Libro Diario

La Costeña S.A. de C.V.

Concepto Debe Haber
A
Bancos 200,000.00
Activo Fijo 300,000.00
Edificios
Impuestos por pagar 17,000.00
isr por pagar
Capital Contribuido 483,000.00
1
Compras 26,987.00
IVA Acreditable 4,317.92
Bancos 31,304.92
2
Pagos Anticipados 3,879.00
Rentas pagadas por anticipado
IVA Acreditable 620.64
Bancos 4,499.64
3
Compras 37,922.00
IVA por Acreditar 6,067.52
Proveedores 43,989.52
4
Bancos 13,384.95
Ventas 11,538.75
IVA Trasladado 1,846.20
4a
Costo de Ventas 9,231.00
Inventarios 9,231.00
5
Bancos 3,016.00
Devoluciones sobre Compras 2,600.00
IVA Acreditable 416.00
6
Fondo Fijo 1,900.00
Bancos 1,900.00
7
Deudores Diversos 800.00
Jhony Lopez
Fondo Fijo 800.00
8
Capital Social 144,900.00
Bancos 144,900.00
9
Activo Fijo 51,000.00
Equipo de Transporte
IVA por Acreditar 8,160.00
Acreedores Diversos 59,160.00
10
Gastos de Administracion 3,076.00
Papeleria y Utiles
IVA Acreditable 492.16
Bancos 3,568.16
11
Clientes 22,040.00
Ventas 19,000.00
IVA por Trasladar 3,040.00
11a
Costo de Ventas 14,250.00
Inventarios 14,250.00
12
Activo Fijo 10,000.00
Equipo de Computo
IVA Acreditable 800.00
IVA por Acreditar 800.00
Bancos 5,800.00
Acreedores Diversos 5,800.00
13
Acreedores Diversos 19,720.00
IVA Acreditable 2,720.00
Bancos 19,720.00
IVA por Acreditar 2,720.00
14
Gastos de Administracion 5,090.00
Energia Electrica
IVA Acreditable 814.40
Bancos 5,904.40
15
Compras 15,000.00
IVA Acreditable 2,400.00
Bancos 17,400.00
16
Gastos de Compra 1,650.00
IVA Acreditable 264.00
Bancos 1,914.00
17
Impuestos por Pagar 17,000.00
Isr por pagar
Bancos 17,000.00
18
Bancos 300,000.00
Doc por pagar largo plazo 300,000.00
19
Compras 7,600.00
IVA Acreditable 1,216.00
Bancos 8,816.00
20
Gastos de Venta 1,000.00
Combustible y Lubricantes 160.00
IVA Acreditable
Bancos 1,160.00
21
Bancos 22,040.00
IVA por Trasladar 3,040.00
Clientes 22,040.00
IVA Trasladado 3,040.00
22
Pagos Anticipados 25,000.00
Primas de seguros y fianzas
IVA Acreditable 4,000.00
Bancos 29,000.00
23
Doc por pagar largo plazo 12,500.00
Bancos 12,500.00
24
Fondo Fijo 400.00
Deudores Diversos 400.00
Jhony Lopez
25
Inventario Final 63,078.00
Costo de Ventas 23,481.00
Devoluciones Sobre Compras 2,600.00
Compras 87,509.00
Gastos de Compra 1,650.00
Totales 1,394,417.59 1,394,417.59
-
 Clientes Edificios Capital Social
11 22,040.00 22,040.00 21 A 300,000.00 8 144,900.00 483,000.00 A

- 300,000.00 338,100.00

ISR por pagar Compras Gastos de Compra

17 17,000.00 17,000.00 A 1 26,987.00 87,509.00 25 16 1,650.00 1,650.00
3 37,922.00
15 15,000.00
19 7,600.00

- - -

Rentas pag x anticipado IVA por acreditar Proveedores

2 3,879.00 3 6,067.52 2,720.00 13 43,989.52 3
9 8,160.00
12 800.00

15,027.52 2,720.00
3,879.00 12,307.52 43,989.52

Ventas IVA Trasladado Costo de Ventas

11,538.75 4 1,846.20 4 4a 9,231.00
19,000.00 11 3,040.00 21 11a 14,250.00

30,538.75 4,886.20 23,481.00

Inventarios Devol. S/Compras Fondo Fijo

25 86,559.00 9,231.00 4a 25 2,600.00 2,600.00 5 6 1,900.00 800.00 7
14,250.00 11a 24 400.00

