00
Crédito 60 d.
TOTAL 100
 P.1. PRESUPUESTO DE VENTA (EJERCICIO TRABAJADO EN CLASE)

ENERO 2023 S/ FEBRERO 2023 S/ DETALLE % AGO. 2021 S/

Contado 80%
30 dias Crédito 20%
Total 100%

P.2. PRESUPUESTO DE COBRANZAS (EJERCICIO TRABAJADO EN CLASE)

ENERO 2023 S/ FEBRERO 2023 S/ DETALLE % AGO. 2021 S/

Contado 80%
50,000.00 100,000.00 Crédito 30 d. 20%
Crédito 60 d.
TOTAL 100%
BAJADO EN CLASE)
INCREMENTO 40%
SET. 2021 S/ OCT. 2022 S/ NOV. 2022 S/ DIC. 2022 S/ ENE. 2022 S/ FEB. 2022 S/
800.000,00 800.000,00 1.120.000,00
30.000,00 70.000,00 140.000,00
830.000,00 870.000,00 1.260.000,00

O TRABAJADO EN CLASE)

SET. 2021 S/ OCT. 2022 S/ NOV. 2022 S/ DIC. 2022 S/ ENE. 2022 S/ FEB. 2022 S/
800.000,00 800.000,00 1.120.000,00
30.000,00 70.000,00 140.000,00