UNIVERSIDAD AUTONOMA “GABRIEL RENE MORENO”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES

CARRERA DE ING. COMERCIAL

PRESUPUESTO DE VENTAS

DOCENTE: CARLOS ALFONSO SANCHEZ

MATERIA/SIGLA: PRESUPUESTO Y CONTROL /CPA410

GRUPO: E

NOMBRE: ROMANETH PEREDO ELIO

REGISTRO: 21609691
 SANTA CRUZ 19 DE SEPTIEMBRE DE 2022

PRESUPUESTO DE VENTAS

-Capacidad Instalada

La capacidad instalada es el potencial de producción o volumen máximo de

producción que una empresa en particular, unidad, departamento o sección;
puede lograr durante un período de tiempo determinado, teniendo en cuenta todos
los recursos que tienen disponibles, sea los equipos de producción, instalaciones,
recursos humanos, tecnología, experiencia/conocimientos, etc.
El concepto de capacidad instalada también se utiliza frecuentemente en
economía para describir todo un sector de actividad o una región entera. Cuando
el volumen de la producción es inferior a la capacidad instalada, se dice que existe
un desempleo de factores. A medida que el volumen de producción se acerca a la
capacidad instalada, se dice que hay pleno empleo. En definitiva, basándonos en
el principio de demanda efectiva, podemos decir que las empresas producen de
acuerdo a las expectativas de sus ventas. Indudablemente, si éstas son mayores a
las esperadas, las empresas ajustarán su producción. Es decir, las empresas se
verán incentivadas en el aumento de su producción dada su capacidad instalada,
su tecnología y probablemente incorporará el uso del recurso humano adicional,
que constituye un aumento del nivel de ocupación.
Un bajo uso de la capacidad instalada significa subutilización de la infraestructura
y por ende mayor costo por unidad. Este elemento es determinante en la
competitividad del producto o servicio frente a otros competidores en el mercado.
En general se habla de un sobredimensionamiento frente al tamaño real de la
demanda.
El uso de la capacidad instalada depende de las cantidades producidas, es decir
de la ocupación de la infraestructura para generar los bienes y servicios para los
cuales fue diseñada.
Para el cálculo de la utilización de la capacidad instalada en la industria se tiene
en cuenta cuál es efectivamente la producción máxima que cada sector puede
lograr con la capacidad instalada actual. Tiene en cuenta criterios técnicos, como
el aprovechamiento potencial de las plantas productivas empleando el máximo de
turnos posibles y las interrupciones necesarias para el mantenimiento apropiado.
Normalmente la capacidad instalada no se usa en su totalidad, hay algunos bienes
que se utilizan sólo en forma parcial puesto que ellos tienen un potencial superior
al de otros bienes de capital que intervienen en forma conjunta en la producción
de un bien determinado. Cuando hay situaciones de recesión o de crisis el
porcentaje de la capacidad instalada utilizado tiende a disminuir, aumentando
la capacidad ociosa o no utilizada. Este último término se usa equivocadamente
para hacer referencia a los recursos naturales que las empresas, por razones de
costos o por causas de la estrechez del mercado, no están en condiciones de
explotar en un momento dado: así hay tierras que no conviene utilizar porque sus
rendimientos son muy pobres y producirían bienes a un costo mayor que el que
puede aceptar el mercado.

-Capacidad Financiera

Es la capacidad que se tiene para poder llevar a cabo inversiones o pagos en un

determinado periodo de tiempo, tanto corto, medio o largo plazo con el fin de
lograr los objetivos previamente determinados. Esto determinará el desarrollo y
crecimiento, además de asegurar liquidez y margen en las diferentes operaciones.

Ejemplo: Si vas a comprar una casa y necesitas pedir una hipoteca para adquirirla,
el primer paso será ir al banco a que te hagan un estudio económico.

Ese estudio es principalmente para determinar tu solvencia financiera, tu

capacidad par devolver al banco lo que estas pidiendo, si el estudio resulta
favorable, tu solvencia económica es buena para comprar esa casa, por lo que el
banco estará dispuesto a prestarte esa cantidad de dinero, ya que sus cálculos le
indican que eres capaz de devolver el crédito.

-Plan de Publicidad

Un plan de publicidad es una de las partes más importantes en la difusión de

una campaña publicitaria. El plan de publicidad ayuda a concebir, analizar y
seleccionar los canales por los que se transmitirá la información indicada al
público ideal en el momento adecuado.

Un plan de publicidad es una estrategia escrita de cómo planea anunciar su

negocio. Publicidad es cualquier forma de llegar a los clientes potenciales a través
de los medios de comunicación.

La publicidad puede incluir anuncios en periódicos, vallas publicitarias, correo

directo como folletos o tarjetas postales y anuncios en línea a través de anuncios
de Google, Facebook o banners en sitios Web relevantes para su negocio.

Una estrategia publicitaria establece el método por el cual la publicidad cumple los
objetivos publicitarios. El plan de publicidad describe las tácticas creativas y de los
medios de comunicación, el presupuesto, el cronograma y otros elementos de la
estrategia.

Es una herramienta de marketing que tiene como objetivo la venta de productos o

servicios a través de la divulgación de información positiva. Atrae y da a conocer
una marca a sus consumidores por medio de diferentes canales.

Es importante hacer énfasis en que la publicidad y la promoción son conceptos

que trabajan de la mano y buscan el mismo objetivo (vender), pero no son lo
mismo. Mientras el primero da a conocer una marca, el segundo busca atraer a las
personas para que la adquieran.

Ejemplo: Con la campaña «Comparte una Coca-Cola» de 2014, la marca de

refrescos más conocida en el mundo logró que los consumidores buscaran una
Coca-Cola con su nombre o el de algún conocido en todas las tiendas posibles.
Fue una estrategia de marketing efectiva que logró establecer conexión con
millones de personas en todo el mundo.

-Políticas de Crédito

El propósito de la política de crédito es apoyar el negocio, minimizar el riesgo

de créditos incobrables y mejorar la planificación del cash Flow, como
mencionáramos en el párrafo anterior. La compañía, con o sin conocimiento
otorga a sus clientes la posibilidad de abonar las ventas a plazo.

Ejemplo: El Departamento de Crédito y Cobranza reporta a la oficina del Contralor.

El Gerente de Crédito podrá establecer límites de otorgamiento de crédito de
hasta $ _______; límites superiores a esto deben de ser aprobados por el
Contralor. Límites mayores a $_______ deberán de ser aprobados por el Director
Financiero.

En el caso de que una orden esté detenida debido a problemas de crédito, el

Gerente de Ventas debe revisar la situación con el Gerente de Crédito y con el
Contralor. Si el consenso no puede ser alcanzado, la situación va a ser remitida al
Director Financiero o al Presidente para tomar una decisión.

Cuando el Gerente de Crédito recomiende el uso de una agencia de cobranza o

abogado antes de los 60 días de vencimiento, el Contralor autorizará tales
solicitudes firmando cada asignación.

-Plan de comercialización

El Plan de Marketing o también denominado Plan de Comercialización es un

documento escrito, en el cual se establecen los planes comerciales de la empresa
para un periodo determinado, por lo general este plan varía según el tipo de
negocio o empresa, los productos o servicios que ofrece y los objetivos
propuestos.

Ejemplo: Por ejemplo, un plan comercial podría tener como objetivo «Aumentar

15 % las ventas anuales», mientras que el plan de ventas contará con metas
como «Captar 500 leads nuevos en el primer trimestre» o «Aumentar 25 % el
cierre de ventas de leads calificados por marketing»

-Determinación de la demanda

La medida de la demanda para un producto o servicio será la cantidad de

personas que lo compran o hacen uso del mismo. Ningún proyecto destinado a
la generación de ingresos puede sostenerse a sí mismo si no consigue responder
a las demandas del mercado.

El análisis de la demanda es esencial para la toma de decisiones tanto de

consumidores como de productores. Para los consumidores con el objeto de tener
la información necesaria para ajustarse tanto a su restricción presupuestal como a
las condiciones cambiantes del mercado, y para los productores con el fin de
validar los patrones de consumo del mercado objetivo que atiende y a la dinámica
de aquellos productos relacionados con el propio.

Ejemplo: Si el mercado de referencia es el de vehículos, consumidores (hogares) y

productores (fabricantes y distribuidores) deben estar atentos del comportamiento
de variables como el precio de la gasolina (bien complementario), nuevos modelos
de vehículos o medios de transporte (bienes sustitutos) o el precio del dólar
(componente del precio de mercado del bien), que por su relevancia son
determinantes de las decisiones de compra de dicho bien por parte de los hogares
en cada momento.
La ventaja que se encuentra en el análisis de la demanda (D) es que todos los
bienes tienen, en general, los mismos tipos de determinantes en común como son:
el precio del bien (P), las preferencias de los consumidores por el bien (G), la renta
o capacidad adquisitiva de los consumidores (R), el precio de los bienes
relacionados -sustitutos y complementarios- (Po), el tamaño del mercado (Nc) y
las expectativas sobre el cambio futuro de las condiciones contemporáneas que
afectan la demanda (Etc.). Sin embargo, para un bien específico deben existir otro
u otros determinantes particulares que afectan su demanda pero que no son
válidos para otros bienes, y viceversa.

-Determinación de la línea de producción

Como línea de producción entendemos al conjunto de operaciones secuenciales

en las que se organiza un proceso para la fabricación de un producto. Para la
fabricación de un gran número de unidades del mismo producto se requiere
organizar un montaje en serie de las distintas operaciones requeridas para su
transformación de materias prima en producto. Esto implica la organización del
proceso en fases y operaciones que se asignan individualmente o por grupos de
trabajo. La asignación se hace a trabajadores y/o a maquinaria y/o herramientas
en cada fase u operación. Por lo que la producción en línea también requiere de
operarios especializados en las diferentes fases u operaciones. Otra característica
de la producción en línea es que las operaciones se hacen por separado hasta
llegar al montaje final de todas ellas para terminar la fabricación del producto.

La determinación de la producción es reunir los elementos que se han introducido

hasta ahora. Suponiendo que las exportaciones y las importaciones son ambas
iguales a cero, la demanda de bienes es la suma del consumo, la Inversión y el
gasto Público.

Las líneas de producción deben tener:

 Mínimo tiempo ocioso en las estaciones.

 Alta cantidad (tiempo suficiente para que los operadores terminen el
trabajo).
 Costo de capital mínimo.
 Transporte entre estaciones.
 Velocidades de transportación diferentes entre estaciones.
 Almacenes entre las operaciones o transportaciones
Otros efectos

-Análisis de la relación

El análisis de relaciones hace referencia a las actividades realizadas por las

personas asociadas a un registro determinado. El primer paso para encontrar
las actividades correspondientes es averiguar qué contactos debe incluir en el
análisis.

El análisis de relaciones también proporciona valores del tiempo empleado por

usted, su equipo y el equipo del cliente, por lo que la identidad de quién realizó
qué es importante en todo el proceso.
Esta tabla muestra cómo el sistema encuentra los contactos que tienen un interés
en cada tipo de registro. A continuación, el sistema buscará las actividades
asociadas a cada contacto y decidirá cuáles de esas actividades se deben incluir
en los cálculos de KPI para ese registro.

Los pasos a seguir para la construcción del diagrama de relaciones son:

1. Describir el problema. ...

2. Identificar posibles causas del problema. ...
3. Agrupar posibles causas similares. ...
4. Ordenar las tarjetas de causa según las relaciones causa-efecto. ...
5. Continuar la ordenación de las tarjetas. ...
6. Determinar la relación de las tarjetas

Ejemplo: A continuación, encontrará algunos ejemplos de cómo se podrían aplicar

las reglas descritas en las secciones anteriores:

 Si tiene asignado un cliente potencial y registra una actividad de

llamada de teléfono con una de las partes interesadas de ese cliente
potencial, la llamada de teléfono se contará en los KPI útiles de ese
cliente potencial. Otros usuarios que llamen a la misma parte
interesada, pero que no estén asignados al cliente potencial, no
contarán sus llamadas en los KPI útiles para ese cliente potencial.
 Si pertenece al equipo de ventas de una oportunidad y envía un
correo electrónico referente a dicha oportunidad a una de las partes
interesadas, los metadatos sobre correo electrónico se contarán en los
KPI útiles para dicha cuenta. Un correo electrónico de otro usuario,
que no pertenece al equipo de dicha cuenta, enviado a la misma parte
interesada no se contará para esa oportunidad.
 Si asiste a una reunión con el contacto principal de una cuenta, los
metadatos sobre esa cita contarán en los KPI útiles de dicha cuenta y
de dicho contacto. Si dicha cuenta también está asociada a una
 oportunidad, la cita solo contará para esa oportunidad si usted
también tiene Asignada esa oportunidad (o está en su Equipo de
ventas) y si la cita está establecida como Referente a dicha
oportunidad.
-Costo beneficio

El análisis de costo-beneficio es el proceso de analizar las decisiones de un

negocio. Cuando una decisión está bajo consideración, el costo de una opción es
restado del beneficio del mismo. Al realizar un análisis de costo-beneficio la
administración puede decir si una inversión vale la pena o no para el negocio.

El análisis coste/beneficio mide la relación entre el coste por unidad producida

de un bien o servicio y el beneficio obtenido por su venta. Este concepto se
desarrolla en el mundo empresarial y de los negocios, pero también con otro tipo
de actividades como son las operaciones en Bolsa.

Ejemplo: Supongamos que queremos montar una empresa de exportación de

mangos (la fruta) a EE.UU. y nuestra proyección de ventas es de 10.000 mangos
mensuales a un precio unitario de 1 euro. A su vez, consideremos que todos los
costos antes del pago de tributos equivalen al 50% de las ventas y que la tasa de
impuestos es de 25%.

Otro asunto a considerar es que la época de consumo de mangos es de 6 meses

al año. Entonces, realizamos la siguiente proyección de coste-beneficio:

Ventas anuales: 10.000(cantidad vendida) *1(precio)*6(meses de campaña) =

60.000 euros.

costos: 60.000*0,5= 30.000 euros.

Utilidad antes de tributos: 30.000 euros.

impuestos: 30.000*0,25= 7.500 euros