86,559.00 23,481.00 2,300.00 800.00

 63,078.00 - 1,500.00

Deudores Diversos Equipo de Transporte Acreedores Diversos

7 800.00 400.00 24 9 51,000.00 13 19,720.00 59,160.00 9
5,800.00 12

19,720.00 64,960.00
400.00 51,000.00 45,240.00

Gastos de Operación IVA por Trasladar Equipo de Computo

10 3,076.00 21 3,040.00 3,040.00 11 12 10,000.00
14 5,090.00
20 1,000.00

9,166.00 - 10,000.00

Primas de Seguros y Fianzas Doctos por pagar L.P.

22 25,000.00 23 12,500.00 300,000.00 18

25,000.00 287,500.00

Bancos IVA Acreditable

A 200,000.00 31,304.92 1 1 4,317.92 416.00 5
4 13,384.95 4,499.64 2 2 620.64
5 3,016.00 1,900.00 6 10 492.16
18 300,000.00 12 800.00
21 22,040.00 144,900.00 8 13 2,720.00
3,568.16 10 14 814.40
5,800.00 12 15 2,400.00
19,720.00 13 16 264.00
5,904.40 14 19 1,216.00
17,400.00 15 20 160.00
1,914.00 16 22 4,000.00
17,000.00 17 17,805.12 416.00
8,816.00 19 17,389.12
1,160.00 20
29,000.00 22
12,500.00 23
538,440.95 305,387.12
233,053.83
 LA COSTEÑA S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
VENTAS 16% 30,538.75 100.0%
REB. Y DEV. S/VENTAS 16% - 0.0%
TOTAL VENTAS 30,538.75 100%

COMPRAS -
GASTOS DE COMPRA -
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA -
-

COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS 23,481.00 76.9%
23,481.00 76.9%

Utilidad Bruta 7,057.75 23.1%

GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE OPERACIOÓ N 9,166.00 30.0%
9,166.00 30.0%

Utilidad o Perdida de la Operación - 2,108.25 -6.9%

COSTO INTEGRAL
GASTOS FINANCIEROS - 0.0%
IMPUESTOS A LA UTILIDAD - 0.0%
- 0.0%

Costo Integral de Financiamiento - 2,108.25 -6.9%

OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS

OTROS INGRESOS - 0.0%
OTROS GASTOS - 0.0%
- 0.0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 2,108.25 -6.9%

 LA COSTEÑA S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS
E ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

Acumulado
30,538.75 100.0%
- 0.0%
30,538.75 100%

-
-
-
-

23,481.00 76.9%
23,481.00 76.9%

7,057.75 23.1%

9,166.00 30.0%
9,166.00 30.0%

- 2,108.25 -6.9%

- #DIV/0!
- 0.0%
- 0.0%

- 2,108.25 -6.9%

- 0.0%
- 0.0%
- 0.0%

- 2,108.25 -6.9%
 LA COSTEÑA S.A. DE C.V.
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
FONDO FIJO 1,500.00 0%
BANCOS 233,053.83 32%
CLIENTES - 0%
DEUDORES DIVERSOS 400.00 0%
INVENTARIOS 63,078.00 9%
PAGOS ANTICIPADOS 28,879.00 4%
AMORT. ACUM DE SEGUROS 0%
IVA ACREDITABLE 17,389.12 2%
IVA POR ACREDITAR 12,307.52 2%
IVA A FAVOR 0%
TOTAL CIRCULANTE: 356,607.47 50%

