9 pasos para un PA exitoso!

Paso 1: Organizar los datos e identificar el entorno de producción según el contexto

Paso 2: Calcular la producción (mes a mes y acumulada, igualmente la demanda)
Paso 3: Elaborar la Solución Gráfica (Acumulado y mes a mes)
Paso 4: Desarrollo de estrategias (Constante, Variable o Mixta)
Paso 5: Cálculo de las unidades por mes
Paso 6: Cálculo de la mano de obra (operarios) por mes (realizar análisis marginal)
Paso 7: Cálculo de la producción en Horas normales (HN) (análizar el uso de Hextras o tercerización)
Paso 8: Cálculo de los costos totales y unitario.
Paso 9: Elaborar el gráfico final.
Paso 1: Organizar los datos e identificar el entorno de producción según el contexto
Tipo Producción: P.Pedido P.Lotes P.Continua
Hras disponibles re
Datos: Entorno: MTO ATO MTS
Plan agregado: PA VAR PA MIX PA CTE
Hm disponible 30 operarios Paso 2: Calcular la producción (mes a mes y ac
Jornada 8 Hr/día
Mes 22.5 días/mes
Hras productivas 180 Hr/mes
Hras disp. reales 153.9 Hr/mes #Operarios X
TEstándar 2.50 Hr-Hm/par pares/día-Hm Hm
Productividad 0.40 par/Hr-Hm 30
Productividad real 0.34 par/Hr-Hm Capacidad de Producción TEST.
=
SI [Inv.inicial] 750 pares/mes
SF [Inv.Final] 0 pares/mes
Costos: Capacidad de Producción
Cmanto 2.50 S/./par-mes = 1,546
Mobra [Normal] 10.50 S/./hr-hm 1,570
Políticas empresa Deja de producir → -24
Hextras 25% 13.13 S/./hr-hm → las 2 primeras horas extras
35% 14.18 S/./hr-hm → apartir de la 3ra hora extra
Margen bruto 35%
MP 0.00 S/./par Productividad real = Productividad x %Eficiencia
Contrato 1,200 S/./hm
Despido 1,500 S/./hm

Enero Febrero Marzo Abril  Mayo 

Demanda 2,850 3,600 4,500 3,800 3,200
Demanda + Prod.Def. 2,893 3,655 4,569 3,858 3,249
DAcum 2,850 6,450 10,950 14,750 17,950
31 28 31 30 31
Producción 1,546 1,546 1,546 1,546 1,546
PAcum 1,546 3,092 4,639 6,185 7,731
Paso 3: Solución Gráfica (Acumulado y mes a mes)

DAcum VS PAcum
25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

-
1 2 3 4 5 6
10,000

5,000

-
1 2 3 4 5 6

Row 29 Row 32
 Hras disponibles reales = Hras.Productivas x %Disponibilidad x (1-%Ausentismo)

roducción (mes a mes y acumulada, igualmente la demanda) → [SOLUCIÓN GRÁFICA]

5% 1.5%
Hrs.Disp. X %Disp. X %Efic. X (1-%Ausent.) x (1-%Defectuosos)
Hr/mes % % % %
180 90% 85% 95% 98.5%
2.5 Hr-Hm
pares

pares/mes → producción buena

dad x %Eficiencia

Junio  Total
3,100 21,050
3,147 21,371
21,050
30 31 31 30 31 30 31
1,546 9,277
9,277

Demanda VS Producción
5,000

4,500

4,000

3,500

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

-
5 6 1 2 3 4 5 6
 2,000

1,500

1,000

500

-
5 6 1 2 3 4 5 6

Demanda Producción
 Paso 4: Desarrollo de estrategias (Constante, Variable o Mixta)
Enero Febrero Marzo Abril 
Demanda normal 2,850 3,600 4,500 3,800
Demanda + Prod.Def. 2,893 3,655 4,569 3,858

SI [Inventario inicial] 750 368 0 0

Paso 5: Pares/mes 52 52 52 52
Paso 6: Hm Requeridos  48 48 48 48
Hm Disponibles 30 48 48 48
Contrato / Despido 18 - - -

Producción 2,512 3,287 4,569 3,858

Paso 7: Horas normales 2,512 2,512 2,512 2,512
Horas extras 775 2,057 1,346.5

Paso 8: Costos 113,241 116,150 158,216 134,903

H-H Normal [S/./mes] 10.50 90,720 90,720 90,720 90,720
Costo
Directo H-Hextra [S/./mes] 13.13 - 25,430 67,495 44,182
Materia Prima  - - - - -
Costo Inventarios  2.50 921 0 0 1
Adm. Contrato / Despido  21,600 - - -

Paso 6:
Paso 6: SI 750 Cálculo de mano obra

SF -
Demanda semestral 21,371

Prod. semestral [P] 20,621 pares/periodo

Prod. Hora Prom. 19.09 pares/hr

Tiempo estándar 2.50 Hr-Hm/par

Hm Requeridos 47.73 48

Enero Febrero Marzo Abril  Mayo 

Demanda 2,893 3,655 4,569 3,858 3,249
D.Acum. 2,893 6,548 11,117 14,975 18,223

Producción 2,512 3,287 4,569 3,858 3,249

Prod.Acum. 2,512 5,798 10,367 14,225 17,474
Paso 9: Elaborar el gráfico final.

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

-
1 2
 Demanda + Prod.Defectuosos:
Mayo  Junio  Total
3,200 3,100 21,050 → Demanda normal/(1-%Defectos)
3,249 3,147 21,371

0 0 750
52 52
48 48
48 48
- -

3,249 3,897 21,371 0

2,512 2,512 15,070
737 1,385.5 6,301 Hm S/./Hr-Hm Hr/mes
48 10.5 180
114,904 138,058 775,471
90,720 90,720 544,320 TSTD
24,183 45,462 206,752 >>>>>> pares/mes S/./hr-Hm hr-Hm/par
- - - 775 13.13 2.50
1 1,876 2,799
- - 21,600

Monto Producción Costo Unitario

(S/.) (pares) (S/./par)
Costo Directo 751,072 21,371 35.14
Costo Administrativo 24,399 21,371 1.14
Costo Unitario Total 36.29
Margen Bruto 12.70
Precio Unitario 48.99

ANÁLISIS MARGINAL
Hm Concepto S/.
48 0.27 Costo Inv. 48 →
Costo Contrato 1,200
Salario 505 →
1,753
Hm Concepto S/.
47 -0.73 Costo H.Extra 433 →
Junio  Costo Despido 1,500
3,147 21,371 1,933
21,371

3,897 21,371
21,371
 DAcum. vs PAcum.

2 3 4 5 6

Demanda Producción
 S/./mes
90,720

S/./mes
25,430

Productividad
Hm hras/mes pares/hr-Hm S/./par
0.27 180 0.40 2.5
Hm hras/mes S/./hr-Hm
0.27 180 10.50

Hm hras/mes %Hrs.Extras S/./Hr.ext.-Hm

-0.73 180 25% 13.13

Supuesto: 8 hr/día
2 hr-ext/día
6
 Paso 4: Desarrollo de estrategias (Constante, Variable o Mixta)
Enero Febrero Marzo Abril 
Demanda normal 2,850 3,600 4,500 3,800
Demanda + Prod.Def. 2,893 3,655 4,569 3,858

SI [Inventario inicial] 750 316 0 0

Paso 5: Pares/mes 52 52 52 52
Paso 6: Hm Requeridos  47 47 47 47
Hm Disponibles 30 47 47 47
Contrato / Despido 17 - - -

Producción 2,459 3,339 4,568 3,858

Paso 7: Horas normales 2,459 2,459 2,459 2,459
Horas extras 880 2,109 1,398.5

Paso 8: Costos 110,020 117,706 158,032 134,719

H-H Normal [S/./mes] 10.50 88,830 88,830 88,830 88,830
Costo
Directo H-Hextra [S/./mes] 13.13 - 28,875 69,202 45,888
Materia Prima  - - - - -
Costo Inventarios  2.50 790 1 1 0
Adm. Contrato / Despido  20,400 - - -

Paso 6:
Paso 6: SI 750 Cálculo de mano obra

SF -
Demanda semestral 21,371

Prod. semestral [P] 20,621 pares/periodo

Prod. Hora Prom. 19.09 pares/hr

Tiempo estándar 2.50 Hr-Hm/par

Hm Requeridos 47.73 47

Enero Febrero Marzo Abril  Mayo 

Demanda 2,893 3,655 4,569 3,858 3,249
D.Acum. 2,893 6,548 11,117 14,975 18,223

Producción 2,459 3,339 4,568 3,858 3,249

Prod.Acum. 2,459 5,799 10,367 14,225 17,474
Paso 9: Elaborar el gráfico final.

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

-
1 2
 Demanda + Prod.Defectuosos:
Mayo  Junio  Total
3,200 3,100 21,050 → Demanda normal/(1-%Defectos)
3,249 3,147 21,371

0 0 750
52 52
47 47
47 47
- -

3,249 3,897 21,371 0

2,459 2,459 14,756
789.5 1,438 6,615 Hm S/./Hr-Hm
47 10.5
114,736 137,890 773,103
88,830 88,830 532,980
25,905 47,184 217,055 >>>>>> pares/mes S/./hr-Hm
- - - 880 13.13
1 1,876 2,668
- - 20,400

Monto Producción Costo Unitario

(S/.) (pares) (S/./par)
Costo Directo 750,035 21,371 35.10
Costo Administrativo 23,068 21,371 1.08
Costo Unitario Total 36.18
Margen Bruto 12.66
Precio Unitario 48.84

ANÁLISIS MARGINAL
Hm Concepto S/.
48 0.27 Costo Inv. 48
Costo Contrato 1,200
Salario 505
1,753
Hm Concepto S/.
47 -0.73 Costo H.Extra 433
Junio  Costo Despido 1,500
3,147 21,371 1,933
21,371

3,897 21,371
21,371
 DAcum. vs PAcum.

2 3 4 5 6

Demanda Producción
ctuosos:

1-%Defectos)

Hr/mes S/./mes
180 88,830

TSTD
hr-Hm/par S/./mes
2.50 28,875

Productividad
Hm hras/mes pares/hr-Hm S/./par
→ 0.27 180 0.40 2.5
Hm hras/mes S/./hr-Hm
→ 0.27 180 10.50

→ Hm hras/mes %Hrs.Extras S/./Hr.ext.-Hm

-0.73 180 25% 13.13

Supuesto: 8 hr/día
2 hr-ext/día
6
 Enero Febrero Marzo Abril 
Demanda + Prod.Def. 2,893 3,655 4,569 3,858

SI [Inventario inicial] 750 0 0 0

Pares/mes 52 52 52 52
Hm Requeridos  30 51 63 63
Hm Dispo  35 30 51 63
Contrato / Despido - 5 21 12 0

Producción 2,144 3,655 4,569 3,858

Horas normales 1,570 2,669 3,297 3,297
Horas extras 574 986 1,272 562

Costos 83,035 153,944 180,008 137,495

H-H Normal [S/./mes] 10.5 56,700 96,390 119,070 119,070
H-Hextra [S/./mes] 13.13 18,834 32,353 41,738 18,424
Materia Prima  - - - -
Inventarios  2.5 1 0 0 1
Contrato / Despido  7,500 25,200 19,200 -

Paso 6: SI 750
SF -
Demanda mensual 2,893

Prod. mensual[P] 2,143 pares/periodo

Prod. Hora Prom. 11.91 pares/hr

Tiempo estándar 2.50 Hr-Hm/par

Hm Requeridos 29.77
 Enero Febrero Marzo Abril  Mayo 
Demanda 2,893 3,655 4,569 3,858 3,249
D.Acum. 2,893 6,548 11,117 14,975 18,223

Producción 2,144 3,655 4,569 3,858 3,297

Prod.Acum. 2,144 5,798 10,367 14,225 17,522

DAcum. vs PAcum.
25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

-
1 2 3 4 5 6

D.Acum. Prod.Acum.
 Mayo  Junio  Total
3,249 3,147 21,371

0 48 750
52 52
63 63
63 63
0 0

3,297 3,850 21,371 0

3,297 3,297 17,425
553 3,947 Hm S/./Hr-Hm
30 10.5
119,190 139,092 812,764
119,070 119,070 629,370
- 18,145 129,495 >>>>>> pares/mes S/./hr-Hm
- - - 986 13.13
120 1,876 1,999
- - 51,900

Monto Producción Costo Unitario

(S/.) (pares) (S/./par)
Costo Directo 758,865 21,371 35.51
Costo Administrativo 53,899 21,371 2.52
Total 38.03
Margen Bruto 13.31
Precio Unitario 51.34

ANÁLISIS MARGINAL
Hm Concepto S/. Hm
30 0.23 Costo Inv. 41 → 0.23
Costo Contrato 1,200 Hm
Salario 436 → 0.23
1,677
Hm Concepto S/.
29 -0.77 Costo H.Extra 454 → Hm
Costo Despido 1,500 -0.77
1,954
Supuesto:
 Junio 
3,147 21,371
21,371

3,850 21,371
21,371

m.

4 5 6

m.
 Hr/mes S/./mes
180 56,700

TSTD
hr-Hm/par S/./mes
2.50 32,353

Productividad
hras/mes pares/hr-Hm S/./par
180 0.40 2.50
hras/mes S/./hr-Hm
180 10.50

hras/mes %Hrs.Extras S/./Hr.ext.-Hm

180 25% 13.13

8 hr/día
2 hr-ext/día
 Enero Febrero Marzo Abril 
Demanda + Prod.Def. 2,893 3,655 4,569 3,858
Demanda Acum. 11,117
SI 750
SF -
Producción 10,367
Prod. Hora 19
Hm Req 48

SI [Inventario inicial] 750 368 0 0

Pares/mes 52 52 52 52
Hm Requeridos  48 48 48 48
Hm Disponibles 30 48 48 48
Contrato / Despido 18 0 0 0

Producción 2,512 3,287 4,569 3,858

Horas normales 2,512 2,512 2,512 2,512
Horas extras 775 2,057 1,346.5

Costos 113,241 116,150 158,216 134,903

H-H Normal [S/./mes] 10.5 90,720 90,720 90,720 90,720
H-Hextra [S/./mes] 13.13 - 25,430 67,495 44,182
Materia Prima  - - - -
Inventarios  2.5 921 0 0 1
Contrato / Despido  21,600 - - -

Demanda Acum. - 2,893 6,548 11,117 14,975

Produc. Acum. - 2,512 5,798 10,367 14,225
Costo
Monto Producción Unitario
(S/.) (pares) (S/./par)
Costo Directo 751,072 21,371 35.14
Gasto Administrativo 24,399 21,371 1.14
Total 36.29
Margen Bruto 12.70
Precio Unitario 48.99
Mayo  Junio  Total
3,249 3,147 21,371 P1 P2
10,254 OP1 CTE CTE
0 OP2 VAR VAR
- OP3 CTE VAR
10,254 OP4 CTE CTE
19 OP5 VAR CTE
48 OP6 VAR CTE
OP7 VAR VAR
0 0 750
52 52
48 48
48 48
0 0

3,249 3,897 21,371

2,512 2,512 15,070
737 1,386 6,301 Hm S/./Hr-Hm
48 10.5
114,904 138,058 775,471
90,720 90,720 544,320
24,183 45,462 206,752 >>>>>> pares/mes S/./hr-Hm
- - - 775 13.13
1 1,876 2,799
- - 21,600

18,223 21,371
17,474 21,371 DAcum. vs PAcum.
25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

-
1 2 3 4 5

Demanda Acum. Produc. Acum.

 P3
CTE
VAR NO EXISTE ESTA OPCIÓN
CTE
VAR
VAR
CTE
CTE

Hr/mes S/./mes
180 90,720

TSTD
hr-Hm/par S/./mes
2.50 25,430

m. vs PAcum.

3 4 5 6

Acum. Produc. Acum.

Análisis de estrategias

Estrategia Constante 1 / Nivelada 1 Variable / Persecusión

Monto Producción Costo Unitario Monto Producción Costo Unitario
Con 48 operarios
(S/.) (pares) (S/./par) (S/.) (pares) (S/./par)
Costo Directo 751,071.56 21,370.89 35.14 758,864.53 21,371.06 35.51
Costo Administrativo 24,399.26 21,370.89 1.14 53,899.47 21,371.06 2.52
Total 775,470.82 36.29 812,764.00 38.03
Margen Bruto 12.70 Margen Bruto 13.31
Precio Unitario 48.99 Precio Unitario 51.34

Estrategia Constante 2 / Nivelada 2

Monto Producción Costo Unitario
Con 47 operarios
(S/.) (pares) (S/./par)
Costo Directo 750,034.69 21,370.93 35.10
Costo Administrativo 23,068.40 21,370.93 1.08
Total 773,103.08 36.18
Margen Bruto 12.66
Precio Unitario 48.84
 Mixta
Monto Producción Costo Unitario
(S/.) (pares) (S/./par)
751,071.56 21,370.89 35.14
24,399.26 21,370.89 1.14
775,470.82 36.29
Margen Bruto 12.70
Precio Unitario 48.99