ESTUDIANTE:

MIGUEL ANDRES FONSECA ALCOCER

ID: 671396

CARRERA: CONTADURIA PUBLICA

TALLER DE CONTABILIDAD
 ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá realizar el reconocimiento y la
medición de las transacciones económicas correspondientes a la creación y al inicio de
operaciones de la organización con NIIF - NIC Pymes.

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas en formato Excel y de forma ordenada.

Recuerde hacer entrega del taller según las indicaciones dadas en el aula virtual, para su
revisión y evaluación.

1. Realizar el estado de la situación financiera inicial con el aporte de socios (efectivo).

Aporte de socios $10.000.000 cada uno.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

1105 CAJA 1000000
3105 APORTES SOCIALES   1000000
1000000 1000000

2. Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en
el punto anterior.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

1110 BANCO 1000000
1105 CAJA   1000000
1000000 1000000

3. Compre de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa.

Compra escritorio $250.0000
Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000
Compra teléfono $200.000
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO
1528 equipo de compu y comunicación 1700000
1528 computador 1500000
1528 telefono 200000
1524 equipo de oficina 450000
1524 escritorio 250000
1524 sillas 200000
1110 banco   2150000
 2150000 2150000
4. Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $1.000.000 y otra por $800.000

Dos al proveedor B: una por $500.000 y otra por $3.200.000
Una al proveedor C: una por $2.800.000

Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con cheque

PROVEEDOR B: forma de pago a crédito
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al proveedor C se le otorga el 5 % de descuento comercial por el pago de contado.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

1435 COMPRA DE MERCANCIA 8300000
1435 PROVEEDOR A 1800000
1435 PROVEEDOR B 3700000
1435 PROVEEDOR C 2800000
1110 BANCO 3130000
1110 PAGO A PROVEEDOR A 1800000
1110 PAGO A PROVEEDOR C ANTICIPO 50% 1330000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 5030000
2205 PROVEEDOR B 3700000
2205 PROVEEDOR C 1330000
4210 DESCUENTOS COMERCIALES 140000
4210 5% descuento por compra a proov c 140000    
8300000 8300000
5. Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $3.500.000 y otra por $2.500.000

Dos al cliente B: una por $2.000.000 y otra por $6.500.000
Una al cliente C: una por $5.800.000
Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque

CLIENTE B: forma de pago crédito
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al cliente C se le otorga el 5 % de descuento por pronto pago.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

4135 VENTA DE MERCANCIA 20300000
4135 CLIENTE A 6000000
4135 CLIENTE B 8500000
4135 CLIENTE C 5800000
1435 MERCANCIA 8300000
6205 COSTO DE MERCANCIA 8300000
6205 COSTO COMPRA A PROVEEDOR A 1800000
6205 COSTO COMPRA A PROVEEDOR B 3700000
6205 COSTO COMPRA A PROVEEDOR C 2800000
1110 BANCO 8755000
1110 CLIENTE A PAGA CON CHEQUE 6000000
1110 CLIENTE C PAGA 50 % 2755000
1305 CLIENTES 11255000
1305 C X COBRAR CLIENTE B 8500000
1305 C X COBRAR 50% CLIENTE C 2755000
5305 DESCUENTOS COMERCIALES 290000
5305 5% descuento A cliente c 290000    
28600000 28600000
6. Realizar compra de papelería para un año por valor de $590.000.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

5195 UTILES, PAPELERIA Y COPIAS. 590000
1110 BANCO   590000
590000 590000

7. Realizar pago de arriendo de las oficinas o la bodega por un año adelantado por
valor de $1.200.000.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

5120 ARRENDAMIENTOS 100000
1705 GASTOS PAGADOS ANTICIPADOS 1100000
1705 ARRIENDO 1100000
1110 BANCO   1200000
1200000 1200000

8. Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $200.000.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBITO CREDITO

5140 GASTOS LEGALES 200000
5140 REGISTRO MERCANTIL 200000
1110 BANCO   200000
200000 200000
 MAYORIZACION DE LAS CUENTAS

SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO SALDO ACTUAL

CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 CAJA 0 0 1000000 1000000 0 0
1110 BANCO 0 0 9755000 7270000 2485000 0
1305 clientes 0 0 11255000 0 11255000 0
1330 anticipo y avances 0 0 1100000 0 1100000 0
1435 COMPRA DE MERCANCIA 0 0 8300000 8300000 0 0
EQUIPO DE COMPU Y
0 0
1528 COMUNICACIÓN 1700000 0 1700000 0
1524 EQUIPO DE OFICINA 0 0 450000 0 450000 0
2205 proveedores 0 0 0 5030000 0 5030000
3105 aporte sociales 0 0 0 1000000 0 1000000
4135 venta de mercancía 0 0 0 20300000 0 20300000
4210 descuento comerciales 0 0 0 140000 0 140000
5140 gastos legales 0 0 200000 0 200000 0
5195 útiles, papelerías y copias 0 0 590000 0 590000 0
5120 arrendamiento 0 0 100000 0 100000
5305 descuento comerciales 0 0 290000 0 290000 0
6205 costo de mercancía 0 0 8300000 0 8300000 0
  TOTAL GENERAL 0 0 43040000 43040000 26470000 26470000
 CALZADOS BARATIN S.A.S
NIT. No 900.470-625-3
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CIFRA EXPRESADA EN PESOS COLOMBIANOS

A DICIEMBRE 31
ACTIVOS Notas DE 2019
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2.485.000,00
CARTERA POR COBRAR A CLIENTES 11.255.000,00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES       13.740.000,00

ACTIVOS NO CORRIENTES
ANTICIPO Y AVANCES
ARRIENDO 1.100.000,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA     2.150.000,00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES           3.250.000,00

TOTAL ACTIVOS         16.990.000,00

PASIVOS Y PATRIMONIO        

PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES NACIONALES 5.030.000,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 5.030.000,00

TOTAL PASIVO         5.030.000,00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1.000.000,00
RESERVAS -
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA -
EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO     10.960.000,00

TOTAL PATRIMONIO       11.960.000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO       16.990.000,00

MIGUEL FONSECA ALCOCER LILIANA MONTES RODRIGUEZ

Representante Legal Contador Publico
TP. No. 11260-T XXXXX-T

CALZADOS BARATIN S.A.S

NIT. No 900.470-625-3
ESTADO DE RESULTADOS POR EL AÑO FINALIZADO 2019
CIFRA EXPRESADA EN PESOS COLOMBIANOS

Notas 2019
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS.
INGRESOS VENTAS 20.300.000,00

TOTAL INGRESOS POR VENTA 20.300.000,00

COSTOS DE VENTAS
VENTA DE M/CIA 8.300.000,00

TOTAL COSTO DE VENTA 8.300.000,00

OTROS INGRESOS
OTROS 140.000,00
AJUSTE AL PESO -
RECUPERACION DE DETERIORO -
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES -
TOTAL OTROS INGRESOS 140.000,00

TOTAL INGRESOS         12.140.000,00

GASTOS DE ADMINISTRACION
BENEFICIOS A EMPLEADOS -

GASTOS GENERALES 890.000,00

TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACION 890.000,00

OTROS GASTOS
FINANCIEROS -
VARIOS 290.000,00
IMPUESTOS DE RENTA -

TOTAL OTROS GASTOS 290.000,00

TOTAL GASTOS         1.180.000,00

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO   10.960.000,00

MIGUEL FONSECA ALCOCER LILIANA MONTES RODRIGUEZ

Representante Legal Contador Publico
TP. No. XXXXX-T