OPERACIONES FIN DEL EJERCICIO

REGULARIZACIÓN DE EXISTENCIAS RECLASIFICACIÓN DE DCHOS DE COBRO

(300) Mercaderías
DESCUADRE DE CAJA
Pérdida
(669) Otros gastos financieros
Ganancia
(570) Caja
-Gastos anticipados
(480) gastos anticipados
(610) Variación de existencias (543) Créditos a c/p por (243) Créditos a c/p por
de mercaderías enajenación de inmovilizado enajenación de inmovilizado
REGISTRO DE LAS OPERACIONES NO FORMALIZADAS
Proveedores que no me han mandado mercancía ni factura
(570) Caja (600) Compra de mercadería (4009) Proveedores facturas
Sin IVA pendientes de recibir o formalizar
Llega factura en el siguiente ejercicio
(769) Otros ingresos financieros (4009) Prov. facturas ptes de recibir (400) Proveedores
(472) HP IVA soportado
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
Ingresos anticipados
(6__) Gastos (7__) Ingreso (485) Ingresos anticipados

Intereses pagados por anticipado Intereses cobrados por anticipado

(567) intereses pagados (662) Intereses de deudas (762) Ingresos de créditos (568) Intereses cobrados por
por anticipado anticipado
Registro de intereses devengados y no vencidos de deudas Registro de intereses devengados y no vencidos de créditos
(662) Intereses de deudas (528)Intereses a c/p de deudas (547) Intereses a c/p de créditos (762) Intereses de créditos
LIQUIDACIÓN DE IVA IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS
(477) HP IVA repercutido (472) HP IVA soportado (630) Impuestos sobre (4752) HP acreedora por
(4700) HP deudora por IVA (4750) HP acreedora por IVA beneficios. 30% Impuestos de sociedades

APLICACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TRASPASO DE PÉRDIDAS
(121) Resultados negativos
de ejercicios anteriores
DISTRIBUCIÓN DEL DIVIDENDO A CUENTA
(557) Dividendo
activo a cuenta
PAGO DEL DIVIDENDO A CUENTA
(526) Dividendo activo
a pagar
DISTRIBUCIÓN DEL BENEFICIO
(129) Resultado del
ejercicio
(526) Dividendo activo a pagar
(572) Banco
(4751) HP Acreedora por 21%
retenciones practicadas
(129) Resultado (121) Resultados negativos ejercicios anteriores
del ejercicio (112) Reserva legal
10% del beneficio hasta 20% cap. social
(114) Reservas especiales
(1141) Reserva estatutaria
(551) Cuenta corriente con socios y
administradores
(113) Reserva voluntaria
(557) Dividendo activo a cuenta
(526) Dividendo activo a pagar
(120) Remanente