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La Programación Multianual es el proceso de priorizar los objetivos y metas de las entidades públicas para los próximos 3 años en base a los planes estratégicos y las prioridades de gobierno. Este proceso estima los recursos necesarios y los problemas que podrían surgir, buscando cumplir los resultados esperados por la población. Las entidades deben estimar sus gastos e ingresos para los próximos 3 años fiscales y establecer objetivos y metas de acuerdo a los planes de desarrollo. La Programación Multianual provee predictibilidad a
La Programación Multianual es el proceso de priorizar los objetivos y metas de las entidades públicas para los próximos 3 años en base a los planes estratégicos y las prioridades de gobierno. Este proceso estima los recursos necesarios y los problemas que podrían surgir, buscando cumplir los resultados esperados por la población. Las entidades deben estimar sus gastos e ingresos para los próximos 3 años fiscales y establecer objetivos y metas de acuerdo a los planes de desarrollo. La Programación Multianual provee predictibilidad a
La Programación Multianual es el proceso de priorizar los objetivos y metas de las entidades públicas para los próximos 3 años en base a los planes estratégicos y las prioridades de gobierno. Este proceso estima los recursos necesarios y los problemas que podrían surgir, buscando cumplir los resultados esperados por la población. Las entidades deben estimar sus gastos e ingresos para los próximos 3 años fiscales y establecer objetivos y metas de acuerdo a los planes de desarrollo. La Programación Multianual provee predictibilidad a
proceso presupuestario, que se encarga del proceso colectivo de “análisis técnico y toma de decisiones”. Se trata de priorizar los objetivos y metas de las Entidades Públicas de los tres niveles de gobierno para que se cumplan los resultados esperados por la población, así como la estimación de los recursos que se necesitarán para los mismos, y los problemas que puedan suscitarse sobre las cuentas públicas en el mediano plazo y sus posibles acciones preventivas. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL MARCO LEGAL • La Constitución Política del Perú en su artículo 77° establece que la administración económica y financiera del Estado se rige por el presupuesto que anualmente aprueba el Congreso. • El artículo 2 del Título I del Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público, establece como uno de los Principios del Sistema Nacional de Presupuesto Público a la Programación Multianual, PROGRAMACIÓN MULTIANUAL MARCO LEGAL • el cual consiste en que el presupuesto del Sector Público tiene una perspectiva multianual orientada al logro de resultados a favor de la población, en concordancia con las reglas fiscales establecidas en el Marco Macroeconómico Multianual y los instrumentos de planeamiento elaborados en el marco del sistema Nacional de Planeamiento Estratégico. • Asimismo, conforme al artículo 23 del Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público, la fase de Programación Multianual Presupuestaria abarca tres años y se sujeta a las reglas fiscales vigentes PROGRAMACIÓN MULTIANUAL MARCO LEGAL • En ese aspecto, a través de la Directiva N° 002-2019- EF/50.01, Directiva de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria, se establece que el Ministerio de Economía y Finanzas elabora el Informe de Programación Multianual Presupuestaria, para un periodo de tres (3) años y que se actualiza anualmente, sobre la base de la información suministrada por las entidades durante el proceso de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria, sujetándose a las prioridades de gobierno y al Marco Macroeconómico Multianual. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Principales características de la Programación Multianual Presupuestaria • La Programación Multianual Presupuestaria es un instrumento que orienta el accionar de las entidades públicas al logro de los objetivos y metas acordes a las prioridades de gobierno, los planes estratégicos, los planes de desarrollo y los planes institucionales, dando de esta forma una mayor predictibilidad a la gestión presupuestaria y a las acciones que desarrollan las entidades públicas, incrementando la transparencia y contribuyendo a mejorar la rendición de cuentas frente a la sociedad civil. • La asignación del primer año es el concordante con el Proyecto de Ley de Presupuesto del Sector Público para el año 2020, y el de los dos años subsiguientes, se revisará anualmente, en base a las condiciones macroeconómicas y las prioridades de gobierno. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Principales características de la Programación Multianual Presupuestaria La Programación Multianual Presupuestaria, de acuerdo a lo establecido en la Directiva N° 002-2019-EF/50.01, Directiva de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria cumple con los siguientes criterios generales: • Continuidad: La continuidad de procesos, compromisos asumidos y previsiones autorizadas por las entidades deben ser los principales factores a ser priorizados. • Ejecutabilidad: El gasto programado debe basarse en una proyección de ejecución de las estrategias de las entidades acorde con su capacidad operativa real y el marco legal respectivo. • Consistencia: Con la información consignada y actualizada en los diversos sistemas informáticos del sector público (personal, inversiones, entre otros). • Pertinencia y Cierre de Brecha: Se sustenta en la priorización de resultados de políticas públicas y la focalización de la población atendida, que conduzcan al cierre de brechas PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
• Durante el proceso, se contemplan las previsiones
de ingresos y gastos por un periodo de tres años fiscales. • Los objetivos y metas a cumplir se establecen de acuerdo a los Planes Estratégicos Nacionales, Sectoriales, Institucionales y de Desarrollo Concertado, además del Marco Macroeconómico Multianual. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
• La Programación Multianual está basada en
una escala de prioridades de corto y mediano plazo. • Para su registro existe un aplicativo que la DGPP proporcionará a las entidades.
