Documento de trabajo

Instrucciones generales: Revisa las indicaciones del documento Proyecto y realiza lo que se te pide en este docume
de las hojas establecidas en el Excel. Apóyate de la rúbrica de cada entregable para revisar que cuentas con todo lo

●   Nombra tu archivo de este entregable de la siguiente manera:

   Nombre_Apellido Paterno_Clave de la materia_Entregable#
Ejemplo: Adriana_Lemus_GEN200_Entregable 1

Nombre de la asignatura: ACC280 Fundamentos de la Co

Nombre del estudiante: Ulises Rodrigo García Aco
Nombre del profesor: Rebeca Cordova Lope

Introducción
Poner introducción mínimo 200 palabras

En este proyecto se conocerá la valoracion financiera de esta empresa que es "Argos S.A. de C.V."
la cual, se dedicada a la compraventa de muebles para el hogar,instituciones, empresas, etc.
La razón social de dicha organización tiene el objetivo de satisfacer las necesidades de los clientes,
mediante a la modernización del mobiliario en su entorno que más les favorezca o deseen.
Gracias al conocimiento del mercado como las habilidades de nuestros colaboradores que laboran en
la compañía, se ha matenido efectivamente a través del tiempo, ya que ha mantenido una buena administración
como un buen manejo en la compraventa de estos productos.
Este analisis que se presentará tiene como finalidad el lograr detectar si existe algún problema oculto
y poder resolverlo con éxito, ya que, esto permitirá encontrar ese equilibrio financiero de nuestra empresa.
Esta empresa ha sido manejada por distintas generaciones, de las cuales, la transfrencia de
conocimiento e información ha ido siendo favorable para su crecimiento conforme a los años.
La gerencia de Argos S.A. de C.V. expresa una evaluación de la organización en busca de un
planteamiento que permita implemenetar modelos de medición de creación de valor para trazar
nuevas estrategias y así aumentar el valor de la misma.
nto de trabajo
a lo que se te pide en este documento de trabajo. Desarrolla las actividades en cada una
ra revisar que cuentas con todo lo solicitado.

ACC280 Fundamentos de la Contabilidad

Ulises Rodrigo García Acosta
Rebeca Cordova Lopez

gos S.A. de C.V."

presas, etc.
es de los clientes,

dores que laboran en

nido una buena administración

ún problema oculto
ciero de nuestra empresa.

me a los años.

alor para trazar

 Cuenta Importe (pesos) Tipo de
cuentas
Acreedores Div 107,000 PCP AC Activo Circulante
Almacén 1,200,000 AC ANC Activo no circulante
Amortización de gastos de instalación 45,000 ANC PCP Pasivo a Corto Plazo
Bancos 340,000 AC PLP Pasivo a Largo Plazo
Caja 3,500 AC CC Capital Contable
Capital social 1,356,400 CC ERI Estado resultados Ingreso
Clientes 325,000 AC ERE Estado de resultados egreso
Costo de ventas 1,125,000 ERE
Depreciación acum. de equipo de ofna. 74,600 ANC
Depreciación acum. de maq. y equipo 150,000 ANC
Documentos por pagar a largo plazo 300,000 PLP
Equipo de oficina 446,000 ANC
Gastos de administración 26,000 ERE
Gastos de instalación 165,000 ANC
Gastos de venta 108,000 ERE
Gastos financieros 22,000 ERE
ISR del ejercicio 280,200 ERE
ISR por pagar 280,200 PCP
Maquinaria y equipo 750,000 ANC
Otros gastos 5,000 ERE
Otros productos 14,000 ERI
Productos financieros 6,000 ERI
Proveedores 57,500 PCP
PTU del ejercicio 93,400 ERE
PTU por pagar 93,400 PCP
Rentas pagadas por anticipado 30,000 ACP
Reserva legal 35,000 CC
Sueldos y salarios por pagar 50,000 PCP
Utilidad de ejercicios anteriores 150,000 CC
Ventas 2,200,000 ERI
 Cuenta Importe (pesos)

