Plomerito SRL

CATALOGO DE CUENTA
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES
1101 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
110101 CAJA CHICA
110102 CAJA GENERAL
110103 BANCO
11010301 BANCO POPULAR
1102 CUENTA POR COBRAR
110201 CUENTA POR COBRAR CLIENTES
11020101 CUENTA POR COBRAR LA COMERCIAL SANTIAGO
110202 CUENTA POR COBRAR FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
110203 CHEQUES DEVUELTO
110204 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
1103 INVERSIONES
110301 CERTIFICADOS FINANCIEROS
110302 ACCIONES EN OTRA COMPAÑÍA
1104 INVENTARIO DE MERCANCIA
1105 ANTICIPOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
1106 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
110601 PRIMAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO
110602 SUMINISTROS DE OFICINA
110603 ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
1107 OTROS ACTIVOS
110701 ITBIS ADELANTADO EN COMPRAS
110702 ITBIS RETENIDO POR TERCEROS

12 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1201 TERRENO
1202 EDIFICIO E INSTALACIONES
120201 EDIFICIO VALOR ORIGINAL
120202 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
1203 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
120301 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
120302 DEP. ACUM. MUEBLES Y EQUIPOS OFICINA
1204 EQUIPOS DE TRANSPORTE
120401 EQUIPOS DE TRANSPORTE VALOR ORIGINAL
120402 DEP. ACUM. EQUIPOS DE TRANSPORTE
1205 OTROS ACTIVOS FIJOS
120501 OTROS ACTIVOS FIJOS VALOR ORIGINAL
120502 DEP. ACUM. OTROS ACTIVOS FIJOS

13 DIFERIDOS
1301 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
1302 MEJORAS EN PROPIEDADES ARRENDADAS

14 OTROS ACTIVOS
1401 FIANZAS Y DEPOSITOS

2 PASIVOS
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 SOBREGIROS BANCARIOS
2102 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
210201 CUENTAS POR PAGAR Ferreteria Americana
210202 CUENTAS POR PAGAR Suplidora Comercial
2103 PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
2104 PORCION CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO
2105 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA COMPAÑÍA
2106 DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR
2107 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR
210701 RETENCIONES AL PERSONAL
21070101 RETENCIONES AFP
21070102 RETENCIONES SFS
21070103 RETENCIONES AL INFOTEP
210702 RETENCIONES DE IMPUESTOS
21070201 RETENCIONES HONORARIOS
21070202 RETENCIONES ALQUILERES
21070203 RETENCIONES OTRAS RENTAS
21070204 RETENCIONES ASALARIADOS
21070205 RETENCIONES DE ITBIS RETENIDO
2108 NOMINA POR PAGAR
2109 TSS POR PAGAR
2110 INFOTEP POR PAGAR
2111 SALARIO 13 POR PAGAR
2112 ALQUILERES POR PAGAR
2113 INTERESES POR PAGAR
2114 ITBIS COBRADO EN VENTAS
22 PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2201 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
2202 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
2203 HIPOTECAS POR PAGAR LARGO PLAZO
23 PASIVOS DIFERIDOS
2301 INGRESOS ANTICIPADOS DE CLIENTES

3 CAPITAL, RESERVAS Y SUPERAVIT

31 CAPITAL
3101 CAPITAL AUTORIZADO
3102 ACCIONES NO EMITIDAS
3103 CAPITAL SOCIAL

32 RESERVAS
3201 RESERVA LEGAL
3202 RESERVAS PARA CONTINGENCIAS
33 UTILIDADES
3301 UTILIDADES RETENIDAS DE PERIODOS ANTERIORES
3302 UTILIDADES DEL PERIODO
3303 DIVIDENDOS

4 INGRESOS
41 INGRESOS POR SERVICIOS
4101 SERVICIOS AL CONTADO
4102 SERVICIOS A CREDITO
4103 OTROS INGRESOS
4104 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4105 DESCUENTOS EN VENTAS
42 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4201 INGRESOS INTERESES BANCARIOS

5 COSTOS
51 COSTO DE VENTAS
5101 COSTO DE VENTAS
5102 COMPRAS DE MERCANCIAS
5103 FLETE EN COMPRAS
5104 DEVOLUCIONES EN COMPRAS
5105 DESCUENTOS EN COMPRAS

6 GASTOS
61 GASTOS OPERACIONALES
6101 GASTOS DE PERSONAL
610101 SUELDOS Y SALARIOS
610102 VACACIONES
610103 SALARIO 13
610104 BONIFICACION
610105 PREAVISO Y CESANTIA
610106 SEGURO MEDICO PRIVADO
610107 SEGURO FAMILIAR DE SALUD (SFS)
610108 SEGURO DE VEJEZ (AFP)
610109 RIESGO LABORAL
610110 ENTRENAMIENTOS
610111 INFOTEP
610112 COMISIONES
610199 OTROS GASTOS DE PERSONAL
62 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVO
6201 HONORARIOS PROFESIONALES
620101 HONORARIOS PERSONAS FISICAS
620102 HONORARIOS A COMPAÑIAS
6202 COMUNICACIONES
6203 ENERGIA ELECTRICA
6204 MATERIALES GASTABLES DE OFICINA
6205 MATERIALES DE LIMPIEZA
6206 REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS
620601 REPARACIONES EDIFICIO
620602 REPARACIONES MOBILIARIOS Y EQUIPOS
620603 REPARACIONES EQUIPOS TRANSPORTE
620604 REPARACIONES OTROS ACTIVOS
620605 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS
6207 ALQUILERES
620701 ALQUILERES PERSONAS FISICAS
620702 ALQUILERES A COMPAÑIAS
6208 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
6209 DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES
6210 SEGUROS
6211 DIETAS Y VIAJES
6212 DONACIONES
6213 REPRESENTACIONES
6214 GASTOS PARA CUENTAS INCOBRABLES
6215 AGUA Y BASURA
6216 PUBLICIDAD
6299 OTROS GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
63 GASTOS FINANCIEROS
6301 INTERESES SOBRE PRESTAMOS
6302 CARGOS BANCARIOS
6303 IMPUESTOS 0.15% A LOS CHEQUES

7 CUENTAS DE LIQUIDACION Y RESUMENES

71 RESUMEN DE GANANCIAS O PERDIDAS
RL
E CUENTA
ORIGEN CATEGORIA

DEBITO CONTROL
DEBITO CONTROL
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
NTIAGO DEBITO SUB-AUXILIAR
EMPLEADOS DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
ELANTADO DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR

DEBITO CONTROL
 DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR

DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR

DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR

CREDITO CONTROL
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR

CREDITO CONTROL
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR

CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
ANTERIORES CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR

CREDITO CONTROL
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
CREDITO CONTROL
CREDITO AUXILIAR

DEBITO CONTROL
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR
CREDITO AUXILIAR

DEBITO CONTROL
DEBITO CONTROL
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
 DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR

DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
RATIVOS DEBITO AUXILIAR
DEBITO CONTROL
 DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR
DEBITO AUXILIAR

RESUMENES CREDITO CONTROL

CREDITO AUXILIAR
 Modulo No.4
EJEMPLO DE TRANSACCIONES COMERCIALES MODULO IV
AUXILIAR EN CONTABILIDAD

Plomerito SRL, negocio dedicado a prestar servicios d

mantenimiento doméstico de plomería, electricidad, albañ
inició sus operaciones en marzo 2019. A continuación, se p
durante su primer mes de actividades.

a)    El 1 de marzo, los socios aportaron un total de $800,000.00 para inicio del negocio en efectivo.

b)    El dinero recibido el 1ro de marzo fue depositado en el Banco Popular Dominicano.

c)     El 05 de marzo se pagaron $10,000.00 al Sr. Tiburcio por la renta de un local para oficina. E
importe pagado corresponde a la renta de un mes.

d) En marzo 08 contrataron a una empresa publicitaria por valor de $28,900.00 para que se encargara
de dar publicidad al negocio. El contrato incluye la elaboración de volantes, así como anuncios en radio.

e) El día 11, Se realizó el servicios de electricidad por valor de $12,500.00 de contado.

f) El 12 de marzo se compraron mobiliarios y equipos El proveedor es Ferretería Americana por valo

de $95,000.00 de los cuales se pago un 40 % y el resto a 60 dias .

g) El 13 de marzo se registraron diversos servicios prestados por un total de $10,000.00, todos se

cobraron de contado.
h) El 14 de marzo se brindaron diversos servicios a credito por un total de $220,000.00 a Comercia
Santiago
i) El día 15 se pagaron los sueldos a empleados por valor de 60,000.00 correspondiente a la primera
quincena.
j) El día 23,se compraron suministros de oficinas a crédito por un monto de $5,000.00 a Suplidora
comercial .

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Realizar el pase al Mayor Auxiliares
4.      Elaborar la Balanza de Comprobación.

Notas adiciones

1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Exce
tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.      Realizar el pase al Mayor Auxiliares
d.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
DULO IV

cios de reparación y
albañilería y carpintería,
n, se presenta lo ocurrido
ades.

800,000.00
3/1/2019

800,000.00
3/1/2019

10,000.00
3/5/2019

28,900.00
3/8/2019

12,500.00
3/11/2019

95,000.00
57,000.00 38,000.00

10,000.00
3/13/2019

220,000.00
3/14/2019

60,000.00
3/15/2019

5,000.00
3/23/2019
 Plomerito SRL Hoja No.____001______
DIARIO GENERAL
CUENTA NO. FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO
TOTAL - - -

-
 Plomerito SRL
MAYOR GENERAL

Efectivo en Bancos Cuentas por Cobrar Propiedad Plant Y equipo

-

- - - - -

Documentos por pagar a Corto Plazo Prestamos por pagar a Largo plazo Capital social
-

Cuentas por pagar

-
- -

Ingresos por servicios Gastos Generales y Administrativo Gastos de Personal

-

- - -

-
 Plomerito SRL
MAYOR AUXILIAR

CAJA BANCO POPULAR CUENTAS POR COBRAR MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

- -
-

- -
-

SUPLIDORA COMERCIAL FERRETERÍA AMERICANA MATERIAL GASTABLE DE OFICINA

PUBLICIDAD ALQUILER LOCAL

SUELDO SERVICIO DE ELECTRICIDAD
 Plomerito SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo en Bancos

Cuentas por Cobrar Clientes

Muebles y Equipos de Oficina

Cuentas por pagar proveedores

Documentos por pagar a Corto Plazo

Prestamos por pagar a Largo plazo

Capital social

Ingresos por servicios

Gasto de Personal

Gasto por sueldos y salarios

GASTOS GENERALES Y ADM.

Gastos de Publicidad

Gastos de Alquiler

Material Gastable de Oficina

Servicio de electricidad

TOTALES - -