CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero y Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
Origen
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Credito
Debito
Credito
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Credito
Credito
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Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
Debito
CONSULTORIA INTEGRAL
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a
febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
Realizar la actividad en el archivo de Excel. Dicho archivo Excel tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
 CONSULTORIA INTEGRAL Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO
2/1/2019 Efectivo en bancos 200,000.00
capital social 200,000.00

2/2/2019 servicio de consultoria 80,000.00

2/4/2019 compra de computadora 10,500.00

2/9/2019 pago de agua 800.00 telefono 3,000.00 energia electrica 4,775.00 8,575.00

2/15/2019 primera quincena,pago sueldo 60,000.00

2/19/2019 cxc 85,000.00

supermercado bravo 85,000.00
Ingresos por ventas 85,000.00

2/25/2019 Contrato a consultor 22,000.00

2/28/2019 servicio de consultoria sup.jumbo, cobrar en 30 dias 34,500.00 60,000.00

prestamo con el banco popular 100,000.00
Vehiculo Toyota en la Delta Comercial 150,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL SRL
MAYOR GENERAL

Efectivo y banco Cuentas por cobrar Equipo de oficina cuentas por pagar

10,500.00 10,500.00
200,000.00 60,000.00 85,000.00
80,000.00 22,000.00
34,500.00

ingresos sueldos capital social

80,000.00 60,000.00 200,000.00

cuentas por pagar 85,000.00
60,000.00
100,000.00
150,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Bancos, aporte capital 200,000.00

servicio de consultoria 80,000.00

compra de computadora 10,500.00

pago de agua, telefono, energia 8,575.00

primera quincena 60,000.00

prestamo de servicio de consultoria 85,000.00

contrato a consultor 22,000.00

servicio de consultoria jumbo 34,500.00 60,000.00

prestamo al banco popular 100,000.00

compra de vehiculo Toyota 150,000.00

TOTALES 405,500.00