ctivo Circulante Almacén 1,200,000

ctivo no circulante Bancos 340,000
asivo a Corto Plazo Caja 3,500
asivo a Largo Plazo Clientes 325,000
apital Contable Rentas pagadas por anticipado 30,000
stado resultados Ingreso Amortización de gastos de instalación 45,000
stado de resultados egreso Depreciación acum. de equipo de ofna. 74,600
Depreciación acum. de maq. y equipo 150,000
Equipo de oficina 446,000
Gastos de instalación 165,000
Maquinaria y equipo 750,000
Capital social 1,356,400
Reserva legal 35,000
Utilidad de ejercicios anteriores 150,000
Costo de ventas 1,125,000
Gastos de administración 26,000
Gastos de venta 108,000
Gastos financieros 22,000
ISR del ejercicio 280,200
Otros gastos 5,000
PTU del ejercicio 93,400
Otros productos 14,000
Productos financieros 6,000
Ventas 2,200,000
Acreedores Div 107,000
ISR por pagar 280,200
Proveedores 57,500
PTU por pagar 93,400
Sueldos y salarios por pagar 50,000
Documentos por pagar a largo plazo 300,000
Tipo de cuentas
AC
AC
AC
AC
ACP
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
ANC
CC
CC
CC
ERE
ERE
ERE
ERE
ERE
ERE
ERE
ERI
ERI
ERI
PCP
PCP
PCP
PCP
PCP
PLP
Nombre de la empresa Argos S.A. de C.V.
Clasificación Venta de muebles, pequeña empresa y mercado de prod

Balance general y Estado de resultados

Grupo X S.A. de C.V.

Balance General al 31 de diciembre del año que acaba de concluir.
Activos Circulantes
Caja $ 3,500
Bancos $ 340,000
Almacen $ 1,200,000
Clientes $ 325,000
Rentas pagadas por anticipado $ 30,000

Total de Activo circulante $ 1,898,500

Activo no circulante

Amortización de gastos de instalacion -$ 45,000

Depreciación acum. De equipo de ofna -$ 74,600
Depreciación acum. De maq. Y equipo -$ 150,000
Maquinaria y equipo $ 750,000
Gastos de instalación $ 165,000
Equipo de oficina $ 446,000

Total de Activo no circulante $ 1,091,400

TOTAL DE ACTIVO $ 2,989,900

gos S.A. de C.V.
nta de muebles, pequeña empresa y mercado de productos de consumo y compraventa.

rupo X S.A. de C.V.

1 de diciembre del año que acaba de concluir. Estado de resultados para el periodo del 1 de
Pasivo a corto plazo Ventas netas
Proveedores $ 57,500 Costo de ventas
Acreedores diversos $ 107,000 Utilidad Bruta
ISR por psgsr $ 280,200 Gastos de operación
PTU por pagar $ 93,400
Sueldos y salarios por pagar $ 50,000 Gastos de administracion
Gastos de venta

Total de pasivo a corto plazo $ 588,100 Utilidad de operación

Pasivo a largo plazo Productos financieros

Documentos por pagar a largo plazo $ 300,000 Gastos financieros
Utilidad financiera

Total de pasivo a largo plazo $ 300,000 Otros productos

TOTAL DE PASIVO $ 888,100 Otros gastos
Utilidad antes de impuestos e ISR
PTU x pagar 10%
Capital contable ISR x pagar 30%
Capital social $ 1,356,400
Reserva legal $ 35,000 Utilidad neta del ejercicio
Utilidad de ejercicios anteriores $150,000
Utilidad neta del ejercicio $ 560,400
Total de capital contable $ 2,101,800

TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 2,989,900

 Grupo X, S.A. de C.V.
ltados para el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del mismo año.
$ 2,200,000
$ 1,125,000
$ 1,075,000

$ 26,000
$ 108,000

$ 941,000

$ 6,000
$ 22,000
$ 925,000

$ 14,000
$ 5,000
e impuestos e ISR $ 934,000
$ 93,400
$ 280,200

$ 560,400
Asientos de diario y Esquemas de mayor

Asientos de diario y Esquemas de mayor

Libro Diarios "Paquis snacks S.A de C.V."

