HECHOS ACTIVIDAD

Importe del ejercicio de la dotación a la Amortización del Inmovilizado explotacion

Aumento de la cuenta de Acreedores respecto al ejercicio anterior explotacion
Compra de inmovilizado material inversion
Cobro de ingresos financieros financiacion
Gastos financieros explotacion
Disminucion de la cuenta de clientes explotacion
Ampliacion de capital financiacion
Ventas de inmovilizado material inversion
Ingresos financieros explotacion
Pago de gastos financieros financiacion
Un banco nos otorga un prestamo financiacion
Otorgamos un préstamo a otra empresa a cobrar en 2 años financiacion
Disminución de la cuenta de Acreedores explotacion
Aumento de las existencias explotacion
Ventas de inmovilizado material inversion
Se devuelve el 50% de nuestra deuda con proveedores financiacion
Se paga dividendos a los accionistas financiacion
Aumento de la cuenta de deudores explotacion
Amortizamos parte pendiente de un préstamo financiacion
Disminución de las existencias explotacion
 POSITIVO/NEGATIVO
Positivo
Positivo
Negativo
Positivo
Positivo
Positivo
Positivo
Positivo
Negativo
Negativo
Positivo
Negativo
Negativo
Negativo
Positivo
Negativo
Negativo
Negativo
Negativo
Positivo
 INICIAL FINAL VARIACION
ACTIVO NO CORRIENTE 1606 1814 208
Inmovilizado material 2060 2360 300
AAIM -454 -546 -92

ACTIVO CORRIENTE 1600 2360 760

Existencias 700 1000 300
Clientes 800 1228 428
Tesoreria 100 132 32
TOTAL ACTIVO 3206 4174 968

INICIAL FINAL VARIACION

PATRIMONIO NETO 2082 2279 197
Capital social 1400 1400 0
Reservas 500 682 182
Perdidas y ganancias 182 197 15

INICIAL FINAL VARIACION

PASIVO 2082 1895 -187
proveedores 606 930 324
acreedores por servicio 92 118 26
deudas bancarias 426 847 421
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3206 4174 968

Ventas 5000
costes de venta -3997
otros gastos de explotacion -555
amortizacion del inmovilizado -92
beneficio de explotacion (EBITDA) 356
Gastos financieros -74
Beneficio antes de impuesto 282
impuestos -85
beneficio despues de impuestos 197
 METODO DIRECTO
CLASIFICACION Actividades de operación
Utilidad del Ejercicio 282
I mas depreciacion acumulada 92
O anticipo de impuesto
inventario -300
Clientes -428
0 gastos pagados por anticipado
0 proveedores 324
0 cuentas por pagar 26
impuestos -85
pasivos estimados
efectivo generado en la operación -89
ACTIVIDADES DE INVERSION
F activos fijos -300
efectivo generado en la inversion -300
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Obligaciones financieras 421
capital social 0
EFECTIVO GENERADO EN LA FINANCIACION 421
O aumento del efectivo 32
O mas saldo inicial 100
F saldo final del efectivo 132