FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: SEP 2022

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: HUERTOS SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE
HABER
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: SEP´2022
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

7/1/2022 01

04

07

10

15

18

01

02
04

01

14

15

01

03

06

11

12
01

11

01

11

19

01

02

05

08

14

16
16

16

18

01

05

07

08

10

01
01

01

01

05

06
16

16

08

08

08

12

19
03

02

14

09

13

17

20
 09

13

17

20

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacio
 HUERTOS SAC

DESCRIPCION O GLOSA

CODIGO

DE LA OPERACIÓN

1041 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

1041 POR EL COBRO DE MERCADERIAS

1041 POR EL PAGO DE LA MERCADERIA

1041 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS

POR EL COBRO DE LA VENTA DEL

1041
ACTIVO

1041 POR EL PAGO DE LA PLANILLA

SUMA

TOTAL

1212 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

1212 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

1212 POR EL COBRO DE MERCADERIAS

SUMA

TOTAL

1699 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

1653 POR LA VENTA DEL ACTIVO

1653 POR EL COBRO DE LA VENTA DEL ACTIVO

SUMA

TOTAL

2011 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

POR EL COSTO DE VENTAS DE LAS

2011
MERCADERIAS

2011 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA

SUMA

TOTAL

2725 POR LA DESACTIVACION DEL ACTIVO

2725 POR LA ENAJENACION DEL ACTIVO

 TOTAL

334 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

334 POR LA DESACTIVACION DEL ACTIVO

SUMA

TOTAL

391 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

391 POR LA DESACTIVACION DEL ACTIVO

POR LA PROVISION DE LA
3952
DEPRECIACION

SUMA

TOTAL

4011 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

4011 POR LA VENTA DE MERCADERIA

4011 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

4011 POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS

4011 POR LA VENTA DEL ACTIVO

4031 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

4032 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

SUMA

TOTAL

411 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

4111 POR EL PAGO DE LA PLANILLA

TOTAL

4212 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

4212 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

4212 POR EL PAGO DE MERCADERIA

4212 POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS

4212 POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS

SUMA

TOTAL

451 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

SUMA
 TOTAL

501 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

SUMA

TOTAL

582 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

SUMA

TOTAL

591 POR EL REINICIO DE OPERACIONES

SUMA

TOTAL

6011 POR LA COMPRA DE MERCADERIA

SUMA

TOTAL

611 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA

 SUMA

TOTAL

621 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

627 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA

SUMA

TOTAL

6361 POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS

6363 POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS

6364 POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS

SUMA

TOTAL

655 POR LA ENAJENACION DEL ACTIVO

SUMA

TOTAL

POR LA PROVISION DE LA
6841
DEPRECIACION
 SUMA

TOTAL

POR EL COSTO DE VENTAS DE LA

691
MERCADERIA

SUMA

TOTAL

701 POR LA VENTA DE MERCADERIA

SUMA

TOTAL

7564 POR LA VENTA DEL ACTIVO

SUMA

TOTAL

POR EL DESTINO DEL GASTO DE LOS

79
SERVICIOS

79 POR EL DESTINO DEL ACTIVO

POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA

79
PLANILLA

791 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION

 SUMA

TOTAL

POR EL DESTINO DEL GASTO DE LOS

94
SERVICIOS

94 POR EL DESTINO DEL ACTIVO

POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA

94
PLANILLA

941 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION

SUMA

TOTAL

TOTALES

el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

85,918.28

330,400.00

142,190.00

2,148.00

47,200.00

4,350,00

463,518.28 148,688.00

314,830.28

463,518.28 463,518.28

25,200.00

330,400.00
 330,400.00

355,600.00 330,400.00

25,200.00

355,600.00 355,600.00

15,800.00

47,200.00

47,200.00

63,000.00 47,200.00

15,800.00

63,000.00 63,000.00

85,600.00

59,920.00

120,500.00

206,100.00 59,920.00

146,180.00

206,100.00 206,100.00

30,000.00

30,000.00
30,000.00 30,000.00

68,300.00

50,000.00

68,300.00 50,000.00

18,300.00

68,300.00 68,300.00

33,781.28

20,000.00

3,660.00

20,000.00 37,441.28

17,441.28

37,441.28 37,441.28

5,420.00

50,400.00

21,690.00

327.66

7,200.00

450.00
 650.00

22,017.66 64,120.00

42,102.34

64,120.00 64,120.00

4,350.00

4,350.00

4,350.00 4,350.00

7,750.00

142,190.00

142,190.00

2,148.00

2,148.00

144,338.00 152,088.00

7,750.00

152,088.00 152,088.00

6,450.00

0.00 6,450.00

6,450.00
 6,450.00 6,450.00

180,000.00

0.00 180,000.00

180,000.00

180,000.00 180,000.00

35,000.00

0.00 35,000.00

35,000.00

35,000.00 35,000.00

12,417.00

0.00 12,417.00

12,417.00

12,417.00 12,417.00

120,500.00

120,500.00 0.00

120,500.00

120,500.00 120,500.00

120,500.00
 0.00 120,500.00

120,500.00

120,500.00 120,500.00

5,000.00

450.00

5,450.00 0.00

5,450.00

5,450.00 5,450.00

650.00

450.00

720.34

1,820.34 0.00

1,820.34

1,820.34 1,820.34

30,000.00

30,000.00 0.00

30,000.00

30,000.00 30,000.00

3,660.00
 3,660.00 0.00

3,660.00

3,660.00 3,660.00

59,920.00

59,920.00 0.00

59,920.00

59,920.00 59,920.00

280,000.00

0.00 280,000.00

280,000.00

280,000.00 280,000.00

40,000.00

0.00

40,000.00 40,000.00

40,000.00 40,000.00

1,820.34

30,000.00

5,450.00

3,660.00
 0.00 40,930.34

40,930.34

40,930.34 40,930.34

1,820.34

30,000.00

5,450.00

3,660.00

40,930.34 0.00

40,930.34

40,930.34 40,930.34

2,422,096 2,422,096

mento de origen.
 HUERTOS SAC
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO
Sumas del Mayor Saldos del Mayor
Concepto
Debe Haber Deudor
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 463,518.28 148,688.00 314830.28
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 355600.00 330,400.00 25,200.00
16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros 63,000.00 47,200.00 15,800.00
20 Mercaderías 206,100.00 59,920.00 146,180.00
27 Activos no corrientes mantenidos para la venta 30,000.00 30,000.00 0.00
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 68,300.00 50,000.00 18,300.00
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados 20,000.00 37,441.28

40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de 22,017.66 64,120.00

pensiones y de salud por pagar
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 4,350.00 4,350.00
42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 144,338.00 152,088.00
45 Obligaciones financieras 6,450.00
50 Capital 180,000.00
58 Reservas 35,000.00
59 Resultados acumulados 12,417.00
60 Compras 120,500.00 120,500.00
61 Variación de existencias 120,500.00
62 Gastos de personal, directores y gerentes 5,450.00 5,450.00
63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,820.34 1,820.34
65 Otros gastos de gestión 30,000.00 30,000.00
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 3,660.00 3,660.00
69 Costo de ventas 59,920.00 59,920.00
70 Ventas 280,000.00
75 Otros ingresos de gestión 40,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 40,930.34
94 Gastos 40,930.34 40,930.34

1,639,504.62 1,639,504.62 782590.96

 HUERTOS SAC
ENERAL (HOJA DE TRABAJO)
Saldos del Mayor Cargas tranferidas Inventario Resultado x Naturaleza Resultado x Funcion
Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias
314,830.28
25,200.00
15,800.00
146,180.00
0.00
18,300.00
17,441.28 17,441.28