• Para realizar este proceso de programación,
antes se deben tener en cuenta los siguientes criterios: PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Estimaciòn Multianual de Gastos: – Las planillas del personal activo, CAS y pensionistas. Si es que hubiese reformas que involucren cambios en los ingresos de los servidores. – Bienes, servicios y equipamiento: asegurar el pago de servicios básicos (agua, luz, teléfono), etc. El mantenimiento de la infraestructura. – Otros gastos: transferencias financieras según normativa vigente, subvenciones y pagos de impuestos y arbitrios. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Estimaciòn Multianual de Gastos: –En inversiones, la programación multianual busca garantizar recursos para financiar la continuidad de inversiones que se encuentran en etapa de ejecución al año 2019. Para el año 2020, dicha programación considera la capacidad de ejecución de cada entidad y la restricción presupuestaria del país. Para los años 2021 y 2022 se programan adicionalmente nuevas iniciativas de inversión, con la finalidad de encontrar disponibilidad de recursos que permita el financiamiento de intervenciones priorizadas por la política de gobiernos, sin que ello comprometa la sostenibilidad financiera ni la estabilidad económica. – Con respecto a los recursos del servicio de deuda. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Estimaciòn Multianual de Ingresos – Recursos Determinados (Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones, Foncomun) – Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito - RDR y Recursos Determinados (Contribuciones a fondos y Otros Impuestos Municipales) – Donaciones y Transferencias: acuerdos con otros países, Agencias Oficiales, Organismos Internacionales y otras entidades internacionales. También se consideran donaciones de carácter interno. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL PROGRAMACIÒN MULTIANUAL
Según la Directiva de Programación multianual, el proceso
comienza con la conformación, por el titular de la entidad, de la Comisión de Programación Multianual, que se encarga de coordinar el proceso de Programación Multianual.
La Comisión es presidida por el responsable de
presupuesto y está integrada por el o los responsable(s) técnico(s) de los Programas Presupuestales, los Jefes de la Oficina General de Administración, de Abastecimiento, de Personal, de Infraestructura, de inversiones, el Responsable de la Oficina de Programación Multianual de Inversiones (OPMI), según corresponda, PROGRAMACIÓN MULTIANUAL PROGRAMACIÒN MULTIANUAL
La Comisión, bajo la supervisión del Titular de la entidad,
desarrolla las siguientes acciones: a) Revisa la información sobre los productos entregados y los resultados logrados por la entidad en los años fiscales anteriores, así como realiza revisiones de gasto y e análisis de costo-efectividad para alcanzar dichos productos y resultados. b) Revisa el avance en la mejora del diseño y seguimiento del desempeño de los Programas Presupuestales (PP), así como las medidas adoptadas en base a los resultados y compromisos firmados en el marco de las evaluaciones independientes. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL c) Revisa y prioriza los objetivos de la entidad, guardando consistencia con las Prioridades de Gobierno, y, según corresponda, con las políticas nacionales y sectoriales.
d) Determina los productos, las metas físicas e indicadores
de desempeño a nivel de PP, y otras de carácter relevante que se proponen cumplir para los años de Programación Multianual con sujeción a la Asignación Presupuestaria Multianual. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL e) Evalúa si la capacidad institucional (recursos humanos, tecnología, organización), es adecuada para asegurar la producción de los bienes y servicios necesarios para el logro de las metas proyectadas para los años futuros.
Si la entidad no contara con dicha capacidad, los
productos y las metas a programar deberán ajustarse a su capacidad operativa de implementación. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL f) Acorde con las acciones precedentes, prioriza los PP, los productos, las inversiones, las actividades, entre otros, considerando los resultados de las evaluaciones independientes según corresponda, en función de la Asignación Presupuestaria Multianual.
Para las entidades adscritas al sistema Invierte.pe, se
propone la priorización de inversiones de la Cartera de Inversiones aprobada en el PMI que se orienten al cierre de brechas de infraestructura y de acceso, siempre en función de la Asignación Presupuestaria Multianual. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL g) Optimiza las Acciones Centrales de la entidad, reduciendo duplicidades y reordenando procesos que permitan un apoyo más eficiente en la ejecución de los PP para alcanzar los objetivos de la entidad.
h) Optimiza las Asignaciones Presupuestarias que no
resulten en Productos (en adelante APNOP) de la entidad, de tal manera que implique su revisión con el fin de alcanzar los objetivos de la entidad. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL i) Determina los gastos para el año cuyo presupuesto se está elaborando (año 1) y los 2 años siguientes (años 2 y 3) que permitirán el cumplimiento de las metas establecidas durante el periodo de Programación Multianual, sujetándose a la Asignación Presupuestaria Multianual. j) Define la Estructura Programática y su vinculación con la Estructura Funcional.
k) Presenta al Titular de la entidad el Resumen Ejecutivo de
la Programación Multianual, presentando como mínimo la información recogida en el Formato 1GNyR – Modelo de Resumen Ejecutivo