Caso Sellos S.A - Ejemplo

Datos:
Hm disponible 35
Jornada 8 Hr/día
Mes 20 días/mes
Tiempo estándar 2 Hr-Hm/unid
SI 1000
SF 1000
Cmanto 3 US$/unid
MO 6 US$/hr
Hex 50%
Hex Max 20% año
x 3 meses / año
MP 6.74 US$/unid
Contrato 1600 US$/hm
Despido 2000 US$/hm
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Demanda D 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Acum 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000
P 0 0 0 0 0
Pacum 0 0 0 0 0
DAcum VS PAcum
50,000
45,000
40,000
35,000
30,000
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Demanda Producción
Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000 46,000
21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Demanda VS Producción
9,000
8,000
7,000
6,000
Demanda
5,000 Producción
4,000
3,000
2,000
1,000
9 10 11 12
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
DATOS:
Hm disponible
Jornada Hr/día
Mes días/mes
Tiempo estándar Hr-Hm/unid
Productividad
Productividad diaria
SI
SF
Cinventario US$/unid
Costo M.O US$/hr
Costo H.Ex US$/hr
H.Ex Max año
x 3 meses / año
Costo M.P US$/unid
Costo Contrato US$/hm
Costo Despido US$/hm
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Demanda/mes 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20 120
SOLUCIÓN GRÁFICA:
DAcum Vs PAcum
Demanda Acumulada
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Real 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000
Dacum
Dacum>Pacum
Producción Acumulada
Real
Pacum
Estrategia Constante o Nivelada:

SS=SI+P-D
1) Nº Hm Req SF=SI+P-D 2) Análisis Marginal
SI Análisis Marginal
SF * Con Trabajadores * Con Trabajadores
Demanda Acum Costo M.Obra = $/año Costo Horas Extras = $/año
Costo Inventario = $/año
Producción Acum unid./ semestre P Acum = SF - SI + D Acum Costo contratar = $/año
Total $/año Total $/año
Prod. Día Prom. unid./día Prod. Diaria Prom = P Acum / N° total días
Hm Req Hm req = Prod. Diaria Prom / Productividad Diaria

3) Formulación del Plan
Demanda (D) 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20
SI
Unid. / HM mes
ASIGNACIÓN DE
Hm Req
RECURSOS
Hm Dispo
Contrato / Despido
Producción total (P)

HN (unidades) Prod. Máx. H.E -
Hex (unidades)
SF (SF=SI+P-D)
Costos
HN
Hex
Materia Prima
Inventarios
Contrato / Despido
4) Costo UNITARIO de Producción del Plan
Monto Producción Costo Unitario

(US$) (unid) (US$/unid)
DATOS:
Hm disponible
Jornada Hr/día
Mes 20 días/mes
Productividad
Productividad diaria
SI
SF
Costo MO US$/hr
Costo Hex US$/hr
Hex Max año
x 3 meses / año
Costo MP US$/unid

Demanda/mes 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20 120
Estrategia VARIABLE O DE PERSECUCIÓN:

Demanda 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20
SF=SI+P-D
P=SF-SI+D
SI
Unid. / HM mes ASIGNACIÓN
Hm Req DE
Hm Dispo RECURSOS
Contrato / Despido
Producción Total
HN (unidades)
Hex (unidades)
SF (SF=SI+P-D)
Costos
HN
Hex
Materia Prima
Inventarios
Contrato / Despido

DATOS:
Hm disponible
Jornada Hr/día
Mes días/mes
Productividad unid/Hr-Hm
Productividad unid/día-Hm
SI
SF
Costo MO US$/hr
Costo Hex US$/hr
Hex Max año
x 3 meses / año
Costo MP US$/unid

Demanda 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Día/mes 20 20 20 20 20 20
Demanda Acum Demanda Acum
SI enero SI abril
SF=SI+P-D SF marzo SF junio
P=SF-SI+D Producción Acum Producción Acum
Prod. Día Prod. Día
Hm Req Hm Req
SI
Unid. / HM mes
Hm Req
Hm Dispo
Contrato / Despido
Producción total
HN
Hex
SF(SF=SI+P-D)
Costos
HN
Hex
Materia Prima
Inventarios
Contrato / Despido

DATOS:
Hm disponible 35
Jornada 8 Hr/día
Mes 20 días/mes
Productividad 0.5 unid/ Hr-Hm
Productividad diaria 4 unid/Día-Hm
SI 1000
SF 840
Cinventario 3 US$/unid
Costo M.O 6 US$/hr
Costo H.Ex 50% 9 US$/hr
H.Ex Max 20% año
x 3 meses / año
Costo M.P 6.74 US$/unid
Costo Contrato 1600 US$/hm
Costo Despido 2000 US$/hm

Demanda/mes 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20 120
DAcum Vs. PAcum
SOLUCIÓN GRÁFICA:
20,000
DAcum Vs PAcum 18,000
Demanda Acumulada 16,000
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 14,000
12,000
Real 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000
10,000
Dacum 1,000 5,000 11,000 14,000 17,000 19,000 8,000
Dacum>Pacum 6,000
Producción Acumulada 4,000
2,000
Real 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
-
Pacum 2,800 5,600 8,400 11,200 14,000 16,800 1 2 3 4 5 6
Dacum Pacum
Estrategia Constante o Nivelada:
SS=SI+P-D
1) Nº Hm Req SF=SI+P-D 2) Análisis Marginal
SI 1000 Análisis Marginal

SF 840 * Con Trabajadores * Con Trabajadores
Demanda Acum 19,000 Costo M.Obra = $/año Costo Horas Extras = $/año
Costo Inventario = $/año
Producción Acum 18,840 unid./ semestre P Acum = SF - SI + D Acum Costo contratar = $/año
Total $/año Total $/año
Prod. Día Prom. 157.00 unid./día Prod. Diaria Prom = P Acum / N° total días
Hm Req 39.25 Hm req = Prod. Diaria Prom / Productividad Diaria

Demanda (D) 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20
SI 1,000 3,120 2,256 - 120 240

Unid. / HM mes 80 80 80 80 80 80
ASIGNACIÓN DE
Hm Req 39 39 39 39 39 39
RECURSOS
Hm Dispo 35 39 39 39 39 39
Contrato / Despido 4 0 0 0 0 0
Producción total (P) 3,120 3,136 3,744 3,120 3,120 3,120 19,360
HN (unidades) 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 Prod. Máx. H.E 624
Hex (unidades) 16 624
SF (SF=SI+P-D) 3,120 2,256 - 120 240 1,360
Costos 74,229 65,633 73,907 58,829 59,189 62,549 394,334

HN 37,440 37,440 37,440 37,440 37,440 37,440 224,640
Hex - 288 11,232 - - - 11,520
Materia Prima 21,029 21,137 25,235 21,029 21,029 21,029 130,486
Inventarios 9,360 6,768 - 360 720 4,080 21,288
Contrato / Despido 6,400 - - - - - 6,400

394,334 19,360 20.37
20.37
DATOS:
Hm disponible 35
Jornada 8 Hr/día
Mes 20 días/mes
Productividad 0.5 unid/ Hr-Hm
Productividad diaria 4 unid/Día-Hm
SI 1000
SF 840
Costo MO 6 US$/hr
Costo Hex 50% 9 US$/hr
Hex Max 20% año
x 3 meses / año
Costo MP 6.74 US$/unid

Demanda/mes 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20 120
Estrategia VARIABLE O DE PERSECUCIÓN:

Demanda 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Días/mes 20 20 20 20 20 20
SF=SI+P-D
P=SF-SI+D
SI 1,000 - - - 40 -
Unid. / HM mes 80 80 80 80 80 80 ASIGNACIÓN
Hm Req - 50.00 75.00 38.00 37.00 25.00 DE
Hm Dispo 35 - 50 75 38 37 RECURSOS
Contrato / Despido - 35 50 25 - 37 - 1 - 12
Producción Total - 4,000 6,000 3,040 2,960 2,000 18,000

HN (unidades) - 4,000 6,000 3,040 2,960 2,000
Hex (unidades)
SF (SF=SI+P-D) - - - 40 - -
Costos 70,000 154,960 152,440 131,090 57,470 61,480 627,440

HN - 48,000 72,000 36,480 35,520 24,000 216,000
Hex - - - - - - -
Materia Prima - 26,960 40,440 20,490 19,950 13,480 121,320
Inventarios - - - 120 - - 120
Contrato / Despido 70,000 80,000 40,000 74,000 2,000 24,000 290,000

627,440 18,000 34.86
34.86
DATOS:
Hm disponible 35
Jornada 8 Hr/día
Mes 20 días/mes
Productividad 0.5 unid/Hr-Hm
Productividad 4 unid/día-Hm
SI 1000
SF 840
Costo MO 6 US$/hr
Costo Hex 50% 9 US$/hr
Hex Max 20% año
x 3 meses / año
Costo MP 6.74 US$/unid

Demanda 1,000 4,000 6,000 3,000 3,000 2,000 19,000
Día/mes 20 20 20 20 20 20
Demanda Acum 11,000 Demanda Acum 8,000
SI enero 1000 SI abril 80
SF=SI+P-D SF marzo 0 SF junio 840
P=SF-SI+D Producción Acum 10,000 Producción Acum 8,760
Prod. Día 166.67 Prod. Día 146.00
Hm Req 41.67 Hm Req 36.50
SI 1000 3,360 2,720 80 - -

Unid. / HM mes 80 80 80 80 80 80
Hm Req 42 42 42 36 36 36
Hm Dispo 35 42 42 42 36 36
Contrato / Despido 7 - - - 6 - -
Producción total 3,360 3,360 3,360 2,920 3,000 2,880 18,880

HN 3,360 3,360 3,360 2,880 2,880 2,880
Hex 40 120
SF(SF=SI+P-D) 3,360 2,720 80 - - 880
Costos 84,246 71,126 63,206 66,961 56,940 56,611 399,091

HN 40,320 40,320 40,320 34,560 34,560 34,560 224,640
Hex - - - 720 2,160 - 2,880
Materia Prima 22,646 22,646 22,646 19,681 20,220 19,411 127,251
Inventarios 10,080 8,160 240 - - 2,640 21,120
Contrato / Despido 11,200 - - 12,000 - - 23,200

399,091 18,880 21.14

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Datos:

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Demanda D 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000

Acum 1,000 3,000 8,000 12,000 18,000

3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000 46,000

21,000 24,000 29,000 37,000 41,000 44,000 46,000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Estrategia Constante o Nivelada:

Hm Req Hm req = Prod. Diaria Prom / Productividad Diaria

Producción total (P)

4) Costo UNITARIO de Producción del Plan

Monto Producción Costo Unitario

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Estrategia VARIABLE O DE PERSECUCIÓN:

4) Costo UNITARIO de Producción del Plan

Monto Producción Costo Unitario

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

4) Costo UNITARIO de Producción del Plan

Monto Producción Costo Unitario

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

SI 1000 Análisis Marginal

Hm Req 39.25 Hm req = Prod. Diaria Prom / Productividad Diaria

SI 1,000 3,120 2,256 - 120 240

Costos 74,229 65,633 73,907 58,829 59,189 62,549 394,334

4) Costo UNITARIO de Producción del Plan

Monto Producción Costo Unitario

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

Estrategia VARIABLE O DE PERSECUCIÓN:

Producción Total - 4,000 6,000 3,040 2,960 2,000 18,000

Costos 70,000 154,960 152,440 131,090 57,470 61,480 627,440

4) Costo UNITARIO de Producción del Plan

Monto Producción Costo Unitario

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total

SI 1000 3,360 2,720 80 - -

Producción total 3,360 3,360 3,360 2,920 3,000 2,880 18,880

Costos 84,246 71,126 63,206 66,961 56,940 56,611 399,091

4) Costo UNITARIO de Producción del Plan

Monto Producción Costo Unitario

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