ACTIVO FIJO
EDIFICIOS 300,000.00 42%
DEP. ACUM DE EDIFICIOS - 0%
EQUIPO DE TRANSPORTE 51,000.00 7%
DEP. ACUM DE EQUIPO DE TRANSPORTE - 0%
EQUIPO DE COMPUTO 10,000.00 1%
DEP. ACUM DE EQUIPO DE COMPUTO - 0%
TOTAL ACTIVO FIJO 361,000.00 50%

TOTAL DE ACTIVO 717,607.47 100%

 LA COSTEÑA S.A. DE C.V.
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

PASIVO Y CAPITAL
PASIVO CORTO PLAZO
PROVEEDORES 43,989.52 6.13%
ACREEDORES DIVERSOS 45,240.00 6.30%
IVA TRASLADADO 4,886.20 0.68%
IVA POR TRASLADAR - 0.00%
ISR POR PAGAR - 0.00%
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO: 94,115.72 13.12%

PASIVO CORTO PLAZO

DOCTOS POR PAGAR LARGO PLAZO 287,500.00
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO: 287,500.00

CAPITAL CONTRIBUIDO 338,100.00 47.11%

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO - 2,108.25 -0.29%
TOTAL CAPITAL: 335,991.75 46.82%

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 717,607.47 46.82%

La Costeña S.A. de C.V.
Balanza de Comprobacion al 31 de Enero del 2018
Saldo Inicial Movimientos Saldos Finales
Concepto D H D H D
Fondo Fijo - - 2,300.00 800.00 1,500.00
Bancos 200,000.00 - 338,440.95 305,387.12 233,053.83
Clientes - - 22,040.00 22,040.00 -
Deudores Diversos - - 800.00 400.00 400.00
Inventarios - - 86,559.00 23,481.00 63,078.00
Pagos Anticipados - - 28,879.00 - 28,879.00
Amort Acum de Seguros - - - - -
IVA Acreditable - - 17,805.12 416.00 17,389.12
IVA x Acreditar - - 15,027.52 2,720.00 12,307.52
IVA a favor - - - - -
Edificios 300,000.00 - - - 300,000.00
Dep. Acumulada de Edificios - - - - -
Equipo de transporte - - 51,000.00 - 51,000.00
Dep. Acumulada de Eq de Transporte - - - - -
Equipo de coó mputo - - 10,000.00 - 10,000.00
Dep. Acumulada de Eq de Coó mputo - - - - -
Proveedores - - - 43,989.52 -
Acreedores Diversos - - 19,720.00 64,960.00 -
IVA trasladado - - - 4,886.20 -
IVA por trasladar - - 3,040.00 3,040.00 -
ISR por pagar - 17,000.00 17,000.00 - -
Doctos por pagar largo plazo - - 12,500.00 300,000.00 -
Capital Contribuido - 483,000.00 144,900.00 - -
Ventas - - - 30,538.75 -
Compras - - 87,509.00 87,509.00 -
Gastos de Compra - - 1,650.00 1,650.00 -
Devoluciones sobre Compra - - 2,600.00 2,600.00 -
Costo de Ventas - - 23,481.00 - 23,481.00
Gastos de Operacioó n - - 9,166.00 - 9,166.00
Utilidad antes de Impuestos - - - - -
Utilidad Neta - - - - -
Sumatoria 500,000.00 500,000.00 894,417.59 894,417.59 750,254.47
- -
Saldos Finales Ajustes y cierres Saldos finales
H D H D H
- 1,500.00 -
- 233,053.83 -
- - -
400.00 -
- 63,078.00 -
- 28,879.00 -
- - -
- - - 17,389.12 -
- 12,307.52 -
- - -
- 300,000.00 -
- - -
- 51,000.00 -
- - -
- 10,000.00 -
- - -
43,989.52 - 43,989.52
45,240.00 45,240.00
4,886.20 - - 4,886.20
- - -
- - -
287,500.00 287,500.00
338,100.00 - 338,100.00
30,538.75 - - 30,538.75
- -
- -
- -
- - 23,481.00 -
- - - 9,166.00 -
- - - - -
- - - - -
750,254.47 - - 750,254.47 750,254.47
- - -