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1. La empresa Carlina SA.

De CV cuenta con el siguiente capital:

Capital ganado

Utilidades pendientes de aplicar del ejercicio anterior $100.600,00


Utilidad del ejercicio antes de impuestos $1.600.600,00
Menos:
PTU $176.000,00
ISR $560.000,00 $736.000,00

Utilidad del ejercicio $864.600,00


Utilidades aplicadas a reserva legal $80.400,00

Total capital ganado $1.045.600,00

Capital contribuido

Capital fijo, 1,000 acciones ordinarias nominativas de $ 1,000 íntegramente suscrito y


exhibido. $1. 000.000,00

Capital variable, 2,000 acciones ordinarias nominativas de $ 1,000 íntegramente suscrito y


exhibido. $2. 000.000,00

Total capital social $3. 000.000,00

Aportaciones para futuros aumentos de capital $1. 000.000,00

Total capital contribuido $4. 000.000,00


La asamblea de socios después de aprobar los estados financieros aprueba lo siguiente:

Las utilidades antes de impuestos se apliquen de la siguiente manera:

Utilidad del ejercicio antes de impuestos $1.600.600,00

Provisión p/ PTU $176.000,00


Provisión p/ ISR $560.000,00 $736.000,00

Utilidad neta $864.600,00


Incrementó el fondo de reserva legal 5% $43.230,00
Decreto de dividendos de $100 sobre c/u de las 3,000
acciones que integran el capital $300.000,00

Utilidad pendiente de aplicar del ejercicio $521.370,00


Utilidad pendiente de aplicar del ejercicio anterior $100.600,00

Utilidades pendientes de aplicar $621.970,00

Aprobado el proyecto de utilidades, se generan los siguientes asientos contables:


2. Proyecto de aplicación de utilidades por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012,
que propone el Honorable Consejo de Administración a la consideración de la Asamblea
General de Accionistas, que tendrá verificativo el 15 de abril de 2013

Utilidades del ejercicio según Estado de Pérdidas y Ganancias $ 1.000.000,00

Menos:

Aplicaciones obligatorias

Reservas de capital Reserva legal 5% $ 50.000,00

Pasivo Honorarios a consejeros y comisarios 5% $ 50.000,00 $ 100.000,00

Remanente a disposición de la asamblea $ 900.000,00

Menos:

Aplicaciones voluntarias

El H. Consejo de Administración propone un dividendo para las acciones comunes serie A y B (20,000
acciones) la cantidad de $30,00 por acción. $ 600.000,00

Gratificaciones a funcionarios y empleados $ 50.000,00 $ 650.000,00

Remanente para ejercicios anteriores $ 250.000,00

Ciudad a 27 de marzo de 2010

Presidente Presidente

Consejo de administración Consejo de vigilancia

Aprobado el proyecto de utilidades, se generan los siguientes asientos contables: