Balande de Saldos del Almacén "El Cisne Blanco"

31 de diciembre de 2,022 (Cifras en Quetzales)

1 Caja Q3,560.00
2 Bancos Q152,527.77
3 Terrenos Q162,000.00
4 Edificios Q378,000.00
5 Equipo de computación Q40,532.00
6 Gastos de organización Q15,490.00
7 Mercaderías Q83,158.00
8 Capital social Q300,000.00
9 Clientes Q48,650.00
10 Sueldos de oficina Q112,200.00
11 Sueldo sala de ventas Q90,000.00
12 Cuotra patronales de oficina Q14,215.74
13 Cuota patronales sala de ventas Q11,403.00
14 Compras Q114,780.00
15 Proveedores Q51,600.00
16 IVA por cobrar Q3,654.00
17 Papeleria y utiles Q6,210.00
18 Mercaderías en Tránsito Q90,860.00
19 Depreciación acumulada de edificios Q37,700.00
20 Deprec. Acum. Equipo de computación Q26,685.33
21 Amort. Acum. Gastos de organización Q6,196.00
22 Alquileres cobrados Q12,500.00
23 Hipotecas a largo plazo Q250,800.00
24 Gastos sobre compras Q10,658.00
25 Ventas Q726,738.07
26 Devoluciones y rebaja sobre compras Q4,810.00
27 Impuesto único sobre Inmuebles Q3,645.00
28 Interes gasto Q38,904.66
29 Mercaderías enviadas en consignación Q3,000.00
30 Ventas por realizar Q3,000.00
31 Devoluciones y rebaja sobre ventas Q4,675.00
32 Impuesto sobre la Renta Q39,676.23
33 Reserva legal Q28,945.00
34 IVA por pagar Q6,890.00
35 Prestaciones laborales de Oficina Q18,700.00
36 Prestaciones laborales Sala de ventas Q15,000.00
37 IRS retenido por pagar sobre compras Q8,240.00
38 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q1,730.00
39 IRS sobre rentas de capital Q875.00
Q1,464,104.40 Q1,464,104.40
Jasmin Alejandra Villatoro Hernández
4to.pc
 Partidas de ajustes del almacén "El Cisne Blanco"
31 de diciembre de 2,022 (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 31/12/2,022
Depreciación edificio sala de ventas Q10,281.82
Depreciación edificio oficinas Q8,568.18
Depreciación equipo de computación oficinas Q8,008.00
Depreciación equipo de computación sala de ventas Q5,338.67
Amortización de gastos de organización Q3,098.00
Depreciación acumulada de edificios
Depreciación acumulada de equipo de computación
Amortización acumulada de gastos de organización
Por amortizaciones y depreciaciones del presente Q35,294.67
Pda. 2 12/31/2022
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q364.50
IUSI por pagar
Por IUSI por pagar Q364.50
Pda. 3 12/31/2022
Papelería y utiles consusmidos Q2,484.00
Papelería y utiles
Por papelería y utiles consumidos Q2,484.00
Pda. 4 12/31/2022
Mercaderías en aduada Q48,900.00
Mercaderías en transito
Por mercaderías en aduana Q48,900.00
Pda. 5 12/31/2022
Indemnizaciones sala de ventas Q14,771.91
Bancos
Por Indenminación de Honorata Pérez Sosa Q14,771.91
Pda. 6 12/31/2022
Alquileres cobrados Q5,000.00
Alquileres comprados por anticipado
Alquileres cobrados por anticipado de 2 meses Q5,000.00
Pda. 7 12/31/2022
Equipo de computación Q50,800.00
IVA por cobrar Q6,096.00
Depreciación acumulada equipo de computación Q13,513.37
Perdida en negocios de activo Q23,818.63
ISR por pagar sobre ganancias de capital
Documentos por pagar
Bancos
Equipo de computación
IVA por pagar
 Por compras de computadoras fac. 54645 Q94,228.00

Pda. 8 12/31/2022
Hipotecas a largo plazo Q120,000.00
Hipotecas a largo plazo por pagar
Q120,000.00
Pda. 9 12/31/2022
Impuesto sobre la renta Q60,099.01
Impuesto sobre la renta por pagar
Por pago de hipotecas Q60,099.01
Pda. 10 12/31/2022
Impuesto unico sobre Inmuebles Q4,810.00
Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficinas
Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas
Por pago de IUSI Q4,810.00
Pda. 11 12/31/2022
IVA por pagar Q9,750.00
IVA por cobrar
Por regularización de IVA Q9,750.00
 VALOR DE
EDIFICIOS DESECHO
Q378,000.00 (-) Q1,000.00 (=)

Sala de ventas Q18,850.00 (/) 110 (=)

Q18,850.00 Oficinas Q18,850.00 (/) 110 (=)
Q13,346.67
Q3,098.00
Q35,294.67 EQUIPO DE VALOR DE
COMPUTACIÓN DESECHO
Q40,532.00 (-) Q500.00 (=)
Q364.50
Q364.50
Oficinas Q13,346.67 * 60% (=)
Sala de ventas Q13,346.67 * 40% (=)
Q2,484.00
Q2,484.00
Gastos de
organización
Q48,900.00 Q15,490.00 * 20% (=)
Q48,900.00

Q14,771.91 IUSI anual

Q14,771.91
Q162,000.00 * 9 (=)
Q1,000.00
Q5,000.00
Q5,000.00 Q12,500.00 (/) 5 (=)

Computadora
nueva
Q56,896.00 (/) 1.12 (=)
Q3,584.00
Q20,000.00 Computadora
Q50,800.00 usada
Q16,601.76 Q40,532.00 * 33.34% (=)
Q3,242.24 Q40,532.00 (-) Q13,513.37 (=)
Q3,584.00 (/) 1.12 (=)
 Q94,228.00

Q120,000.00
Q120,000.00

#VALUE!
Q60,099.01
Q60,099.01

Q2,186.36
Q2,623.64
Q4,810.00 Q4,810.00 (/) 110 (=)
Q4,810.00 (/) 110 (=)

Q9,750.00
Q9,750.00

REGULARIZACIÓN DEL IVA

IVA por cobrar

Q3,654.00
Q6,096.00
Q9,750.00
Q377,000.00 * 5% (=) Q18,850.00

Q171.36 * 60 (=) Q10,281.82

Q171.36 * 50 (=) Q8,568.18

Q40,032.00 * 33.34% (=) Q13,346.67

Q8,008.00
Q5,338.67

Q3,098.00

Q1,458.00 (/) 4 (=) Q364.50

Q2,500.00 * 2 (=) Q5,000.00

Q50,800.00

Q13,513.37
Q27,018.63 VALOR ACTUAL
Q3,200.00 RECIBIDA
Q23,818.63 PERDIDA EN CAPITAL

Q43.73 * 60 (=) Q2,623.64

Q43.73 * 50 (=) Q2,186.36

IVA por pagar

Q6,890.00
Q3,242.24
Q10,132.24
 SALDOS
CUENTAS DEUDOR HABER
1 Caja Q3,560.00
2 Bancos Q152,527.77
3 Terrenos Q162,000.00
4 Edificios Q378,000.00
5 Equipo de computación Q40,532.00
6 Gastos de organización Q15,490.00
7 Mercaderías Q83,158.00
8 Capital social Q300,000.00
9 Clientes Q48,650.00
10 Sueldos de oficina Q112,200.00
11 Sueldo sala de ventas Q90,000.00
12 Cuotra patronales de oficina Q14,215.74
13 Cuota patronales sala de ventas Q11,403.00
14 Compras Q114,780.00
15 Proveedores Q51,600.00
16 IVA por cobrar Q3,654.00
17 Papeleria y utiles Q6,210.00
18 Mercaderías en Tránsito Q90,860.00
19 Depreciación acumulada de edificios Q37,700.00
20 Deprec. Acum. Equipo de computación Q26,685.33
21 Amort. Acum. Gastos de organización Q6,196.00
22 Alquileres cobrados Q12,500.00
23 Hipotecas a largo plazo Q250,800.00
24 Gastos sobre compras Q10,658.00
25 Ventas Q726,738.07
26 Devoluciones y rebaja sobre compras Q4,810.00
27 Impuesto único sobre Inmuebles Q3,645.00
28 Interes gasto Q38,904.66
29 Mercaderías enviadas en consignación Q3,000.00
30 Ventas por realizar Q3,000.00
31 Devoluciones y rebaja sobre ventas Q4,675.00
32 Impuesto sobre la Renta Q39,676.23
33 Reserva legal Q28,945.00
34 IVA por pagar Q6,890.00
35 Prestaciones laborales de Oficina Q18,700.00
36 Prestaciones laborales Sala de ventas Q15,000.00
37 IRS retenido por pagar sobre compras Q8,240.00
38 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q1,730.00
39 IRS sobre rentas de capital Q875.00
40 Depreciación edificio sala de ventas
41 Depreciación edificio oficinas
42 Depreciación equipo de computación oficinas
43 Depreciación equipo de computación sala de ventas
44 Amortización de gastos de organización
45 IUSI por pagar
46 Papelería y utiles consusmidos
47 Mercaderías en aduana
48 Indemnizaciones sala de ventas
49 Alquileres cobrados por anticipado
50 Perdida en negocios de activo
51 0
52 0
53 #NAME?
54 Documentos por pagar
55 Hipotecas a largo plazo por pagar
56 Impuesto sobre la renta por pagar
57 Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficinas
58 Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas
suma cuentas de resultado
Ganancia antes del impuesto y la reserva
59 ISR por pagar
60 Reserva legal
61 Ganancia despues del impuesto y la reserva
Q1,464,104.40 Q1,464,104.40
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA
Q3,560.00
Q65,571.91 Q86,955.86
Q162,000.00
Q378,000.00
Q50,800.00 Q40,185.76 Q91,332.00
Q15,490.00
Q83,158.00 Q83,158.00
Q300,000.00
Q48,650.00
Q112,200.00 Q112,200.00
Q90,000.00 Q90,000.00
Q14,215.74 Q14,215.74
Q11,403.00 Q11,403.00
Q114,780.00 Q114,780.00
Q51,600.00
Q6,096.00 Q9,750.00 Q0.00
Q2,484.00 Q3,726.00
Q48,900.00 Q41,960.00
Q18,850.00 Q56,550.00
Q13,513.37 Q13,346.67 Q26,518.63
Q3,098.00 Q10,895.00
Q5,000.00 Q7,500.00
Q120,000.00 Q130,800.00
Q10,658.00 Q10,658.00
Q726,738.07
Q4,810.00
Q5,174.50 Q8,819.50 Q8,819.50
Q38,904.66 Q38,904.66
Q3,000.00
Q3,000.00
Q4,675.00 Q4,675.00
Q60,099.01 Q99,775.24 Q99,775.24
Q28,945.00
Q9,750.00 Q3,242.24 Q382.24
Q18,700.00 Q18,700.00
Q15,000.00 Q15,000.00
Q8,240.00
Q1,730.00
 Q875.00 Q875.00
Q10,281.82 Q10,281.82 Q10,281.82
Q8,568.18 Q8,568.18 Q8,568.18
Q8,008.00 Q8,008.00 Q8,008.00
Q5,338.67 Q5,338.67 Q5,338.67
Q3,098.00 Q3,098.00 Q3,098.00
Q364.50 Q364.50
Q2,484.00 Q2,484.00 Q2,484.00
Q48,900.00 Q48,900.00
Q14,771.91 Q14,771.91 Q14,771.91
Q5,000.00 Q5,000.00
Q23,818.63 Q25,419.63 Q25,419.63
Q0.00 Q0.00
Q0.00 Q0.00
Q3,584.00 Q3,584.00 Q3,584.00
Q20,000.00 Q20,000.00
Q120,000.00 Q120,000.00
Q60,099.01 Q60,099.01
Q2,186.36 Q2,186.36 Q2,186.36
Q2,623.64 Q2,623.64 Q2,623.64
Q705,944.35
Q104,248.72

Q395,702.09 Q375,516.32 Q1,586,438.21 Q1,566,252.45 Q810,193.07

RESULTADOS BALANCE GENERAL
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q3,560.00
Q86,955.86
Q162,000.00
Q378,000.00
Q91,332.00
Q15,490.00
Q78,645.00 Q78,645.00
Q300,000.00
Q48,650.00

Q51,600.00
Q0.00
Q3,726.00
Q41,960.00
Q56,550.00
Q26,518.63
Q10,895.00
Q7,500.00
Q130,800.00

Q726,738.07
Q4,810.00

Q3,000.00
Q3,000.00

Q38,565.00
Q382.24

Q8,240.00
Q1,730.00
 Q364.50

Q48,900.00

Q5,000.00

Q0.00
Q0.00

Q20,000.00
Q120,000.00
Q60,099.01

Q810,193.07

Q26,062.18
Q3,909.33
Q74,277.21
Q810,193.07 Q963,948.86 Q943,763.10
CALCULO DEL ISR
Ganancia antes del impuesto y la reserva Q104,248.72 * 25% (=) Q26,062.18
ISR por pagar Q26,062.18
Ganancia despues del impuesto Q78,186.54

CALCULO DE LA RESERVA LEGAL

Ganancia después del impuesto Q78,186.54 * 5% (=) Q3,909.33

CALCULO DE LA GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y LA RESERVA

Q74,277.21 Ganancia depués del impuesto y la reserva

 Estado de Resultados del Almacén "El Cisne Blanco"
31 de diciembre de 2022 (Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas brutas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costas de Ventas
Inventario inicial de mercadería
Compras Q114,780.00
(+) Gastos sobre compras Q10,658.00
Compras brutas Q125,438.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras Q4,810.00
Compras netas
Mercaderías disponibles
(-) Inventario final de mercaderías
Costos de ventas
Margen bruto
Gastos de operación
Gastos de distribución
Sueldo sala de ventas Q90,000.00
Depreciación edificio sala de ventas Q10,281.82
Depreciación equipo de computación sala de ventas Q5,338.67
Cuota patronales sala de ventas Q11,403.00
prestaciones laborales sala de ventas Q15,000.00
Indemnizaciones sala de ventas Q14,771.91
Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas Q2,623.64
Gastos de administración
Sueldos de oficinas Q112,200.00
Cuotra patronales de oficina Q14,215.74
Prestaciones laborales de Oficina Q18,700.00
Depreciación edificio oficinas Q8,568.18
Depreciación equipo de computación oficinas Q8,008.00
Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficinas Q2,186.36
Amortización gastos de organización Q3,098.00
Papelería y utiles consusmidos Q2,484.00
Ganancia de operación
otros gastos
Perdida en negocios de activo
 ISR por pagar sobre ganancias de capital
ISR sobre rentas de capital
Impuesto sobre la Renta
Impuesto único sobre Inmuebles Q8,819.50
(-) Interes gasto Q38,904.66
Ganancia antes del impuesto y la reserva
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y la reserva
"El Cisne Blanco"
en Quetzales)

Q726,738.07
Q4,675.00
Q722,063.07

Q83,158.00

Q120,628.00
Q203,786.00
Q78,645.00
Q125,141.00
Q847,204.07

Q149,419.03

Q169,460.29 Q318,879.32

Q25,419.63
 Q3,584.00
Q875.00
Q99,775.24

Q30,085.16 Q156,155.03
104607.1176
Q33,880.83
Q3,909.33
Q74,635.61
 Balance de situación general del almacén "El Cisne Blanco"
31 de diciembre de 2022 (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Bancos
Mercaderías
Clientes
Papeleria y utiles
Letras por cobrar
NO CORRIENTE
Terrenos
Edificios Q378,000.00
(-) Depreciación acumulada de edificios Q56,550.00
Equipo de computación Q91,332.00
Deprec. Acum. Equipo de computación Q26,518.63
Gastos de organización Q15,490.00
Amort. Acum. Gastos de organización Q10,895.00
Suma del activo
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IVA por pagar
Documentos por pagar
Alquileres cobrados
ISR por pagar Q26,062.18
(-) ISR por acreditar Q1,730.00
NO CORRIENTE
Hipotecas a largo plazo
Suma del pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Reserva Legal
Ganancia antes del impuesto y la reserva
suma pasivo y patrimonio neto
Cisne Blanco"
etzales)

Q3,560.00
Q86,955.86
Q78,645.00
Q48,650.00
Q3,726.00
Q0.00

Q162,000.00

Q321,450.00

Q64,813.37

Q4,595.00
Q774,395.23

Q51,600.00
Q382.24
Q20,000.00
Q7,500.00

Q24,332.18 Q103,814.42

Q120,000.00
Q223,814.42

Q300,000.00
Q3,909.33
Q226,485.72 Q530,395.05
Q754,209.47
Pda. 12 12/31/2022
Perdida y ganancia
Mercaderías
Sueldos de oficina
Sueldo sala de ventas
Cuotra patronales de oficina
Cuota patronales sala de ventas
Compras
Gastos sobre compras
Impuesto único sobre Inmuebles
Interes gasto
Devoluciones y rebaja sobre ventas
Impuesto sobre la Renta
Prestaciones laborales de Oficina
Prestaciones laborales Sala de ventas
IRS sobre rentas de capital
Depreciación edificio sala de ventas
Depreciación edificio oficinas
Depreciación equipo de computación oficinas
Depreciación equipo de computación sala de ventas
Amortización de gastos de organización
Papelería y utiles consusmidos
Indemnizaciones sala de ventas
Perdida en negocios de activo
#NAME?
Impuesto Unico Sobre Inmuebles oficinas
Impuesto Unico Sobre Inmuebles sala de ventas
Cierre de cuentas del estado de resultado saldo deudor
Pda. 13 12/31/2022
Mercaderías
Ventas
Devoluciones y rebaja sobre compras
0
Perdida y ganancias
Cierre de cuentas del estado de resultado saldo acreedor
Pda. 14 12/31/2022
Perdida y ganancia
 ISR por pagar sobre ganancias de capital
Reserva Legal
Ganancia después del impuesto y la reserva
Registro del ISR por pagar, reserva legal y ganancia
Pda. 15 12/31/2022
Capital social
Proveedores
Depreciación acumulada de edificios
Deprec. Acum. Equipo de computación
Amort. Acum. Gastos de organización
Alquileres cobrados
Hipotecas a largo plazo
Ventas por realizar
Reserva legal
IVA por pagar
IRS retenido por pagar sobre compras
IUSI por pagar
Alquileres cobrados por anticipado
Documentos por pagar
Hipotecas a largo plazo por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar
ISR por pagar
Reserva legal
Ganancia despues del impuesto y la reserva
Caja
Bancos
Terrenos
Edificios
Equipo de computación
Gastos de organización
Mercaderías
Clientes
Papeleria y utiles
Mercaderías en Tránsito
Mercaderías enviadas en consignación
ISR retenido por acreditar sobre ventas
Mercaderías en aduana
Letras por cobrar
Cierre de las cuentas del balance general
Q705,944.35
Q83,158.00
Q112,200.00
Q90,000.00
Q14,215.74
Q11,403.00
Q114,780.00
Q10,658.00
Q8,819.50
Q38,904.66
Q4,675.00
Q99,775.24
Q18,700.00
Q15,000.00
Q875.00
Q10,281.82
Q8,568.18
Q8,008.00
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