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1
OBJETIVOS DEL SEMINARIO
Este seminario tiene como Propósito:
3
Tendencia Actual de los Negocios
Enfoque Enfoque
“Empujar” “Posicionar”
CAPITAL
IMAGEN
Enfoque Enfoque
“Producto” “Servicio”
CAPITAL
HUMANO
Alto Bajo
CAPITAL Servicios
TRABAJO Compartidos
Alto Bajo
CAPITAL
FISICO
Red de Sub-
Contratación
TRADICIONAL VISIONARIA
4
5
INTERPRETACION DE LA ECONOMIA
NACIONAL Y DE SU INTERACCION CON EL
EXTERIOR
6
VINCULOS INTERNACIONALES DE UNA
ECONOMIA
Servicio Importaciones
PERU
de la de BB y SS
Deuda
Endeudamiento
Mcdos.
Mcdos. Financieros Internacionales
Internacionales de Bienes
Exportac. de BB y SS
Intereses Tecnologia,
para Cada Insumos y
Resto del Conocimiento
Acreedor Mundo
7
REPRESENTACION DE LA ECONOMIA
Familias
BB y SS Imptos.
Estado
Gastos en Salario y
Mcdo. De Bienes BB y SS Beneficio Mcdo. De Factores
BB y SS
Imptos.
9
PRINCIPALES INDICADORES
ECONOMICOS I
10
PRINCIPALES INDICADORES
ECONOMICOS II
16000 70
M-05, F-37
14000 60
12000 50
D-99, J-23
10000 40
8000 30
6000 20
4000 10
2000 0
ene-93 ene-94 ene-95 ene-96 ene-97 ene-98 ene-99 ene-00 ene-01 ene-02 ene-03 ene-04 ene-05
0 -10
J- M- S- J- M- S- J- M- S- J- M- S- J- M- S- J- M- S- J-
Tasa activa promedio en US$ (TAM EX) Var. %12 meses IPC Lima
99 99 99 00 00 00 01 01 01 02 02 02 03 03 03 04 04 04 05
Fuente: BCR
PERU
11
PRINCIPALES INDICADORES
ECONOMICOS III
12
PRINCIPALES INDICADORES
ECONOMICOS IV
BALANZA COM ERCIAL M ILLONES EN M ILLONES DE DOLARES
(EXPORTACIONES - IM PORTACIONES)
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
13
PRINCIPALES INDICADORES
ECONOMICOS V
BALANZA COMERCIAL MILLONESDE DOLARES
15000
10000
5000
-5000
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Balanza comer cial (mill. US$) Expor taciones (mill. US$) Impor taciones (mill. US$)
14
PRINCIPALES INDICADORES
ECONOMICOS VI
OPERACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL EN MILLONES DE SOLES
14 0 0 0
12 0 0 0
10 0 0 0
8000
6000
4000
2000
-2000
9 5 T1 9 5 T4 9 6 T3 9 7 T2 9 8 T1 9 8 T4 9 9 T3 0 0 T2 0 1T1 0 1T4 0 2 T3 0 3 T2 0 4 T1 0 4 T4
-4000
16
PROCESO DE LA ADMINISTRACION
ESTRATEGICA
Adecuación de la Estructura
y el Control
17
EVALUACION ESTRATEGICA
Análisis Estratégico
FODA
Formulación de
Estrategias
18
BLOQUES GENERICOS
DE FORMACION DE LAVENTAJA COMPETITIVA
Calidad Superior
Ventaja
Competitiva
Superior Capacidad de
Eficiencia Superior Diferenciación Satisfacción al cliente
de Bajo Costo
Innovación
Superior
19
ANALISIS DE LA INDUSTRIA
FUERZAS COMPETITIVAS
Competidores
Potenciales
Amenaza de Productos o
Servicios Sustitutos
20
FORMULACION E IMPLEMENTACION DE
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
21
QUE ES ESTRATEGIA?
La determinación de la metas y objetivos básicos a largo
Enfoque
Tradicional plazo de una Empresa, junto con la aplicación de tácticas
y la distribución de recursos para lograr estos propósitos.
CLASES DE ESTRATEGIA
Estrategia Estrategia
Intentada Realizada
Estrategia
Emergente
22
FACTORES QUE MODELAN LAS
ESTRATEGIAS
Factores Externos
Consideraciones
Condiciones
de la Sociedad Oportunidades
Competitivas
Políticas Y Amenazas
Reguladoras De la Industria
Conclusiones
Identificación
Concernientes
Y Evaluación Creación
A los factores
La Mezcla de Consideraciones que Determinan la De
Internos
Alternativas De una
Situación Estratégica de una Empresa
Para la Estrategia
DIAGNOS-
Estrategia
TICO
Ambiciones
Personales Valores
Fortalezas y
Principios Compartidos
Debilidades de los Y cultura
Empleados
Factores Internos 23
AGENTES ESTRATEGICOS
Organización
ACCIONISTAS:
Plan Estratégico
-Líder Estratégico
- Cultura y Valores Objetivos
Visión y Organizacionales
Misión
GERENCIA:
-Comunica y cumple
-Administrador del Gerencia
Cambio Estratégica
TRABAJADORES:
-Conocimiento de los Objetivos Estructura
-Compromiso con la Org. Organizacional
24
Según un informe de la Revista FORTUNE (AÑO 99) nueve (9) de cada diez (10)
Estrategias aprobadas por la Dirección de una Empresa nunca llegan a
implementarse operativamente.
PORQUE?
25
ANALISIS DE LA CADENA DE
VALOR
26
ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR EN MINERIA
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
U
ADMINISTRACION DE RR.HH.
T
DESARROLLO TECNOLOGICO
I
ABASTECIMIENTO
L
T
P E R
R X D
E
E
X A V M C I
O P T N E I I
S L S S E
R N N
P
E
O
R Y
A
R A F
O T E R
R
D
C A R C R A R E
C A
C
I
C
I
O
L I
M
A D L A
O O L O C E
N
N N O I
O D
N
F IRIESGO
ALTO NAN C RIESGO
I A M I CALCULADO
ENTO 27
ANALISIS DE LA CADENA DE VALOR DE
Empresa Contratista en Minería
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
U
ADMINISTRACION
T
DESARROLLO TECNOLOGICO I
ABASTECIMIENTO L
I
Negociación Reclutamiento
y
Selección
de
Operatividad Control
De
Valorización
D
Selección Equipos Calidad
de
Personal A
D
28
DESARROLLO SOSTENIBLE
29
EL DESARROLLO HUMANO Y
SOSTENIBLE
30
Debilidades del Desarrollo
Económico
AMBIENTAL
Problemas generados por la falta de valoración del capital natural:
Contaminación, deterioros de los suelos, sobreexplotación de los recursos
naturales, poco conocimiento de los problemas ambientales.
SOCIAL
Problemas de inequidad en el acceso por igual a las oportunidades sociales
y económicas de la sociedad y la no comprensión de sus efectos sobre la
economía y la sociedad
ECONÓMICA
Falta de valoración de otras formas de capital: social, institucional, humano
y natural. Sesgo economisista para explicar problemas de la sociedad.
31
CONDICIONES BASICAS PARA UNA PRACTICA DE
DESARROLLO SOSTENIBLE
32
INSTRUMENTOS
DEL DESARROLLO SOSTENIBLE
Sociales
D
Económicos DSS
Ambientales
35
OFERTA Y DEMANDA DE PRINCIPALES COMMODITIES
Cobre Zinc
1/3/ 2/ 1/3/
Productores Consumidores Productores Consumidores 2/
Puesto País Miles TM Puesto País Miles TM Puesto País Miles TM Puesto País Miles TM
1 Chile 4,860 1 EE.UU 2,594 1 China 1,700 1 China 1,512
2 Indonesia 1,170 2 China 2,207 2 Australia 1,600 2 EE.UU. 1,107
3 EE.UU 1,120 3 Japón 1,145 3 Perú 1,250 3 Japón 633
4 Australia 870 4 Alemania 1,092 4 Canadá 1,000 4 Alemania 531
5 Perú 850 5 Corea del Sur 849 5 EE.UU. 770 5 Corea del Sur 394
6 Rusia 700 6 Italia 676 6 México 500 6 Italia 355
7 Canadá 580 7 Taiwan 540 7 Kazakhstan 350 7 Francia 336
8 China 565 8 Francia 538 8 Irlanda 302 8 India 278
9 Polonia 500 9 México 445 9 India 211 9 Taiwan 276
10 Kazakhstan 480 10 Brasil 345 10 España 165 10 Bélgica 275
Factores de Demanda
•Mayor Consumo de China,
EE.UU., Japón y Asia Principalmente.
•Reactivación Mundial (4-5.5%)
•Mayor inversión de china para
su industrialización.
•Escasez relativa: Premios
•2 y 3er Trim. estacional
Factores de Oferta
•Déficit estructural de Oferta PRECIOS DE METALES
•Caída de las reservas de las Bolsas
•Demora en la reaperturas de Minas en
BASICOS:
EE.UU., Perú, Indonesia, etc.
•Recomposición de inventarios Cu – Zn – Pb – Estaño
estratégicos de países Asiáticos
Otros Factores
•Mercado del Petróleo y su efecto en la
Inflación mundial.
•Debilidad del Dólar frente al Euro.
•Ajuste de la Economía EE.UU.
37
DETERMINANTES DE LAS COTIZACIONES DE LOS
METALES PRECIOSOS
Déficit de EE.UU.
•Fiscal: 5.7% del PBI en 2004
•Comercial: 58 billones
para Ene-2005
Euro
El déficit comercial
incrementa
La oferta de dólares
y presiona hacia la
baja el dólar frente a
Otras monedas Inflación
Bajas tasas Marcado x el precio
de interés del Petróleo
Originadas por los BC de EE.UU.
Para incentivar la inversión
Cotización de
Fondos de
Cobertura
metales Preciosos:
Oro y la Plata
Debilidad
Alza del
de la recuperación
Petróleo Económica de EE.UU Demanda
Y de •Ajuste traumático inevitable de de joyería
Economía EE.UU.
Commodities
Ventas de oro
de bancos centrales
Rusia, China y Argentina poseen
Menos del 5% en Oro en sus RIN
38
INVENTARIOS DE LOS PRINCIPALES COMMODITIES
O E A J O E A J O E A J O E A J O E A J O E A J O E A J O E A J O E A J O E A J
99 00 01 02 03 04 99 00 01 02 03 04
Fuente. Comex, LME, Shanghai Futures Exchange Stocks. Elab. Estudios Económiocs-BWS Fuente. LME. Elab. Estudios Económiocs-BWS
40
COBRE: PROYECCIONES PARA 2005
Nov-04
Abr-05
Ago-05
Nov-05
Ene-05
Feb-05
Jun-05
May-05
Jul-05
Sep-05
Dic-04
Mar-05
Dic-05
Oct-05
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
Fuente: Standard Bank London. Elab. Estudios Económicos-BWS Fuente: London Metal Ex change. Elab. Estudios Económicos-BWS
Nov-05
Abr-05
Ago-05
Ene-05
Feb-05
May-05
Sep-05
Jun-05
Jul-05
Dic-04
Dic-05
Mar-05
Oct-05
EE.UU. 6%
Fuente: London Metal Exchange (LME). Elab. Estudios Económicos-BWS Fuente: LME, Elab. Estudios Económicos-BWS 11%
Ago-05
Abr-05
Nov-05
Nov-04
Jun-05
Feb-05
Jul-05
Sep-05
Ene-05
May-05
Oct-05
Dic-05
Dic-04
Mar-05
2001 2002 2003 2004
Fuente:Bloomberg. Elab. Estudios Económicos-BWS Fuente: London Metal Ex change (LME). Elab. Estudios Económicos-BWS
390 6
Abr-05
Ago-05
Nov-05
Nov-04
Ago-05
Nov-05
Nov-04
Abr-05
Ene-05
May-05
Sep-05
Jun-05
Jul-05
Feb-05
Ene-05
May-05
Jul-05
Sep-05
Jun-05
Feb-05
Oct-05
Mar-05
Dic-05
Dic-04
Dic-05
Dic-04
Mar-05
Oct-05
Fuente: Commodity Ex change Inc. Elab. Estudios Económicos-BWS Fuente: Commodity Ex change Inc (COMEX) . Elab. Estudios Económicos-BWS
45
DESACELERACIÓN ECONÓMICA DE EE.UU.
4%
yLa Reserva Federal de EE.UU. incremento
las tasas de interés con el propósito de
2% contraer la liquidez y desacelerar el
crecimiento industrial, restringiendo los
créditos e incentivando al ahorro.
0%
yEl nivel de déficit fiscal es alarmante
China Mundo Zona Euro Japón EE.UU. US$58,000 millones en Enero-2005 y en el
2do trim del 2004 alcanzo US$166,MM
Fuente: FMI. Elab. Estudios Económicos-BWS
46
SOBRECALENTAMIENTO DE CHINA
Ene-99
Ene-00
Ene-01
Ene-02
Ene-03
Ene-04
80 82 84 86 88 90 92 94 96 98 00 02
Fuente: Bloomberg y CSFB. Elab. Estudios Económicos-BWS Fuente: International Iron and Steel Institute. Elab. Estudios Económicos-BWS
47
CONCLUSIONES
yEl 2006 y finales del 2005 serán periodos de corrección en los precios de la
mayoría de los commodities, motivados principalmente por la desaceleración
de las economías de EE.UU., China y Japón. En China el sector de refinado de
metales básicos no es prioridad del Gobierno.
yLos precios del Cobre se mantendrá en niveles altos, un periodo mas largo
que los otros metales básicos, sustentado por el impulso que el gobierno
Chino le esta dando al sector eléctrico (cuello de botella). Por otro lado, los
saldos en los inventarios están en niveles críticos.
yMientras se mantengan las condiciones actuales de déficit de EE.UU. y el
enfriamiento de la economía China, el precio de los metales preciosos
mantendrán expectativas alcistas.
ySin embargo, el grado de ajuste de los precios va a depender, finalmente, de la
marcha de la actividad económica mundial, sobretodo en EE.UU. y China, la
misma que enfrenta una alta probabilidad de desacelerarse, ante el alza del
precio del petróleo.
48
LOS CONTRATOS COMERCIALES Y SU
ESTRUCTURACION ECONOMICA
49
LOS CONTRATOS COMERCIALES EN
LA MINERIA PERUANA I
Son acuerdos comerciales entre los exportadores (empresas mineras) y los clientes
(fundiciones o refinadoras nacionales y del exterior), donde se fijan los compromisos
y las condiciones de la transacción comercial, que incluye calidad del producto
(concentrados, barras, cátodos, etc.), fechas de entrega, cantidad, etc.
La estructura de los contratos comerciales mineros, cuentan con los siguientes
términos y condiciones:
1. Definiciones: Unidad de Medida, Mes de llegada al puerto descarga y mes de
llegada a la fundición receptora.
2. Cantidad: Se fijan la cantidad de lotes de embarque en todo el periodo del
contrato.
3. Calidad: Se fija un ensaye referencial, donde se compromete los contenidos del
producto en leyes y contaminantes.
4. Entrega: Se refiere a las condiciones físicas de entrega. Se fija el nivel
granulométrico (para los exportadores de concentrados)
5. Embarque: Se fijan los lotes periódicos que se embarcaran. 50
LOS CONTRATOS COMERCIALES EN
LA MINERIA PERUANA II
7. Precio: Se fija el porcentaje a pagar por cada contenido de finos, además se
determina la publicación que se tomará en cuenta para definir la cotización en
el momento de la liquidación provisional y final. Ejm: LME.
8. Deducciones: Se fijan el precio por maquila (tratamiento) por TMS o por otra
media que se convenga. Además se fijan los castigos por las penalidades.
9. Periodo de Cotizaciones: Se fija la fecha (mes) que se tomará en cuenta para
definir las cotizaciones. Ejm: Promedio del mes siguiente al mes de recibo del
embarque en los depósitos de la fundición.
10. Pago: Se fija los porcentajes que corresponderá al pago provisional y final y
las fechas de los desembolsos.
11. Pesaje, Muestreo y Determinación de Humedad: Se adjunta a la liquidación
los ensayes del vendedor y el comprador además el de un dirimente.
12. Otras Cláusulas, como: perdida total, perdida parcial,seguro, titulo y riesgo,
fuerza mayor, suspensión de cotizaciones, arbitraje, impuestos y tarifas,
sucesión y asignación.
51
DETERMINACION DEL PRECIO NETO DE
VENTA
52
DETERMINACION DEL PRECIO
53
VALORCOMERCIAL
VALOR COMERCIALUNITARIO
UNITARIOUS$/TM
US$/TM
Parámetros Comerciales US$/Tm
Cotizaciones
Ley de Au del Mineral
Oro (Au) en US$/Oz 280.00 Bruto
11.273 Oz/Tm
Plata (Ag) en US$/Oz 5.00 (3.30x125x.85)/31.1035
Valor del contenido del Oro en mineral bruto 3,156.4
Ley de Ag del Mineral
Valor del contenido de la plata en mineral bruto 8,137.5 Bruto
1,627.5 Oz/Tm
Valor Total In Situ (US$) 11,293.9 (13.02x125x1)
Ley Zn % 52.48
Ley Ag oz Ag/TM 15.95
- Deduccion Obligatoria Zn %
- Deduccion Obligatoria Ag oz Ag/TM 4.00
VALORIZACIONDE
VALORIZACION DE - Deduccion Zn % 8.00
- Deduccion Ag oz Ag/TM 3.59
CONCENTRADOSDE
CONCENTRADOS DE
ZINC(US$/tm)
(US$/tm) Ley Neta Zn % 44.48
ZINC Ley Neta Ag oz Ag/TM 8.36
58
ELCICLO
EL CICLODE
DELOS
LOSMINERALES
MINERALES
Retorno al medio
ambiente
Reutilización Reclasificación
Exploración
Refabricación
Mineral Extraído
Mineral Extraído
Incorporación a Minería de
Productos Extracción
Comienza la
Semifabricacion Chancado, molienda, Comienza la
recuperación del
y Fabricación lavado, gradación, recuperación del
Fundición terreno
concentrado terreno
y refinado
Mina cerrada
Mina cerrada
Desmonte
Terreno Disponible
59
Terreno Disponible
Relaves para otros Usos
Emisiones para otros Usos
PROCESODE
PROCESO DEEXPLORACIONES
EXPLORACIONES
NO SI
Abandono o Postergación Es rentable
Se inicia el Estudio
Conceptual
(Recursos y
60
Reservas)
ANALISIS DE LAS RESERVAS ACTUALES
61
ANALISIS DEL ESTADO ACTUAL DE LAS
RESERVAS
1. Viabilidad Económica
2. Certidumbre geológica y
3. Aprovechamiento o recuperación de mineral
62
SISTEMAS DE CLASIFICACION DE
RESERVAS Y RECURSOS
Reservas Medidas.- aquel mineral cuyo tonelaje se ha calculado mediante medidas hechas en afloramientos, calicatas,
labores y/o sondeos, donde las leyes se han calculado a partir de un muestreo adecuado. Margen de error de 20 x 100
Reservas Indicadas.- mineral cuyo tonelaje y ley se han calculado parcialmente a partir de medidas especificas, muestras o
datos de producción y parcialmente de la proyección a una distancia razonable en áreas de evidencia geológica. Los puntos
para la investigación y muestreo son demasiados amplios para delimitar el mineral o para establecer todas sus leyes.
Reservas Inferidas.- mineral para el cual la estimación cuantitativa esta basada fundamentalmente en el conocimiento
geológico del yacimiento con pocas medidas o muestras.
63
SISTEMAS DE CLASIFICACION DE
RESERVAS Y RECURSOS
El segundo sistema clasifica las reservas en función del margen creciente de error en la
estimación :
Reservas A.- los contornos de las reservas son conocidos aunque existen ciertas lagunas o bien su
conexión esta establecida gracias a una densa red de trabajos de prospección. Margen de error 30 x 100.
Reservas B.- los contornos de las reservas son conocidos, con algunas lagunas y la conexión con las
reservas probadas están establecidas por los sondeos de prospección a intervalos adecuados. Margen de
error del 30 x 100 al 40 x 100.
Reservas C1.-las reservas son conocidas por prospecciones realizadas a grandes intervalos (o bien se
han delimitado por medio de indicaciones geofísicas adecuadas) el margen de error es del 50 x 100 al 80
x 100.
Reservas C2.- las reservas se han explorado por prospecciones aisladas, o bien se ha supuesto su
existencia basándose en su posición geológica. Margen de error superior al 80 x 100.
Según el tamaño del yacimiento, se fija la proporción mínima aceptable de cada clase de
mineral. Los grandes yacimientos tienen mayores porcentajes de las clases A y B.
64
CONFIGURACION DE LOS PRINCIPALES
PROCESOS PRODUCTIVOS
65
Configuraciónde
Configuración deProcesos
Procesos
Exploraciones
Minado
Planta Concentradora
Comercialización II
66
EL PROCESO DE MINADO
67
PROCESO DE MINADO SUBTERRANEO
Análisis de Alternativas y Selección de Métodos de Explotación
CIELO ABIERTO.- Se aplica tajo abierto (open pit) hasta limites en profundidad en los cuales este
se haga antieconómico por aumento de la razón estéril a mineral, a partir de esos limites será
necesario seleccionar métodos subterráneos.
