EMPRESA LA ESTRELLA 2

HOJA DE TRABAJO METODO INDIRECTO

Balance General
2002 2001 Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Utilidad neta 1,113
Activo Saldo inicial 2,206 Saldo inicial 1,627 Partidas que no generan movimiento de efectivo
Disponibilidades 402 220 + Ventas 12,500 + Compras 8,422 Amortización 70
Cuentas por cobrar 3,275 2,206 - Cobranzas (11,431) - Pagos (9,175) Depreciación 300
Gastos pagados por anticipado 210 280 Saldo final 3,275 Saldo final 874 Previsión por indemnizaciones 140
Inventarios 3,514 1,492 Cuentas por cobrar devengadas no cobradas (3,275)
Activo fijo 3,500 2,500 Gastos pagados por anticipado Préstamos por pagar Cuentas por pagar devengadas no pagadas 874
Total Activo 10,901 6,698 Saldo inicial 280 Saldo inicial 500 Intereses 200
Pasivo + Nuevos anticipos - + Nuevos financiamiento 3,500 Resultado Financiero (578)
Cuentas por pagar 874 1,627 - Amortización (70) - Pagos -
Préstamos por pagar 4,000 500 Saldo final 210 Saldo final 4,000 Cuentas por cobrar cobradas en el periodo 2,206
Intereses por pagar 200 100 Movimiento del inventario (2,022)
Previsión para indemnización 180 100 Inventarios Intereses por pagar Cuentas por pagar pagadas en el ejercicio (1,627)
Total Pasivo 5,254 2,327 Saldo inicial 1,492 Saldo inicial 100 Pago por indemnizaciones (60)
Patrimonio + Compras 8,422 + Devengamiento 200
Capital Social 3,000 3,000 - Costo de ventas (6,400) - Pagos (100) I. Flujo operativo (2,081)
Reservas 734 700 Saldo final 3,514 Saldo final 200
Reserva por revalúo técnico de activos fijos 800 - Actividades de Inversión
Resultados Acumulados 1,113 671 Activo Fijo Previsión para indemnización Compra Activo fijo (500)
Total Patrimonio 5,647 4,371 Saldo inicial 2,500 Saldo inicial 100 II. Flujo de inversión (500)
Total pasivo y patrimonio 10,901 6,698 + Inversiones 500 + Previsión del ejercicio 140
Check: - - - Venta de activos - - Pagos (60) Actividades de Financiamiento
+ Revalúo 800 Saldo final 180 Prestamos por pagar 3,500
Estado de Resultados - Depreciación (300) Intereses pagados (100)
2002 2001 Saldo final 3,500 Pago de dividendos (4,637)
Ventas 12,500 5,400 III. Flujo de financiamiento (1,237)
Costo de ventas (6,400) (4,300) Resultados acumulados
Utilidad bruta 6,100 1,100 Saldo inicial 671 Flujo de caja del ejercicio (3,818)
Gastos de Administración (670) (400) + Resultado del ejercicio 5,113 Caja de la gestión anterior 220
Gastos de comercialización (500) (220) - Constitución R Legal (34) Flujo de caja final (3,598)
Gastos financieros (200) (50) - Distribución de dividendos (4,637)
Rendimientos varios 283 171 Saldo final 1,113 Check (4,000)
Utilidad operativa 5,013 601
Otros ingresos 100 70
Utilidad neta 5,113 671

Dato adicionales
1 Los gastos pagado por anticipado se refieren a seguros contratados, la amortización
registrada en el ejercicio fue de Bs.70.
2 La empresa adquirió activos fijos por Bs.500 pagando por ellos en efectivo
3 La empresa realizó un revalúo técnico e incrementó el valor de los activos fijos en Bs800
4 La depreciación del ejercicio fue de Bs.300.
5 Se adquiere un financiamiento por Bs.3500
6 Las previsiones para indemnizaciones fueron constituidas por Bs.140. Durante la gestión se
pagaron Bs.60.
7 La junta de accionistas determinó pagar dividendos por el 100%, neto de la reserva legal
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