LIBRO DIARIO

NUMERO CODIGO CONCEPTO DEBE

1 510-0100 ADQUISICIONES $ 460,000.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR $ 73,600.00
201-0000 PROVEEDORES
adquisicion de mercancia a credito proveedor 1
2 510-0100 ADQUISICIONES $ 610,000.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR $ 97,600.00
201-0000 PROVEEDORES
adquisicion de mercancia a credito proveedor 2
3 510-0100 ADQUISICIONES $ 182,000.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR $ 29,120.00
201-0000 PROVEEDORES
adquisicion de mercancia al proveedor 3
4 510-0100 ADQUISICIONES $ 408,000.00
201-0000 PROVEEDORES
adquisicion de mercanciacias al proveedor 4
5 510-0100 ADQUISICIONES $ 305,000.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR $ 48,800.00
201-0000 PROVEEDORES
adquisicion de mercancias proveedor 5
6 510-0300 DEVOLUSION SOBRE ADQUISICIONES
130-0000 IVA POR ACREDITAR
201-0000 PROVEEDORES 4,640.00
Devolucion sobre adquisiones al proveedor 1
7 510-0300 DEVOLUSION SOBRE ADQUISICIONES
201-0000 PROVEEDORES 8,000.00
Devolucion sobre adquisiones al proveedor 2
8 510-0500 BONIFICACIÓN SOBRE ADQUISICIONES
130-0000 IVA POR ACREDITAR
201-0000 PROVEEDORES 10,556.00
Bonifiación del 5% proveedor 3
9 510-0400 REBAJA SOBRE ADQUISICIONES
130-0000 IVA POR ACREDITAR
201-0000 PROVEEDORES 15,080.00
Rebaja sobre adquisición provedor 4
10 410-0000 INGRESOS
224-0000 IVA POR TRASLADAR
120-0000 CLIENTES 429,200.00
Venta de mercancia cliente A
11 410-0000 INGRESOS
224-0000 IVA POR TRASLADAR
120-0000 CLIENTES 332,920.00
Venta de mercancia cliente B
12 410-0000 INGRESOS
224-0000 IVA POR TRASLADAR
120-0000 CLIENTES 430,360.00
Venta de mercancia cliente C
12a 102-0000 BANCOS 371,000.00
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 59,360.00
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago con trasferencia bancaria del cliente c
13 410-0000 INGRESOS
224-0000 IVA POR TRASLADAR
120-0000 CLIENTES 487,200.00
Venta de mercancia cliente D
13a 102-0000 BANCOS 294,000.00
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 47,040.00
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago del 70% con trasferencia bancaria del cliente D
14 410-0000 INGRESOS
224-0000 IVA POR TRASLADAR
120-0000 CLIENTES 812,000.00
Venta de mercancia cliente E
14a 102-0000 BANCOS 350,000.00
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 56,000.00
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago del 50% con trasferencia bancaria del cliente E
15 410-0000 INGRESOS
224-0000 IVA POR TRASLADAR
120-0000 CLIENTES 445,440.00
Venta de mercancia cliente f
16 420-0000 DEVOLUCION SOBRE INGRESOS 7,000.00
224-0000 IVA POR TRASLADAR 1,120.00
120-0000 CLIENTES
devolucion de mercancia del cliente A
17 420-0000 DEVOLUCIÓN SOBRE INGRESOS 15,000.00
120-0000 CLIENTES
devolucion de mercancia del cliente B
18 440-0000 BONIFICACIÓN SOBRE INGRESOS 16,800.00
224-0000 IVA POR TRASLADAR 2,688.00
120-0000 CLIENTES
Bonificacion del 4% cliente D
19 430-0000 REBAJA SOBRE INGRESOS 20,000.00
224-0000 IVA POR TRASLADAR 3,200.00
120-0000 CLIENTES
 Rebaja al cliente E
20 420-0000 DEVOLUCION SOBRE INGRESOS 6,000.00
224-0000 IVA POR TRASLADAR 960.00
120-0000 CLIENTES
devolucion de mercancia del cliente F
21 102-0000 BANCOS 224,000.00
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 35,840.00
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago del 80% de su deuda del cliente A
22 102-0000 BANCOS 358,068.97
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 57,291.03
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago con trasferencia bancaria del cliente B
23 102-0000 BANCOS 350,000.00
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 56,000.00
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago con trasferencia bancaria del cliente E
24 102-0000 BANCOS 378,000.00
120-0000 CLIENTES
224-0000 IVA POR TRASLADAR 60,480.00
223-0000 IVA TRASLADADO
Pago con trasferencia bancaria del cliente F
25 201-0000 PROVEEDORES $ 273,600.00
102-0000 BANCOS
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 43,776.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR
pagos del 60% al proveedor 1
26 201-0000 PROVEEDORES $ 140,082.76
102-0000 BANCOS
129-0000 IVA ACREDITABLE $22,413.24
130-0000 IVA POR ACREDITAR
Se paga 80% con un cheque al proveedor 2
27 201-0000 BANCOS $ 90,000.00
102-0000 PROVEEDORES
129-0000 IVA ACREDITABLE $14,400.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR
Pago con trasferencia bancaria añ proveedor 3
28 201-0000 BANCOS $ 338,724.14
102-0000 PROVEEDORES
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 54,195.86
130-0000 IVA POR ACREDITAR
Pago del importe total con trasferencia bancaria al proveedor 4
29 201-0000 BANCOS $ 91,500.00
102-0000 PROVEEDORES
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 14,640.00
130-0000 IVA POR ACREDITAR
Pago del 30% con trasferencia bancaria al proveedor 5
SUMAS IGUALES 9,042,696.00
 ESQUEMAS DE MAYOR