Al 31 de Enero de 2020

Fecha No. Cuentas Debe

1
1/1/2020 1 Almacén $ 600,000
2 Bancos $ 1,400,000
3 Capital Social

Asiento de Apertura

SUMAS IGUALES $ 2,000,000

Fecha No. Cuentas Debe

2
1/7/2020 P-E Equipo de oficina $ 15,000.00
iva por acreditar $ 2,400.00
Acreedores diversos

Compra de oficina a crédito

SUMAS IGUALES $ 17,400.00

Fecha No. Cuentas Debe

3
1/8/2020 P-I Clientes $ 145,000.00
ventas
iva por trasladar

Costo de ventas $ 43,750.00

Almacén
Venta de mercancía

SUMAS IGUALES $ 188,750.00

Fecha No. Cuentas Debe

4
1/12/2020 P-E Acreedores diversos $ 3,480.00
Bancos
Iva acreditable $ 480.00
Iva por acreditar

Pago del 20% a nuestro proveedor diverso

SUMAS IGUALES $ 3,960.00

Fecha No. Cuentas Debe

5
1/14/2020 P-E Funcionarios y empleados $ 4,325.00
Bancos

Préstamo a empleado

SUMAS IGUALES $ 4,325.00

Fecha No. Cuentas Debe

6
1/19/2020 P-E4 Almacén $ 38,800.00
Iva por acreditar $ 6,208.00
Proveedores

Compra de mercancía a crédito

SUMAS IGUALES $ 45,008.00

Fecha No. Cuentas Debe

7
1/26/2020 Devoluciones sobre ventas $ 15,000.00
Iva por trasladar $ 2,400.00
Clientes

Almacén $ 5,250.00
Costo de ventas
Devolución de mercancía de nuestro cliente

SUMAS IGUALES $ 22,650.00

Fecha No. Cuentas Debe

 8
1/27/2020 Bancos $ 4,325.00
Funcionarios y empleados

SUMAS IGUALES $ 4,325.00

Fecha No. Cuentas Debe

9
1/29/2020 Gastos de venta $ 28,000.00
Iva acreditable $ 4,480.00
Bancos

Pago de publicidad del mes

SUMAS IGUALES $ 32,480.00

Fecha No. Cuentas Debe

10
1/31/2020 Capital social $ 330,000.00
Bancos

SUMAS IGUALES $ 330,000.00

$ 2,648,898.00
Fecha No. Cuentas Debe
10
1/31/2020

SUMAS IGUALES $ -
 Almacén IVA por trasladar
1) $ 600,000.00 $ 43,750.00 (3 7) $ 2,400.00
6) $ 38,800.00
7) $ 5,250.00
Haber $ 644,050.00 $ 43,750.00 $ 2,400.00
SF $ 600,300.00

Bancos Ventas
$ 2,000,000 1) $ 1,400,000.00 $ 3,480.00
$ 4,325.00 $ 4,325.00
$ 330,000.00
$ 32,480.00
$ 1,404,325.00 $ 370,285.00 $ -
$ 2,000,000 SF $ 1,034,040.00

Haber

Capital Social Costo de Ventas

$ 17,400.00 $ 330,000.00 $ 2,000,000.00 $ 43,750.00

$ 330,000.00 $ 2,000,000.00 $ 43,750.00

$ 1,670,000.00 SF SF $ 38,500.00
$ 17,400.00

Haber Equipo de Oficina IVA acreditable

$ 15,000.00 $ 480.00
$ 4,480.00
$ 125,000.00
$ 20,000.00 $ 15,000.00 $ - $ 4,960.00
SF $ 15,000.00 SF $ 4,960.00

$ 43,750.00

Resultado del ejercicio 2019 Utilidades de Ejercicios Anteriores

$ 188,750.00

Haber $ - $ - $ -
SF $ -
$ 3,480.00

$ 480.00

$ 3,960.00

Haber

$ 4,325.00

$ 4,325.00

Haber

$ 45,008.00

$ 45,008.00

Haber

$ 17,400.00

$ 5,250.00

$ 22,650.00

Haber
$ 4,325.00

$ 4,325.00

Haber

$ 32,480.00

$ 32,480.00

Haber

$ 330,000.00

$ 330,000.00

$ 2,648,898.00
 Haber

$ -
 IVA por trasladar Devoluciones sobre Ventas Acreedores Diversos
$ 20,000.00 (3 7) $ 15,000.00 $ 3,480.00 $ 17,400.00

$ 20,000.00 $ 15,000.00 $ - $ 3,480.00 $ 17,400.00

$ 17,600.00 SF SF $ 15,000.00 $ 13,920.00

Ventas Gastos de Venta IVA por Acreditar

$ 125,000.00 (3 9) $ 28,000.00 $ 2,400.00 $ 480.00
$ 6,208.00

$ 125,000.00 $ 28,000.00 $ - $ 8,608.00 $ 480.00

$ 125,000.00 SF SF $ 28,000.00 SF $ 8,128.00

Costo de Ventas Proveedores Funcionarios y empleados

$ 5,250.00 $ 45,008.00 $ 4,325.00 $ 4,325.00

$ 5,250.00 $ - $ 45,008.00 $ 4,325.00 $ 4,325.00

$ 45,008.00 SF SF $ -

IVA acreditable Clientes Caja

$ 145,000.00 $ 17,400.00

$ - $ 145,000.00 $ 17,400.00 $ - $ -
SF $ 127,600.00 SF $ -

dades de Ejercicios Anteriores

$ -
$ - SF
SF
Balanza de comprobación

Paquis snacks S.A de C.V.