Métodos de Cámaras Vacías.- Corresponden a aquellos métodos que utilizan pilares de roca
para sostener las cavidades creadas por la explotación. Los métodos mas frecuentes son:
Cámaras por subniveles (Sublevel stoping) y el de Cámaras y pilares (room and pillar).
Métodos por Cámaras Rellenos.- Son aquellos en que los huecos creados por la explotación
son rellenados con algún material en el proceso de extracción. El relleno dependerá de cada
método. El Shirikage (usa mineral quebrado como relleno), Corte y relleno (usa relaves o
roca estéril) y Square Set (usa madera y roca estéril como relleno).
Métodos por Hundimiento.- Son aquellos en que se provoca el hundimiento espontáneo de la
roca mineralizada y/o de la roca estéril, afín de mantener llenos las cámaras de explotación.
Sus principales aplicaciones son hundimientos de bloques (block caving) y hundimientos
por subniveles (sublevel caving)
Los dos primeros generalmente son usados en minería subterránea, mientras que el tercero por
hundimientos están concebidos para la explotación de yacimientos masivos, de alta producción y que
admiten un nivel apreciable de dilución. 69
Métodosde
Métodos de
Explotación:
Explotación:
TajoAbierto
Tajo AbiertoyyMinado
Minado
Subterráneo
Subterráneo
70
EL PROCESO METALURGICO
71
PROCESO METALURGICO DE FLOTACION Y SUS
PRINCIPALES GRUPOS DE ACTIVIDADES
72
MEDICION DE LA CAPACIDAD DE
PRODUCCION
73
MEDICION DE LA CAPACIDAD
100%
0%
Capacidad Capacidad Capacidad
Ideal Practica Normal
74
COMO SE MIDE LA EFICACIA GLOBAL DE LA PLANTA
76
CALCULANDO LA EFICACIA GLOBAL DE LA PLANTA DE
CIA. MINERA SOL S.A.C.
Disponibilidad = 83.3%
Rendimiento = 68.3%
Calidad = 99.4%
EFICACIA GLOBAL DE LA PLANTA
INCIDENCIA ECONOMICA
Utilidad
Tm/ mes US$/ Tm US$
78
MANUFACTURA SINCRONICA
Se refiere a todo el proceso de producción trabajando en conjunto, en armonía, para alcanzar los
objetivos organizacionales. Se trata de coordinar todos los recursos de manera tal que éstos trabajen
juntos en forma armónica. El énfasis se concentra en el desempeño total del sistema y no en las medidas
de desempeño.
Cuello de Botella
La mayoría de plantas tienen múltiples operaciones y con frecuencia sus capacidades efectivas no son
idénticas. Se llama CB a la operación que tiene la capacidad efectiva mas baja entre todas las de la
planta, por lo tanto limita la salida de productos del Sistema.
Insumos BB Insumos BB
Proc.1 Proc.2 Proc.3 y y
Proc.1 Proc.2 Proc.3
SS SS
50 Und/h
200 Und/h 200 Und/h 200 Und/h 200 Und/h 200 Und/h
79
MODELO Just in Time
•El modelo Justo a tiempo no es una metodología estructurada, ni un sistema o un
“software”, es una filosofía que define el modo de administrar y planear el sistema de
producción, con el propósito de optimizar el uso de los recursos.
•Propicia una estrategia operativa integral de reducción de costos, sobre la base de
redefinir los procesos principales y busca diferenciarse de los competidores, a través de la
diferenciación.
81
Caso 2:
ANÁLISIS DEL COSTO DE ABASTECIMIENTO JIT
82
ANALISIS DE COSTOS DE ABASTECIMIENTO
Tradicional Vs. Justo a Tiempo
Costo de Costo de
Compras Politica Compras
PRODUCTO : EXADIT Actual de P o litica de
Compras Compras JAT
84
ANALISIS DE PROCESOS
Definiciones Importantes
88
CASO: ANALISIS DE PROCESO EN MINERIA
PROCESO: PERFORACION
1. Despacho de Guardia
2. Transporte al Deposito de Equipos y Herramientas
3. Verificar estado de herramientas y equipos (En bodega al inicio de la jornada)
4. Traslado a la labor
5. Inspeccionar labor antes de Instalarse (orden, limpieza, ventilación y regado de carga)
6. Desatado de la labor y verificación de su competencia, Sostenimiento y limpieza del
mineral y/o desmonte. (asumiendo Cero (0) tiros cortados o fallados)
7. Instalación del Equipo
8. Perforación
9. Carga de Explosivos y Disparo
10. Recojo de Herramientas y equipos y traslado al Deposito.
11. Verificar estado de equipos y herramientas (En Bodega al final de la jornada).
89
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
DE PERFORACION
Tiempo Distancia
No.
RESUMEN (Hrs.) (metros)
Operación 4 5.3
Inspección 3 0.65
Transportación 3 0.6 400
Demora 1 0.45
Almacenamiento 0 0
Totales 11 7 400
Posible acción
Tiempo
Paso Simbolo Distancia Espacio Pasos del Proceso Elimina Combin Mejorar
(Hrs.)
1 0.55 Despacho de Guardia
8 2.5 Perforación
90
MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS
VALORES DE PUNTO
91
MODELO DE VALORES DE PUNTO
Este modelo nos permite obtener factores por cada contenido metálico del mineral de cabeza.
Sobre la base de datos metalúrgicos y comerciales. En su desarrollo considera las actuales
condiciones de capacidad de producción e infraestructura, así como los niveles de
productividad y de condiciones del mercado de metales.
Los factores por cada contenido metálico multiplicado por las leyes de cabeza del mineral, nos
proporcionaran el valor comercial unitario (™) de ese mineral. Es decir, se incorpora el
proceso de producción y comercial completamente a las leyes del mineral in situ.
•Deducciones Obligatorias
COMPONENTES: •Deducciones a Leyes
•Maquilas, Fletes, Seguros
•Cotizaciones Internacionales
Recuperaciones Comerciales
•Condiciones de Contrato
•Recuperaciones Metalúrgicas
•Tonelaje del Mineral de Cabeza
•Tonelaje de Concentrados
•Leyes de Mineral de Cabeza y de Concentrados 92
BENEFICIOS DEL MODELO DE VALORES DE
PUNTO
Tomando en cuenta que el Modelo y las leyes de cabeza nos proporcionan el
valor comercial unitario del mineral in situ. Los principales Beneficios
de este modelo son:
1. Valorizar las reservas de Tajos.
2. Evaluar las reservas de mineral (sincerar reservas)
3. Definir programas de producción.
4. Determinar el horizonte de vida de la mina.
5. Evaluar la rentabilidad de los tajos o aporte económico por tajo.
6. Afianza la capacidad de planeamiento económico de las áreas
operativas.
7. Permite delinear políticas de Empresa referida a Exploraciones y
Producción.
Las limitaciones del modelo radica, en que considera la infraestructura y el tamaño de organización del
momento en que se desarrolla el mismo. En consecuencia, si cambian las condiciones de la capacidad de
producción y/o del mercado de metales, los factores obtenidos no asumirán dicho cambio. 93
Desarrollo del Modelo de Valores de Punto
CIA. MINERA HUASCAR S.A.
94
Promedio
DESCRIPCION Unidad Mes
- PLATA 5.00 US$/Oz 82.15% 84.96% 69.79% 8.41 Oz/TM S 29.35 0.00 29.35 3.490
- PLOMO 20.00 Ctvs$/Lb 81.07% 94.37% 76.51% 2.83 % 9.55 (5.00) 4.55 1.607
- ZINC 45.00 Ctvs$/Lb 72.12% 84.67% 61.06% 3.32 % 20.11 (10.70) 9.41 2.835
- COBRE 70.00 Ctvs$/Lb 67.22% 38.37% 25.79% 0.46 % 1.83 (1.40) 0.43 0.937
Resultado = 84.96%
97
Caso 4:
EVALUACIÓN ECONÓMICA DE LAS RESERVAS
GEOLÓGICAS
CIA. MINERA HUASCAR S.A.
98
CLASIFICACION DE RESERVAS
POR CERTEZA
99
INVENTARIO DE RESERVAS
Leyes de Mineral
Estructuras Certeza TM Pb (%) Zn (%) Cu (%) Ag (Oz/Tm )
Toñito Potencial 550,000 1.6 4.5 0.1 5.8
Zenobia Potencial 1,000,000 4.5 3.2 0.1 5.6
Amelia Prospectivo 1,500,000 2.8 4.5 0.1 8.7
Paquito Prospectivo 980,000 3.2 3.7 0.2 6.7
Pitufo Prospectivo 2,000,000 2.1 5.6 0.1 4.5
Tigre Prospectivo 2,500,000 3.5 4.8 0.1 11.8
Gabriela Probable 100,000 3.1 3.5 0.2 9.7
Enano Probado 200,000 0.8 5.4 0.1 3.6
Juanita Probado 350,000 3.1 4.4 0.2 10.1
Teresa Probado 500,000 2.5 3.8 0.1 9.8
Total 9,680,000 2.94 4.56 0.11 7.96
RESUMEN
Certeza TM Pb (%) Zn (%) Cu (%) Ag (Oz/Tm )
Probado 1,050,000 2.38 4.30 0.13 8.72
Probable 100,000 3.10 3.50 0.20 9.70
Potencial 1,550,000 3.47 3.66 0.10 5.67
Prospectivo 6,980,000 2.91 4.81 0.11 8.33
Total 9,680,000 2.94 4.56 0.11 7.96
102
DEFINICION DE CUT OFF
Cotización de Política
Metales Cambiaria
Recuperaciones
Metalúrgicas
Métodos de
Producción
Minado
Nivel de
CUT - OFF
costos
Marco Modelo
Jurídico Económico
Cut-Off Empresarial.- Se refiere a la ley de corte de mineral que genera economías que
permiten cubrir los costos operativos, gastos administrativos, comerciales y financieros , la
depreciación y nivel de expectativa de utilidad de los accionistas, así como los impuestos.
Cut-Off de Planeamiento.- Es el valor de mineral cuyos ingresos deben ser iguales a todos
los costos de capital e inversiones, costos operacionales y financieros, incluyendo impuestos
y regalías durante la vida de la mina.
Cut-Off Marginal.- Es el Valor de mineral recuperable que genera ingresos igual a los gastos
reales de operación (fijos y variables) sin incluir gastos de la administración de la mina ni
gastos generales.
105
LOS COSTOS DE PRODUCCION
Estructuración de un Sistema de Información de Costos
106
IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES ESTRATEGICAS
DE APOYO INTERNAS Y EXTERNAS
E D E
Planta Despacho
Mina
Casa
Polvorín Almacén Central
Compresoras
108
Exploración
Desarrollo
Preparación
Explotación
Servicios
109
Sondeo de Reconocimiento
FLUJOGRAMADE
FLUJOGRAMA DEOPERACIONES
OPERACIONES
Aire
Suministros
Agua
Relleno
Planta concentradora
Perforación
Servicios
Voladura Galerías
Ventilación
Drenaje
Labores
110
DIAGRAMA DE FLUJOS
Carro distribuidor
M INERA L D
ZARANDAS (03) LA M
PARRILLAS
TOLVA DE FINOS
M OLINO DE
M OLINO DE CHANCADORAS
BARRAS (8)
BOLAS GRANDE
SECUNDARIAS (03) CHANCADORA
21*33.5 pies HIDROCICLONES KREBS (24)
(1) PRIM ARIA (01)
M OLINOS DE
WEM CO BOLAS (24) OK-100 m3
(4) ZARANDAS
60 m3(4)
WEM CO WEM CO CELDAS WEM CO 42.5 m3 (24) (6)
130 m3 130 m3(4)
CHANCADORAS
TERCIARIAS (06)
4 NIDOS DE 5 CICLONES
M OLINOS HIDROCICLONES KREBS (20)
º
PLANTA DE REM OLIENDA (7) PILA DE INTERM EDIOS
COBRE TANQUE
CENTRALIZADO
CELDAS
COLUM NA (13)
CONCENTRADO BULK (Cu, M o)
A QUEBRADA
HONDA
FLOTACION PRIM ARIA (20) C OLA : C ON C E N T R A D O D E C OB R E F IN A L A TKs AGU
PROCESO
PROCESO 1ra LIM PIEZA (12)
ESPESADOR 100' (2)
RECUPER
METALURGICODE
METALURGICO DE 2da LIM PIEZA (12) PLANTA DE BOM BAS DE AGU
FLOTACION
FLOTACION 3ra LIM PIEZA (8)
TANQUE
MOLIBDENO FILTRO A
PRESIÓN (01)
RECUPERADA (0
FILTRO DE
ACONDICIONADOR
DISCOS (04)
4ta LIM PIEZA
TANQUES DE
5ta LIM P
SEDIM ENTACIÓN (04) SECADORES
(03) LEYENDA
FILTRO A M INERAL DE LA M INA
PRESIÓN (01) CONCENTRADO BULK
CONCENTRADO DE CO
6ta LIM PIEZA (02) 7ma 8va CONCENTRADO DE M
LIM PIEZA (01) LIM PIEZA (01)
COLA FINAL
Concentrado de Cobre AGUA
FILTRO DE
DISCOS (01)
Final a Ilo 111
SECADOR (01)
Concentrado Final de
M o (Bolsas)
DISEÑO DE LOS CENTROS DE COSTOS
112
Configuraciónde
Configuración deCostos
Costos
Exploraciones
Minado
Planta Concentradora
113
FLUJOGRAMADE
FLUJOGRAMA DEOPERACIONES
OPERACIONES
Suministros
Agua
Relleno
Planta concentradora
Perforación
Servicios
Voladura Galerías
Ventilación
Drenaje
90 Exploraciones 91 Minado
CONFIGURACION DE LOS
CENTROS DE COSTOS 901 Exploraciones 911 Preparaciones
902 Desarrollos 912 Explotación
903 Servicios Grales. 913 Servicios Grales.
114
DIAGRAMA DE FLUJOS
Carro distribuidor
º
PLANTA DE REM OLIENDA (7) PILA DE INTERM EDIOS
COBRE TANQUE
CENTRALIZADO
CELDAS
COLUM NA (13)
CONCENTRADO BULK (Cu, M o)
ESPESADOR 140' (1)
Centro de Costo: 92103 Flotación ESPESADORES
INTERM EDIOS 100' (02) Centro de Costo: 92104 Espesado y Filtrado
FLOTACION DE AGOTAM IENTO
FLOTACION DE LIM PIEZA Y
CELDAS OK -50 m3 (03) REELIM PIEZA CELDAS AGITAIR (72)
CELDA WEM CO-60 m3 (01) ESPESADORES ESPESADORES
HI-RATE (02) CONVENCIONALES 325' (03)
R EM OLIEN D A C ON C . OK 5 O ( 0 1 )
M IDDLING 4
A QUEBRADA
HONDA
FLOTACION PRIM ARIA (20) C OLA : C ON C E N T R A D O D E C OB R E F IN A L A TKs AGU
PROCESO
PROCESO 1ra LIM PIEZA (12)
ESPESADOR 100' (2)
RECUPER
METALURGICODE
METALURGICO DE 2da LIM PIEZA (12) PLANTA DE BOM BAS DE AGU
FLOTACION
FLOTACION
3ra LIM PIEZA (8)
TANQUE
MOLIBDENO FILTRO A
PRESIÓN (01)
RECUPERADA (0
FILTRO DE
ACONDICIONADOR
DISCOS (04)
4ta LIM PIEZA
TANQUES DE
5ta LIM P
SEDIM ENTACIÓN (04) SECADORES
(03) LEYENDA
FILTRO A M INERAL DE LA M INA
PRESIÓN (01) CONCENTRADO BULK
CONCENTRADO DE CO
6ta LIM PIEZA (02) 7ma 8va CONCENTRADO DE M
LIM PIEZA (01) LIM PIEZA (01)
COLA FINAL
Concentrado de Cobre AGUA
FILTRO DE
DISCOS (01)
SECADOR (01)
Final a Ilo
115
Centro de Costo: 92201 Planta de Molibdeno Concentrado Final de
M o (Bolsas)
CENTRO DE COSTOS AREAS DE
APOYO
94 Servicios Generales
91 92 95
Mina Planta Despacho
Casa
Compresoras
Polvorín Almacén Central
Oficinas
116
MODELAMIENTO ECONOMICO DE LOS COSTOS
por Actividades y por Tipos de Gasto
117
MODELAMIENTO ECONOMICO
Determinación de las tasas o índices de consumos por TMT
Estandar
Centro de Valor
Niveles Costo Descripcion US$,000 US$/TMT Unidades Tasa TMT US$/Und.
Nivel 4 9011001 Perforacion y Voladura 3,500 0.13
Tipos de Gasto 02 Remuneraciones Empleados 350 0.01 HH/TMT 0.009 27,000 1.4403
03 Salarios Obreros 1,500 0.06 HH/TMT 0.045 27,000 1.2346
11 Herramientas e Instrumentos 150 0.01 Unid./TMT 0.700 27,000 0.0079
12 Ferretería y Construcción 50 0.00 Unid./TMT 0.100 27,000 0.0185
14 Explosivos 820 0.03 Cajas/TMT 0.300 27,000 0.1012
18 Barrenos Brocas y Bolas 600 0.02 Kilos/TMT 0.400 27,000 0.0556
30 Energía 30 0.00 Kw/TMT 10.000 27,000 0.0001
118
DISTRIBUCION DEL GASTO
INDIRECTO DE FABRICACION
Método de Asignación del GIF
119
ASIGNACIÓN DE COSTOS
Principales Propósitos
Los términos claves para asignación en costos son: Objeto de Costos, costos
Directos y Costos Indirectos. En las organizaciones se debe generalizar sus
definiciones.
Propósitos Ilustraciones
1. Proporcionar •Decidir si ampliamos la capacidad de la planta
información para concentradora.
decisiones económicas •Decidir si sub-contratamos las operaciones mineras.
2. Motivar a los •Estimular a controlar y contener los Costos.
Administradores y •Aumentar la cantidad de reservas y el horizonte de vida
empleados del proyecto.
3. Justificar Costos •Determinación del Costo real de producción
•Calcular los ahorros generados por la implementación de
un sistema de administración y control de Costos
4. Medir Ingresos para •Costear inventarios para reportes financieros
publicarlos •Costear inventarios para calculo de impuestos.
120
ASIGNACIÓN DE COSTOS
Asignación de Costos a los Departamentos de Apoyo
122
DESARROLLO DEL CASO HUASCAR
123
DESARROLLO DEL CASO HUASCAR
124
DESARROLLO DEL CASO HUASCAR
125
CASO: Distribución de Costos Indirectos de
Departamentos de Apoyo de Cia. Minera Huascar S.A.
Referencia Real:
En 1997 Huaron, implemento el método reciproco para distribuir los costos
indirectos entre las áreas de apoyo y asignar estos a las áreas operativas. 126
ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DE
COMPRESORAS
Del Centro de Costo 9434000 a los centros de Costos Usuarios 90 Exploraciones y 91Minado
Centro de
Niveles Costo Descripcion US$,000 US$/TMT
9434000 Casa de Compresoras 6,600 0.24
9434001 Casa No. 1 3,800 0.14
9434002 Casa No. 2 2,800 0.10
Centro de
Niveles Costo Descripcion US$,000 US$/TMT
9030001 Aire comprimido 2,950 0.11
Tipos de Gasto 28 Redist Talleres Maestranza 150 0.01
31 Redist. Casa Compresoras 2,800 0.10
Centro de
Niveles Costo Descripcion US$,000 US$/TMT
9130001 Aire comprimido 3,900 0.14
Tipos de Gasto 28 Redist Talleres Maestranza 100 0.00
31 Redist. Casa Compresoras 3,800 0.14
127
ASIGNACION DIRECTA DEL COSTO DEL
SISTEMA DE VENTILACION
C e n tr o d e
Niv e le s C o s to De s c r ip c io n US $ ,0 0 0 US $ /T M T
9440000 V e n tila c io n 9 ,0 0 0 0 .3 3
9441000 S is te ma d e V e n tila c io n 6 ,0 0 0 0 .2 2
9441001 V e n tila d o r e s 4 ,5 0 0 0 .1 7
9441002 Cir c u ito d e Co n d u c c io n 1 ,5 0 0 0 .0 6
9441000 S is te ma d e Ex tr a c c io n 3 ,0 0 0 0 .1 1
9441001 Ex tr a c to r e s 2 ,2 0 0 0 .0 8
9441002 Cir c u ito d e Ex tr a c to r e s 800 0 .0 3
C e n tr o d e
Niv e le s C o s to De s c r ip c io n US $ ,0 0 0 US $ /T M T
9 0 3 0 0 0 5 V e n tila c ió n 2 ,5 5 0 0 .0 9
T ip o s d e G a s t o 28 Re d is t Ta lle r e s Ma e s tr a n z a 50 0 .0 0
31 Re d is t. S is te ma d e V e n tila c io n 2 ,5 0 0 0 .0 9
C e n tr o d e
Nive le s C o s to De s cr ip cio n US$,000 US$/T M T
9130005 V entilac ión 6,550 0.24
T ipo s d e G as t o 28 Redis t Talleres Maes tranz a 50 0.00 128
31 Redis t. Sis tema de V entilac ion 6,500 0.24
DETERMINACION DE LOS COSTOS DE PRODUCCION
Sistema de Información de Costos (SIC)
129
Cia. Minera Huascar S.A.
131
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUIBRIO
•Patrones de comportamiento del Costo
•El Costo Variable y sus Componentes
132
PATRONES DE COMPORTAMIENTO DEL
COSTO
QuéeseselelCosto
Qué CostoVariable?
Variable?Es Esununcosto
costoque quecambia
cambiaen enfunción
funciónde
delas
lascantidades
cantidadesproducidas;
producidas;EsEs
decir elel costo
decir costo variable
variable total
total variará
variará sisi elel nivel
nivel de
de producción
producción varia.
varia. Pero
Pero elel costo
costo unitario
unitario
variableno
variable novaria
variaasí
asícambien
cambienlos losniveles
nivelesde deproducción.
producción.El ElCosto
CostoVariable
Variabletotal
totaldedeProducción
Producción
sisivaría
varíaen
enfunción
funcióndedelos
losniveles
nivelesdedeproducción.
producción.Ejm: Ejm:Materiales
MaterialesDirectos.
Directos.
QuéeseselelCosto
Qué CostoFijo?
Fijo?ElElcosto
costofijo,
fijo,esesun
uncosto
costoque
queno
nocambia
cambiaaapesar
pesarde
delos
loscambios
cambiosdedeun
un
factorde
factor decostos
costosooniveles
nivelesde
deproducción.
producción.En Enconsecuencia
consecuenciaelelvolumen
volumende
deproducción
producciónno
noinfluye
influye
enestos
en estoscostos.
costos.
QuéeseselelRango
Qué RangoRelevante?
Relevante?El Elrango
rangorelevante
relevanterelaciona
relacionalalacapacidad
capacidadproducción
produccióntotal
totalcon
conlala
infraestructurayyeleltamaño
infraestructura tamañode deorganización;
organización;esesdecir
decirquequelos
losCvCvyyCF CFestán
estándeterminados
determinadosde de
acuerdoaaun
acuerdo unrango
rangorelevante
relevante(capacidad
(capacidaddedeproducción).
producción).SiSiseseimplementa
implementamayor
mayorcapacidad
capacidadde de
procesamientode
procesamiento deproducción,
producción,lalainfraestructura
infraestructurayyeleltamaño
tamañode delalaOrganización
Organizaciónprobablemente
probablemente
varieyyelelefecto
varie efectoserá
serádirecto
directoen
enlos
loscostos
costosfijos.
fijos.
133
EL COSTO VARIABLE Y SUS COMPONENTES
Análisis desagregado del Costo Variable
Los precios pueden variar por
Para variar estos índices se requiere un negociación (JIT, Compras anuales
estudio técnico que respalde (incluye contratadas, compras corporativas,
pruebas piloto en operación) etc.)
Unidad de Unidad de
Rubros US$/TM Indice Medida Indice Precios US$ Medida Precios
Explosivos 0.10 0.0022 Caja/Tm 45.00 US$/Caja
Madera 0.30 0.2000 Pie/Tm 1.50 US$/Pie
Energia 1.10 15.7143 Kw /Tm 0.07 US$/Kw
Explotación - Terceros 10.00 1.0000 TmH/Tm 10.00 US$/TmH
Avances - Terceros 5.10 0.0204 Metros/Tm 250.00 US$/Metros
Exploraciones Operativas 4.62 0.0149 Metros/Tm 310.00 US$/Metros
Costo Total Variable Unitario 21.22
Valor
Objeto de Costo Económico (VE) Índices de Consumo Precios
r i a ble D
to Va
Cos
C
Q0 Q1 Qe Q3 Q2 Qn Cantidad Producida
135
ESQUEMAS PARA DETERMINAR EL
PUNTO DE EQUILIBRIO
1.- Determinación del Punto de Equilibrio en Valores de Venta.
137
Caso 6:
SIMULACIÓN DE PRODUCCIÓN:
ANÁLISIS DE GENERACIÓN ECONÓMICA POR
TAJOS
Cia. Minera Huascar S.A.
138
PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL
DE CIA. MINERA HUASCAR S.A.
Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo Tajo
TAJOS TOTALES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Producción Mensual TM 2,658 4,615 2,702 4,280 4,034 4,504 4,232 4,223 4,300 4,364 4,903
- Ley de Cabeza de Pb % 3.1 5.0 2.9 2.8 2.6 2.4 2.8 2.7 2.4 2.5 2.5
- Ley de Cabeza de Zn % 4.4 3.3 2.0 5.0 3.4 2.1 3.5 3.4 2.8 3.5 3.4
- Ley de Cabeza de Cu % 0.2 0.5 0.4 0.1 0.5 0.5 0.5 0.4 0.5 0.5 0.4
- Ley de Cabeza de Ag oz/TMS 10.1 8.0 8.9 3.8 8.0 5.3 7.2 8.3 11.0 11.0 8.4
Valor Comercial unitario - PLOMO 4.98 8.03 4.59 4.42 4.10 3.87 4.47 4.39 3.82 3.94 3.98
- ZINC 12.47 9.41 5.67 14.17 9.72 5.95 9.84 9.52 7.94 9.78 9.64
- COBRE 0.19 0.43 0.39 0.09 0.47 0.47 0.45 0.40 0.44 0.44 0.39
- PLATA 35.25 27.92 31.13 13.26 28.06 18.50 25.13 28.79 38.39 38.39 29.35
Valor Comercial Unitario US$/TMT 52.89 45.79 41.79 31.95 42.35 28.79 39.88 43.10 50.59 52.54 43.36
CAJA DISPONIBLE M ile s US $ 15.64 45.87 2.51 (65.31) 29.62 (64.25) 31.84 36.83 70.71 94.20 60.42
EQUILIB RIO OP ERA TIVO T M S/ M es 2,247 2,745 2,796 -28,159 2,854 -33,478 2,918 2,756 2,056 1,760 2,552
EQUILIB RIO DE CA JA T M S/ M es 2,078 2,539 2,587 -26,048 2,640 -30,969 2,699 2,549 1,902 1,629 2,360
UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A
- A la fecha % 49% 85% 50% 78% 74% 83% 78% 77% 79% 80%140 90%
- Requerida % 41% 50% 51% -516% 52% -614% 54% 51% 38% 32% 47%
INFORMACIÓN TECNICA
Análisis de Resultados
Utilidad de Operación Mensual US$ M iles 208.09
Caja Disponible Mes US$ M iles 258.09
Utilidad Operativa Mes Sin Tajos Deficitarios US$ M iles 348.77
Caja Disponible Mes Sin Tajos Deficitarios US$ M iles 385.13
141
VERIFICACION
Tajo 11
D e s c ripc ió n Unida de s M es DEL CALCULO
RESERVA S DE M INERA L P OR TA JO TM S 68,000
P RODUCCION M ENSUA L TM S 4,903
H o rizo nt e de v ida e n M e s e s 14
P R E C IO UIN IT A R IO N E T O US $ / T M 4 3 .3 6
C O S T O S V A R IA B LE S US $ / T M 1 9 .6 0
Co sto de M ina 11.50 (Precio Unitario - Costos
Co sto de P lanta 4.42 Variables Unitarios)
Transpo rte de la P ro ducció n 1.75
Gasto s de Embarque 1.24
Producción Promedio Mes
Co misió n de Co mercializació n 0.69
(TMS) x Margen de
M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N US $ / T M 2 3 .7 6
M A R G E N D E C O N T R IB UC IO N - M E S M ile s US $ 1 1 6 .5 1
Contribución Unitario
C O S T O S F IJ O S M ile s US $ 6 0 .6 4
Margen de Contribución Mes -
Co sto de P ro ducció n M iles US$ 37.45
Costos Fijos Totales Mes
- Remuneracio nes 32.00
- Otro s 5.45
Explo racio nes M iles US$ 1.36 Utilidad de Operación +
Depreciació n M iles US$ 4.55 Depreciación Mes
Gasto s A dministrativo s M iles US$ 10.91
Gasto s Financiero s M iles US$ 6.36
Costos Fijos / Margen de
Contribución Unitaria
UTILIDAD DE OPERACION M ile s US $ 55.88
Costos Fijos - Depreciación/
CAJA DISPONIBLE M ile s US $ 60.42 Margen de Contribución Unit.
Producción Promedio Mensual /
Capacidad total de Planta x Tajo
EQUILIB RIO OP ERA TIVO T M S/ M es 2,552
EQUILIB RIO DE CA JA T M S/ M es 2,360 4,903 Tm / 5,455 Tms
143
CURVA DE UTILIDAD TOTAL
Maximización de la Utilidades Neta de Operación
Punto de
Utilidad saturación del
US$ A Consumidor
U1
Punto máximo
de Utilidad
Total
0 Q1 Q Tm
Cantidad de Producción
144
UTILIDAD TOTAL EN LAS
OPERACIONES MINERAS
•La utilidad total de las operaciones aumenta a medida que incrementa el
nivel de producción de cero (0) hasta Q1, alcanzando la utilidad máxima
en el punto (A) cuando produce Q1, a partir del cual su utilidad
disminuye a medida que continua incrementando el nivel de producción.
•El punto de saturación (A) indica la cantidad de producción en TM con
la cual la Empresa alcanza su utilidad total máxima, si incrementa su
producción en TM mas allá del punto de saturación, empieza a obtener
desutilidad o deseconomías por cada unidad adicional de producción.
•En el punto (A) en la curva de utilidad total, el cual indica que la
empresa puede obtener la máxima utilidad total de U1.
•Este fenómeno se puede producir por dos motivos: Por el incremento
de la capacidad de producción, lo cual implica un incremento de los
costos fijos operativos. Y por las deseconomías generado por el
aumento en la dilución del mineral explotado.
•Además por el tamaño de tecnología disponible en el mercado. Es decir,
se genera deseconomías porque la nueva capacidad de producción no
encaja con la tecnología disponible.
145
Caso 7:
ANÁLISIS DEL PUNTO DE MAXIMIZACIÓN DE
LAS UTILIDADES TOTALES
Cia. Minera Huascar S.A.
146
EVALUACION PARA DETERMINAR EL PUNTO DE
MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE LAS OPERACIONES
Esc 1 Esc 2 Esc 3 Esc 4 Esc 5 Esc 6 Esc 7 Esc 8 Esc 9
D e s c ripc ió n Unida de s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s P ro m - M e s
RESERVA S DE M INERA L P OR TA JO TM S 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606 3,452,606
P RODUCCION M ENSUA L TM S 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 50,000 55,000 60,000
CAJA DISPONIBLE M ile s US $ (226.46) (128.82) (31.19) 66.45 164.08 261.72 359.35 251.99 349.62
EQUILIB RIO OP ERA TIVO T M S/ M es 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 34,158 47,217 47,217
EQUILIB RIO DE CA JA T M S/ M es 31,597 31,597 31,597 31,597 31,597 31,597 31,597 42,095 42,095
UT ILIZ A C IO N D E LA P LA N T A
- A la fecha % 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 92% 100%
- Requerida para Equilibrio % 68% 68% 68% 68% 68% 68% 68% 79% 79%
Capacidad de Produccion de Planta TMS/Mes 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 60,000 147
60,000
Num ero de Tajeos unidad 20 25 30 35 40 45 50 55 60
MAXIMIZACION DE LA UTILIDAD DE OPERACION
(US$ - TM)
400,000
309,351
Utilidad Neta de Operación US$
300,000 249,622
2 11, 7 16
200,000 15 1, 9 8 7
114 , 0 8 1
100,000 16 , 4 4 6
- - 8 1, 18 9
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
-100,000 - 17 8 , 8 2 4
-200,000 - 276,459
-300,000
-400,000
Niveles de Producción TM
400,000
309,351
249,622
U tilid ad N eta d e O p eració n en
300,000 211,716
151,987
200,000 114,081
100,000 16,446
-81,189
U S$
-
-100,000 - 10 20-178,82430 40 50 60 70
-200,000 -276,459
-300,000
-400,000
Numero de Tajos
150
BALANCE METALURGICO
DESCRIPCION TOTAL ENE FEB MAR ABR (*)
RECUPERACIONES
- Plomo % en Pb 84 84 80 83 90
- Zinc % en Zn 77 76 76 78 78
- Cobre % en Cu 27 26 26 27 29
- Plata % en Pb 53 52 54 50 56
% en Zn 9 9 9 11 8
% en Cu 21 22 19 21 21
TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION m iles $ 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
TOTAL VALOR BRUTO DE PRODUCCION m iles $ 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
152
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS- UTILIDAD DE
OPERACIONES Miles de US$
Descripción TOT/PROM ENE FEB MAR ABR (*)
Valor Bruto de la Produccion 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
Valor Neto de la Produccion 8,787 2,419 2,497 2,059 1,813
TOTAL EGRESOS 7,538 1,765 1,933 2,196 1,645
Costo de Produccion 6,148 1,423 1,478 1,883 1,365
- Exploraciones 383 58 70 102 153
- Costo de Mineral 3,380 847 782 1,042 709
- Planta de Flotacion 1,313 304 370 445 195
- Gastos Generales 1,072 213 257 294 308
Gastos de Comercialización 582 154 180 138 109
- Transporte Producción 256 66 79 59 52
- Embarque 194 52 64 48 30
- Comisión Comercialización 132 36 37 31 27
Gastos Administrativos 631 170 168 168 125
Gastos Financieros 178 18 107 7 46
- Soles
- Dolares 178 18 107 7 46
UTILIDAD DE OPERACION 1,249 654 564 -137 168
UTILIZACION DE LA PLANTA
- A la f echa % 74%
- Requerida % 42%
155
MEZCLA OPTIMA DE PRODUCCION
Maximización de las Utilidades
156
BO Consulting
Business Optimization
GRACIAS
Carcos@boconsulting.com.pe
157