HABER INGRESOS IVA POR ACREDITAR

370,000.00 (10 1) $ 73,600.00
287,000.00 (11 2) $ 97,600.00
$ 533,600.00 371,000.00 (12 3) $ 29,120.00
420,000.00 (13 5) $ 48,800.00
700,000.00 (14
384,000.00 (15
$ 707,600.00 ############

249,120.00
PROVEEDORES 95,518.90
$ 211,120.00 6) 4,640.00 533,600.00 (1
7) 8,000.00 $ 707,600.00 (2
8) 10,556.00 $ 211,120.00 (3 DEV. SOBRE ADQUISICIONE
$ 408,000.00 9) 15,080.00 $ 408,000.00 (4
25) 273,600.00 $ 353,800.00 (5
26) 140,082.76 90,000.00 (27
338,724.14 (28
$ 353,800.00 $ 91,500.00 (29
451,958.76 ############ BONF. SOBRE ADQUISICIÓN
4,000.00 ############
640.00

IVA POR TRASLADAR

8,000.00 12a) 59,360.00 59,200.00 (10 BONF. SOBRE INGRESOS
13a) 47,040.00 45,920.00 (11 18) 16,800.00
14a) 56,000.00 59,360.00 (12 16,800.00
9,100.00 16) 1,120.00 67,200.00 (13
1,456.00 18) 2,688.00 112,000.00 (14
19) 3,200.00 61,440.00 (15 REBAJA SOBRE ADQUISICIÓ
20) 960.00
13,000.00 21) 35,840.00
2,080.00 22) 57,291.03
23) 56,000.00
24) 60,480.00 IVA TRASLADADO
370,000.00 379,979.03
59,200.00 405,120.00
25,140.97

287,000.00 ADQUISICIONES
45,920.00 1) ###########
2) ###########
3) ###########
371,000.00 4) ###########
59,360.00 5) ###########
############ CLIENTES
10) 429,200.00
11) 332,920.00
371,000.00 BANCOS 12) 430,360.00
12a) 371,000.00 273,600.00 (25 13) 487,200.00
59,360.00 13a) 294,000.00 140,082.76 (26 14) 812,000.00
14a) 350,000.00 15) 445,440.00
420,000.00 21) 224,000.00
67,200.00 22) 358,068.97
23) 350,000.00
24) 378,000.00
27) 90,000.00
294,000.00 28) 338,724.14
29) 91,500.00 2,937,120.00
47,040.00 ############ 413,682.76 539,283.03
############
700,000.00
112,000.00 DEV SOBRE INGRESOS
IVA ACREDITABLE 16) 7,000.00
25) 43,776.00 17) 15,000.00
26) 22,413.24 20) 6,000.00
350,000.00 27) 14,400.00 28,000.00
28) 54,195.86
56,000.00 29) 14,640.00
149,425.10 REBAJA SOBRE INGRESOS
384,000.00 19) 20,000.00
61,440.00 20,000.00

SALDOS DEUDORES 5,245,637.38

SALDOS ACREEDORES 5,245,637.38

8,120.00

15,000.00

19,488.00

23,200.00
 6,960.00

224,000.00

35,840.00

358,068.97

57,291.03

350,000.00

56,000.00

378,000.00

60,480.00

$ 273,600.00

$ 43,776.00

$ 140,082.76

$22,413.24

$ 90,000.00

$14,400.00 #########
$ 15,080.00
#########
$ 338,724.14 $ 54,195.86

$ 54,195.86
al proveedor 4
$ 91,500.00

$ 14,640.00

9,042,696.00
 IVA POR ACREDITAR
$ 640.00 (6
1,456.00 (8
2,080.00 (9
43,776.00 (25
22,413.24 (26
14,400.00 (27
54,195.86 (28
14,640.00 (29
153,601.10

EV. SOBRE ADQUISICIONES

4,000.00 (6
8,000.00 (7
12,000.00

ONF. SOBRE ADQUISICIÓN

9,100.00 (8
9,100.00

BONF. SOBRE INGRESOS

EBAJA SOBRE ADQUISICIÓN

13,000.00 (9
13,000.00

IVA TRASLADADO
59,360.00 (12a
47,040.00 (13a
56,000.00 (14a
35,840.00 (21
57,291.03 (22
56,000.00 (23
60,480.00 (24
372,011.03
 CLIENTES
371,000.00 (12a
294,000.00 (13a
350,000.00 (14a
8,120.00 (16
15,000.00 (17
19,488.00 (18
23,200.00 (19
6,960.00 (20
224,000.00 (21
358,068.97 (22
350,000.00 (23
378,000.00 (24
2,397,836.97

DEV SOBRE INGRESOS

REBAJA SOBRE INGRESOS