Supuesto 1

ACTIVO
A) Activo no corriente 3.788
I. Inmovilizado intangible 212
II. Inmovilizado material 2.306
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo 1.023
1. Instrumentos de patrimonio 966
2. Créditos a empresas 57
V. Inversiones financieras a largo plazo 247
2. Créditos a terceros 247
B) Activo corriente 4.115
II. Existencias 2.616
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1.213
V. Inversiones financieras a corto plazo 171
1. Instrumentos de patrimonio 171
VI. Periodificaciones a corto plazo 2
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 113
1. Tesorería. 113
Total activo 7.903

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) Patrimonio Neto 4.133
A-1) Fondos propios 4.111
I. Capital 769
1. Capital escriturado 800
2. (Capital no exigido) -31
III. Reservas 1.883
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias ) -98
VII. Resultado del ejercicio 1.560
VIII. (Dividendo a cuenta) -3
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 22
B) Pasivo no corriente 974
I. Provisiones a largo plazo 60
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 60
II. Deudas a largo plazo 874
1. Obligaciones y otros valores negociables 50
2. Deuda con entidades de crédito 800
5. Otros pasivos financieros 24
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 40
C) Pasivo corriente 2.796
II. Provisiones a corto plazo 960
III. Deudas a corto plazo 297
1. Obligaciones y otros valores negociables 7
2. Deuda con entidades de crédito 290
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 277
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.257
1. Proveedores 1.257
VI. Periodificaciones a corto plazo 5
Total patrimonio neto y pasivo 7.903
 Supuesto 2

ESTRUCTURA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

ACTIVO NO CORRIENTE (Fijo) 10.700 20.100 18.205 15.630 90,91% 91,04% 89,26% 91,18%
ACTIVO CORRIENTE (Circulante) 1.070 1.979 2.190 1.512 9,09% 8,96% 10,74% 8,82%
Existencias 350 745 690 700 2,97% 3,37% 3,38% 4,08%
Realizable 700 1.225 1.498 810 5,95% 5,55% 7,34% 4,73%
Disponible 20 9 2 2 0,17% 0,04% 0,01% 0,01%
TOTAL ACTIVO 11.770 22.079 20.395 17.142 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PATRIMONIO NETO 11.770 11.200 10.525 -250 100,00% 50,73% 51,61% -1,46%
PASIVO NO CORRIENTE (Exig l.p.) 0 9.300 4.490 9.800 0,00% 42,12% 22,02% 57,17%
PASIVO CORRIENTE (Exig c.p.) 0 1.579 5.380 7.592 0,00% 7,15% 26,38% 44,29%
TOTAL PASIVO 0 10.879 9.870 17.392 0,00% 49,27% 48,39% 101,46%
TOTAL P. NETO Y PASIVO 11.770 22.079 20.395 17.142 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Fondo de maniobra 1.070 400 -3.190 -6.080 9,09% 1,81% -15,64% -35,47%

RELACIONES LÓGICAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
LIQUIDEZ (AC/PC) ------- 1,253325 0,407063 0,199157
SOLVENCIA (A/P) ------- 2,029506 2,066363 0,985626
ENDEUDAMIENTO (P/PN) 0 0,971339 0,937767 -69,568
COBERTURA(PN+PNC)/ANC 1,1 1,0199 0,824773 0,611004
 EVOLUCIÓN (Números Indice)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

ACTIVO NO CORRIENTE (Fijo) 100,00% 187,85% 170,14% 146,07%
ACTIVO CORRIENTE (Circulante) 100,00% 184,95% 204,67% 141,31%
Existencias 100,00% 212,86% 197,14% 200,00%
Realizable 100,00% 175,00% 214,00% 115,71%
Disponible 100,00% 45,00% 10,00% 10,00%
TOTAL ACTIVO 100,00% 187,59% 173,28% 145,64%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PATRIMONIO NETO 100,00 95,16% 89,42% -------
PASIVO NO CORRIENTE (Exig l.p.) 100,00 ------- ------- -------
PASIVO CORRIENTE (Exig c.p.) 100,00 ------- ------- -------
TOTAL PASIVO 100,00 ------- ------- -------
TOTAL P. NETO Y PASIVO 100,00 187,59% 173,28% 145,64%

EVOLUCIÓN (Variación interanual)

ACTIVO NO CORRIENTE (Fijo) 87,85% -9,43% -14,14%

ACTIVO CORRIENTE (Circulante) 84,95% 10,66% -30,96%
Existencias 112,86% -7,38% 1,45%
Realizable 75,00% 22,29% -45,93%
Disponible -55,00% -77,78% 0,00%
TOTAL ACTIVO 87,59% -7,63% -15,95%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PATRIMONIO NETO -4,84% -6,03% -102,38%
PASIVO NO CORRIENTE (Exig l.p.) ------- -51,72% 118,26%
PASIVO CORRIENTE (Exig c.p.) ------- 240,72% 41,12%
TOTAL PASIVO ------- -9,27% 76,21%
TOTAL P. NETO Y PASIVO 87,59% -7,63% -15,95%
 
 Supuesto 3

ESTRUCTURA
AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO 1 AÑO2 AÑO3
ACTIVO NO CORRIENTE (Fijo) 370.500 408.000 534.000 89,82% 90,45% 90,32%
ACTIVO CORRIENTE (Circulante) 42.000 43.088 57.200 10,18% 9,55% 9,68%
Existencias 10.500 14.250 19.000 2,55% 3,16% 3,21%
Realizable 22.500 26.250 35.000 5,45% 5,82% 5,92%
Disponible 9.000 2.588 3.200 2,18% 0,57% 0,54%
TOTAL ACTIVO 412.500 451.088 591.200 100,00% 100,00% 100,00%

AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO 1 AÑO2 AÑO3

PATRIMONIO NETO 272.250 288.563 314.500 66,00% 63,97% 53,20%
PASIVO NO CORRIENTE (Exig l.p.) 114.750 125.775 207.700 27,82% 27,88% 35,13%
PASIVO CORRIENTE (Exig c.p.) 25.500 36.750 69.000 6,18% 8,15% 11,67%
TOTAL PASIVO 140.250 162.525 276.700 34,00% 36,03% 46,80%
TOTAL P. NETO Y PASIVO 412.500 451.088 591.200 100,00% 100,00% 100,00%

FONDO DE MANIOBRA 16.500 6.338 -11.800 4,00% 1,40% -2,00%

RELACIONES LÓGICAS
AÑO 1 AÑO2 AÑO3
LIQUIDEZ (AC/PC) 1,647059 1,172449 0,828986
SOLVENCIA (A/P) 2,941176 2,775496 2,13661
ENDEUDAMIENTO (P/PN) 0,515152 0,563223 0,879809
COBERTURA(PN+PNC)/ANC 1,044534 1,015533 0,977903
 EVOLUCIÓN (Números Indice) EVOLUCIÓN (Variación porcentual intera

AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO 1 AÑO2 AÑO3

ACTIVO NO CORRIENTE (Fijo) 100 110 144 10% 31%
ACTIVO CORRIENTE (Circulante) 100 103 136 3% 33%
Existencias 100 136 181 36% 33%
Realizable 100 117 156 17% 33%
Disponible 100 29 36 -71% 24%
TOTAL ACTIVO 100 109 143 9% 31%

PATRIMONIO NETO 100 106 116 6% 9%

PASIVO NO CORRIENTE (Exig l.p.) 100 110 181 10% 65%
PASIVO CORRIENTE (Exig c.p.) 100 144 271 44% 88%
TOTAL PASIVO 100 116 197 16% 70%
TOTAL P. NETO Y PASIVO 100 109 143 9% 31%

Fondo de Maniobra 100 38 -186 -62% -286%

 Supuesto 4

ACTIVO 200X 200X-1

A) Activo no corriente 3.593.830 3.156.251
I. Inmovilizado intangible 568.408 499.053
3. Patentes, licencias, marcas y similares 7.146 6.717
4. Fondo de comercio 98.992 79.094
5. Aplicaciones informáticas 2.669 2.536
6. Otro inmovilizado intangible 459.601 410.706
II. Inmovilizado material 2.788.816 2.410.032
1. Terrenos y construcciones. 507.693 485.315
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material. 2.083.172 1.818.626
3. Inmovilizado en curso y anticipos 197.951 106.091
III. Inversiones inmobiliarias 11.851 14.227
2. Construcciones 11.851 14.227
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo 4.446 7.040
1. Instrumentos de patrimonio 4.446 7.040
V. Inversiones financieras a largo plazo 131.458 148.183
1. Instrumentos de patrimonio 16.134 27.669
2. Créditos a terceros 3.458 22.351
5. Otros activos financieros 111.866 98.163
VI. Activos por impuestos diferidos 88.851 77.716
B) Activo corriente 2.148.332 2.046.612
II. Existencias 823.903 684.392
2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 38.661 35.735
3. Productos en curso. 18.058 17.074
4. Productos terminados. 767.184 631.583
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 418.281 373.815
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 152.906 122.570
3. Deudores varios. 66.410 55.556
5. Activos por impuesto corriente 20.870 30.609
6. Otros créditos con las Administraciones públicas 178.095 165.080
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 906.148 988.405
1. Tesorería. 403.770 444.456
2. Otros activos líquidos equivalentes. 502.378 543.949
Total activo 5.742.162 5.202.863
 Supuesto 4

PATRIMONIO NETO Y PASIVO 200X 200X-1

A) Patrimonio Neto 3.470.604 2.920.873
A-1) Fondos propios 3.484.033 2.879.104
I. Capital 93.500 93.500
1. Capital escriturado 93.500 93.500
II. Prima de emisión 20.379 20.379
III. Reservas 2.375.584 1.969.033
1. Legal y estatutarias 2.321.095 1.914.544
2. Otras reservas 54.489 54.489
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias ) -6.970 -6.970
VII. Resultado del ejercicio 1.001.540 803.162
A-2) Ajustes por cambios de valor: -13.429 41.769
I. Instrumentos financieros disponibles para la venta -13.429 41.769
B) Pasivo no corriente 386.817 431.162
I. Provisiones a largo plazo 45.114 41.965
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 5.934 4.307
2. Actuaciones medioambientales 39.180 37.658
II. Deudas a largo plazo 237.384 282.462
2. Deuda con entidades de crédito 47.314 76.099
5. Otros pasivos financieros 190.070 206.363
IV. Pasivos por impuesto diferido 104.319 106.735
C) Pasivo corriente 1.884.741 1.850.828
III. Deudas a corto plazo 145.077 209.192
1. Obligaciones y otros valores negociables 5.077 9.192
2. Deuda con entidades de crédito 140.000 200.000
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.739.664 1.641.636
1. Proveedores 1.183.009 992.300
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 91 41
3. Acreedores varios 96.478 146.015
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 97.038 87.703
5. Pasivos por impuesto corriente 120.839 132.110
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 242.209 283.467
Total patrimonio neto y pasivo 5.742.162 5.202.863
 Supuesto 4

ESTRUCTURA EVOLUCIÓN

200X 200X-1 200X 200X-1

ACTIVO NO CORRIENTE (Fijo) 3.593.830 3.156.251 62,59% 60,66% 13,86%
ACTIVO CORRIENTE (Circulante) 2.148.332 2.046.612 37,41% 39,34% 4,97%
Existencias 823.903 684.392 14,35% 13,15% 20,38%
Realizable 418.281 373.815 7,28% 7,18% 11,90%
Disponible 906.148 988.405 15,78% 19,00% -8,32%
TOTAL ACTIVO 5.742.162 5.202.863 100,00% 100,00% 10,37%

200X 200X-1 200X 200X-1

PATRIMONIO NETO 3.470.604 2.920.873 60,44% 56,14% 18,82%
PASIVO NO CORRIENTE (Exig l.p.) 386.817 431.162 6,74% 8,29% -10,28%
PASIVO CORRIENTE (Exig c.p.) 1.884.741 1.850.828 32,82% 35,57% 1,83%
TOTAL PASIVO 2.271.558 2.281.990 39,56% 43,86% -0,46%
TOTAL P. NETO Y PASIVO 5.742.162 5.202.863 100,00% 100,00% 10,37%

fondo de maniobra 263.591 195.784 5% 4% 35%

RELACIONES LÓGICAS
200X 200X-1
LIQUIDEZ (AC/PC) 1,1399 1,1058 AC>PC
SOLVENCIA (A/P) 2,5279 2,2800 A>P
ENDEUDAMIENTO (P/PN) 0,6545 0,7813 P<PN
COBERTURA(PN+PNC)/ANC 1,0733 1,0620 (PN+PNC)>ANC