42,102.34 42,102.34
0.00 0.00
7,750.00 7,750.00
6,450.00 6,450.00
180,000.00 180,000.00
35,000.00 35,000.00
12,417.00 12,417.00
120,500.00
120,500.00 59,920.00 60,580.00
5,450.00
1,820.34
30,000.00
3,660.00
59,920.00 59,920.00
280,000.00 280,000.00 280,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00
40,930.34 40,930.34
40,930.34 40,930.34

782590.96 100850.34 100850.34 520310.28 301160.62 161430.34 380580.00 100850.34 320000.00

219149.66 219149.66 219149.66
520310.28 520310.28 380580.00 380580.00 320000.00 320000.00
 HUERTO S.A.C
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE AGOSTO DEL 2022

VENTAS NETAS 280,000.00

OTROS INGRESOS OPERATIVOS 40,000.00
UTILIDAD BRUTA 320,000.00
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 59,920.00
(-)GASTOS DE VENTAS 0.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 260,080.00
INGRESOS FINANCIEROS 0.00
OTROS INGRESOS DIVERSOS
(-) GASTOS OPERACIONALES 40,930.34
UTILIDAD CONTABLE ANTES IMPUESTOS 219,149.66
IMPUESTO A LA RENTA(29.5%) 64,649.15
UTILIDAD(Pérdida) NETA DE EJERCICIO 154,500.51
RESERVA LEGAL(10%) 15,450.05
UTILIDAD NETA DISTRIBUIDA 139,050.46
280,000.00
40,000.00
320,000.00
59,920.00
0.00
260,080.00
0.00

40,930.34
219,149.66
64,649.15
154,500.51
15,450.05
139,050.46
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: Sep-22

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
efectivo o equivalente de efectivo 314,830.28
Cuentas por Cobrar Comerciales 25,200.00
Otras Cuentas por Cobrar 15,800.00
Existencias 146,180.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 502,010.28

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 18,300.00
Depreciacion acumulada 17,441.28
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 858.72

TOTAL ACTIVO 502,869.00

ALANCE GENERAL" (1)

HUERTOS SAC

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Tributos,contrap. Y Aportes… 42,102.34
Cuentas por Pagar Comerciales 7,750.00
Deudas a Corto Plazo 6450.00
Impuesto a la renta y participaciones 64649.15
TOTAL PASIVO CORRIENTE 120,951.49

PATRIMONIO NETO
Capital 180,000.00
Reservas Legales 35,000.00
Resultados Acumulados 166,917.51
TOTAL PATRIMONIO NETO 381,917.51

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 502,869.00

 CONTABILIDAD …...........................................

DISTRIBUCION DE FLUJOS
CONCEPTOS FLUJOS ACT. OPERACIÓN INVERSION
compra de acciones
Pagos a proveedores por mercaderías
IGV COMPRA
Pagos a proveedores por mercaderías
COMPRA DE ACTIVO
Cobro a clientes
COBRO A CLIENTES
Pagos a personal
Pago por compra de activo fijo(valor compra)
Pago por compra de (IGV)
Recepción de prestamo bancario
Pago de IR
COMPRA DE ACCIONES
Aumento (disminución) de efectivo
Efectivo y equivalente de efectivo inicial
Efectivo y equivalente de efectivo final

O= OPERATIVO
I= INVERSIÓN
F= FINANCIAMIENTO
JOS
FINAN.
 CONTABILIDAD …................................

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20…..

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

COBRANZA POR VENTA DE BIENES
Menos pagos por:
TRIBUTOS(PAGOS A CUENTA RENTA)
PROVEEDORES
REMUNERACIONES

EFECTIVO QUE PROCEDE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

ADQUISICION ACTIVO FIJO

EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ACEPTACION DE OBLIGACIONES FINANCIERAS(PRESTAMOS)
INCREMENTO DE CAPITAL
DISMINUCION DE LAS DEUDAS A LARGO PLAZO
PAGO DE INTERESES O GASTOS FINANCIEROS
PAGO DE DIVIDENDOS

EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO(DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
EL 20…..