Balanza de Comprobación
Al 31 de Enero de 2020
Pesos Mexicanos
SALDOS
CONCEPTO
DEUDOR ACREEDOR
Caja
Bancos $ 1,034,040.00
Clientes $ 127,600.00
Deudores Diversos
IVA acreditable $ 4,960.00
IVA por Acreditar $ 8,128.00
Almacén $ 600,300.00
Rentas pagadas por anticipado
Equipo de oficina $ 15,000.00
Maquinaria y equipo
Depreciación acumulada de equipo de oficina
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Gastos de instalación
Amortización de gastos de instalación
Proveedores $ 45,008.00
Acreedores diversos $ 13,920.00
Sueldos y salarios por pagar
IVA por trasladar $ 17,600.00
ISR por pagar
PTU por pagar
Documentos por pagar a largo plazo
Capital social $ 1,670,000.00
Reserva legal
Utilidad de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio 2019
Ventas $ 125,000.00
Devoluciones sobre Ventas $ 15,000.00
Costo de ventas $ 38,500.00
Gastos de administración
Gastos de venta $ 28,000.00
Productos financieros
Otros productos
Gastos financieros
Otros gastos
PTU del Ejercicio
ISR del ejercicio
$ 1,871,528.00 $ 1,871,528.00
 Entregable 1
Semana de entrega 2

A continuación, se muestra la descripción de los elementos que tu profesor evaluará para asignar la calificación de tu entregable.

Criterio Descripción SÍ NO Puntuación

Contiene todos los elementos:
*Nombre de la empresa.
*Clasificación de la empresa.
*Desarrollo correcto del balance general de la empresa.
Balance general *El Estado de resultados es correcto. 0

40
Registra las operaciones en asientos de diario y esuqemas de mayor y el resultado
es correcto.
Diario y Mayor 0
40
Elabora la balanza de comprobación y el resultado es correcto.
Balanza de
comprobación 0
20
Puntaje total de puntos por entrega: 0
*Calificación por entrega extemporánea: No - IMPORTANTE
Calificación final obtenida: 0 Utiliza la lista desplegable para indicar que el
alumno entregó su trabajo de manera
extemporánea.
Retroalimentación y
comentarios
adicionales para el
estudiante:
Asientos de cierre
Balanza de comprobación
Análisis horizontal y vertical del Balance General y Estado de Resultados
 Razón financiera
Razón Fórmula Sustitución Resultado
nciera
Lectura
 Informe final
¿Cómo se relaciona el control interno con los niveles de riesgo?

Medidas de control interno que fortalecen el sistema de información contable de la empresa

¿Por qué un deficiente control interno afectaría financieramente a tu empresa?

 Informe final

ble de la empresa

esa?
 Entregable 2
Semana de entrega 5

A continuación, se muestra la descripción de los elementos que tu profesor evaluará para asignar la calificación de tu entregable.

Criterio Descripción SÍ NO Puntuación

Contiene todos los elementos:
*Asientos de cierre en asientos de diario y mayor.
Cierre del proceso *Balanza de comprobación después del cierre.
contable 0
30
Contiene todos los elementos:
*Análisis horizontal y vertical del balance general y estado de resultados.
Análisis de los *Análisis a través de razones financieras y la prueba Dupont.
estados financieros 0
50
Da respuesta a las 3 preguntas solicitadas, justificando sus respuestas con base en la
Informe de información revisada a lo largo de la materia.
resultados 0
20
Puntaje total de puntos por entrega: 0
*Calificación por entrega extemporánea: No - IMPORTANTE
Calificación final obtenida: 0 Utiliza la lista desplegable para indicar que el
alumno entregó su trabajo de manera
extemporánea.
Retroalimentación y
comentarios
adicionales para el
estudiante: