Anexo 1 DIAGNÓSTICO CUESTIONARIO CI

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Area Direcccion Administrativa y Financiera
CIUDAD Facatativá Fecha: 7 de octubre de 2016
ENTIDAD Cámara de Comercio de Facatativá
N° Cuestionario Si No Observaciones
Ambiente de Control

La Direccion Administrativa y Financiera cumple con los

1 
principios eticos para la produccion de informacion financiera.

La Direccion Administrativa y Financiera cumple con los valores

1 
eticos para la produccion de la informacion financiera.

La Direccion Administrativa y Financiera cumple con el gobierno Se siguen los lineamientos establicidos en
1 
corporativo para la produccion de la informacion financiera. las normas contablea y tributarias.
1 Existen politicas contables?  Si, bajo NIIF
1 Utilizan un software contable ?  JSP7
Administracion del Riesgo

Existe adecuada proteccion fisica del área donde se encuentran Si, hay una caja fuerte para cada
2 
localizadas las dependencias de caja. cajero,una caja fuerte en tesoreria

Se ha tenido en cuenta la estimacion de la importancia del riesgo si, y se establecieron an la correspondiente

2 
para la Direccion Administrativa y Financiera matriz

No se han establecido de manera oficial,

pero la normatividad contable y tributaria
Se han establecido y formalizado las politicas necesarias para
2  establece lineamientos a tener en cuenta
administrar los riesgos estrategicos al proceso contable ?
en el ejercicio de la practica diaria de
nuestra labor.
Se ha tenido en cuenta la evaluacion de la probabilidad de
2 ocurrencia de los riesgos para la Direccion Administrativa y 
Financiera
Se han identificado los riesgos inherente al proceso contable
2 relacionados con la etapa de identificacion, clasificacion, registro  Si, y establecidos en la matriz de riesgo
y ajustes ?

Se ha tenido en cuenta el establecimiento de acciones y

2 controles necesarios de los riesgos para la Direccion  Si, y establecidos en la matriz de riesgo
Administrativa y Financiera

Existe adecuada proteccion fisica del área donde se encuentran

2  Si, hay una caja fuerte.
localizadas las dependencias de Tesoreria.

En la Direccion Administrativa y Financiera se implementan

2  Si, y establecidos en la matriz de riesgo
controles para atenuar los riesgos contables identificados.

Se ha tenido en cuenta la evaluacion periodica de los procesos

2 
para la Direccion Administrativa y Financiera
Actividades de Control
Existe un manual de procedimientos que describa el sistema
3 general de informacion producida por la Direccion administrativa 
y financiera ?

3 Dicho manual es evaluado y actualizado periodicamente? 

Se lleva la contabilidad por el sistema de causacion ? Quien esta Tecnico I de contabilidad, Edwin Oswaldo
3 
a cargo de la causacion? Ramirez

3 Los comprobantes de contabilidad por quien son autorizados ?  Ramiro Torres. Revisa nomina, tesoreria y
Existe un procedimiento de validacion sobre la informacion
3 
contable ?
3 Se elaborar balances mensuales de prueba o de comprobacion ? 
Los balances de prueba o de comprobacion son presentados a
3 
los directivos dentro de los 15 dias del mes siguiente ?
El sistema contable produce un analisis de situacion real vs
3 
presupuestada ?
3 Los ajustes contables son aprobados por los responsables ? 
3 Quien liquida la nomina ?
3 La nomina incluye todas las prestaciones de ley ? 
Todas las cuentas bancarias a nombre de la organización estan
3 
registradas y controladas ?
3 Quien realiza los arqueos de caja ?  tesorera y a la tesorera el coordinador
Se realizan notas de credito o debito son debidamente
3 
aprobadas ?
Se tiene identificado los clientes o usuarios de la informacion
3 
contable, y ello esta debidamente documentado ?
El contador de la entidad ha implementado mecanismos que le
3 permita autoverificar la adhesion de los criterios contables 
aplicados a las politicas debidamente implementadas ?
La entidad verifica que la cifras de los estados, informes y
3 reportes contables corresponden con las cifras que aparecen en  financiera firmada,otro momento en la
los libros de contabilidad ?
3 Existen ingresos no operacionales ? Cuales? 
Autorizados por Cordinador Financiero,
las causaciones.
En el procedimiento de Elaboración de
Estados Financieros
Se realizan Balance de prueba mensuales
para revision del revisor fiscal.
Debido a las actualizaciones del sistema no
se cumplieron con las entregas mensuales
dentro del plazo establecido en el contrato
del Revisor Fiscal, se entregaban dentro
delmes siguiente y a su vez se remitía una
copia a la Junta Directiva.
El sistema tiene un modulo de presupuesto,
el cual se esta parametrizando junto con el
modulo de contratacion y tesoreria, se está
realizando manualmente.
Son aprobados por el Cordinador
Financiero
Profesional de nomina e inventarios Hugo y
Revisa el Coordinador financiero.
Si, cientas corrientes 5, cuentas de ahorros
y cuentas de convenios vigentes 3.
Los arqueos a las cajeras lo realiza la
financiero.
No, se realizan comprobantes de ajustes
Se tienen identificados los usuarios de la
información contable, pero no se tiene
documentado.
Las Políticas Contables bajo NIIF están
diseñadas para tal fin.
Un primer momento la elaboración de lo
libros oficiales contra la información
revision por parte de Control Interno y
Revisoría Fiscal.
Financieros, por arrendamientos,
recuperaciones,entre otros.

Se describen claramente la forma como se ejecutan las
3 
diferentes actividades que hacen parte del proceso contable ?
Quien realiza las facturas o documento equivalente y quien
3 
aprueba tales documentos para su pago ?
Informacion y Comunicación
4 Existe un informe de caja y bancos para la gerencia ?  a cargo de Tesoreria y el Cordinador
4 Existe y se evalua periodicamente el presupuesto ? 
La contabilidad se ciñe por normas aprobadas por la
4 
organización ?
4 Existen auxiliares para el registro de operaciones ? 
4 Como es el ciclo de Tesoreria ?
Se cancelan satisfactoriamente las cuentas por cobrar y
4 
documentos soporte al tiempo de efectuar el pago.
4 Las consignaciones estan archivadas? como ? 
Las conciliaciones bancarias por quien son preparadas y
4
revisadas ?
4 Se realizan anticipos y prestamos a empleados ?
Verificar la existencia de un manual de funciones del personal
4 
encargado en la Dirección Administrativa y Financiera.
4 Declara impuestos ?Cuales son los impuestos declara ?  IMPUESTO DE REGISTRO mensual,
4 Tiene algún tipo de sanciones económicas actuales?
El pago a proveedores tiene cronograma o un horario
4 
establecido?
Dentro de las funciones de cada intgrante
del grupo Administrativo y Financiero estan
fijadas, adicionalmente el que hacer diario
nos muestra nuestras responsabilidades
fresnte a la entidad.
Tecnico I de contabilidad, Edwin Oswaldo
Ramirez y lo revisa el Cordinador
Financiero.
Se relizan conciliaciones de caja y bancos
Financiero verifica de manera mensual.
Se realiza diariamente mendiante la
elaboración y aprobación de los certificados
y registros presupuestales y al momento de
la contabilización de las cuentas se revisa
la ejecución presupuestal.
Mensualmente se emite el informe de
ejecución presupuestal para la Revisoría
Fiscal y Junta Directiva.
Si, pero sobre todo a normatividad
contabley tributaria externa.
SI, exiten colaboradores apoyando el
proceso contable.
Los cajeros entregan el dinero a Tesoreria
diariamente, Tesorería consigna los
recursos a diario.
En A-Z separadas por mes y bajo custodia
de tesorería.
Técnico I de Contabilidad elabora, revisa el
Coordinador Financiero
 No, se maneja la modalidad de libranzas
Existe manual de funciones según la
Resolución 050, pero las funciones del
aprendiz aunque ya están dadas no se
encuentran por manual.
Si,IVA bimestral, RETENCION mensual,
Renta anual
No, pero existen saldos de sanciones de

hace 4 años
Viernes de 3:00 p.m a 5:00 p.m. para
entrega de cheques. Durante la semana se
giran pagos electrónicos.
4 Se cancelan encargos ? Existe alguna política de encargos?  NO

Se realizan conciliaciones de caja;

consignaciones; caja menor y
contabilización de la misma; ajustes por
devoluciones de registros, anulación de
4 Funciones de la Tesorera ?
recibos de caja, contabilización diaria de
ingresos; giro de cheques y pagos
electrónicos; arqueos de caja a todas los
Centro de Atención Empresarial.

Directamente con los pagos no, pero si los

proveedores radican y ya esperan que al
4 Han tenido inconvenientes con los pagos? 
día siguiente se les realice el pago pero
este se toma un tiempo prudente.

No estoy de acuerdo con que hubieran

4 Alguna sugerencia o comentario ?  quitado talento humano de la parte
administrativa.

Si, esta se prepara conjuntamente entre el

4 Presentan información exógena, Quien la prepara ?  Profesional I de Presupuesto y Contabilidad
y el Coordinador Financiero.

Las respectivas Escrituras en el caso de los

4 Los activos fijos, tienen sus respectivos títulos? 
inmuebles.
Estamos en proceso de levantar inventario
físico para proceder a plaquetear de
4 Los activos fijos están debidamente plaqueteados? 
acuerdo a lo establecido en el comité de
Activos Fijos.
4 Los inventarios están controlados? 

Las funciones relacionadas con el área contable son distribuidas

4 
equitativamente entre los funcionarios que lo conforman ?

Se estableció Comité NIIF, que busca

Existen sistemas de seguimiento de planes, programas y
4  realizar seguimiento al proceso de
proyectos asociados con los procesos contables de la entidad ?
convergencia a las Normas Internacionales.

Si, aunque es necesario mantener un

La estructura del área contable que se ha establecido es funcionario de apoyo (Ezequiel) y
4 
funcional ? permanentemente el aprendiz para
tesorería.

El espacio físico asignado para el área contable es adecuado,

4  Falta espacio para el archivo.
según el área física total de la entidad ?

Se han desarrollado procesos de capacitación y sensibilización

4 
sobre los procedimientos contables de la entidad ?

Los libros de contabilidad diario, mayor y auxiliares generados

4 
tiene las características señaladas por la normas aplicadas ?

Existe el suficiente soporte técnico por partes de los contristas Si. hasta tres asesores están atentos de los
4 
del software contable ? requerimientos que surjan.

La información contable generada mensualmente es publicada

Se publica la información de los Estados
4 en un lugar visible y publico de la entidad, este sea en forma 
financieros consolidados anualmente.
virtual y/o físico ?
 Los medios de comunicación con los que cuenta la entidad son En la pagina web, y por cumplimiento de la
4 debidamente utilizados a efectos de transmitir adecuada y  Ley de Transparencia es prioritario publicar
oportunamente la información contable ? la información anual contable consolidada.

Se tiene debidamente identificado el producto de los demás

Sobre todo proveniente de Jurídica y parte
4 procesos que se constituyan en insumos de la información 
de Promoción y Desarrollo.
contable ?

En CDT, en el Banco Caja Social (TEA

4 Se realizan inversiones? Cuales y en donde ? 
7,29%) Y en el Banco Popular (TV 8%)

Supervisión y seguimiento
En los cajeros el sistema SII los genera,
Los recibos de caja o los comprobantes de egresos son pero los demás se realizan manualmente
5 
preparados en forma que no permitan alteraciones ? los comprobantes de egreso esta
numerados y se archivan mensualmente.

Directora administrativa y financiera;

Presidente Ejecutivo y el Revisor Fiscal,
Quienes son los responsables de aprobar los estados
5  para los que se presentan mensualmente.
financieros.
Para los estados financieros consolidados
los aprueba la Junta Directiva.

Se tiene en cuenta la información financiera para la toma de

5 
decisiones ?
El área contable tiene debidamente establecida su respectiva
5 
misión, vision ?

Existe dentro de la estructura del area contable la cantidad de Si, aunque es necesario mantener un
5 personas suficientes para adelantar las funciones administrativas  funcionario de apoyo y permanentemente el
y financieras de la entidad ? aprendiz para tesorería.

Son suficientes los recursos financieros asignados

5 presupuestalmente para que funcionen adecuadamente el area 
contable ?

Existen planes de adquisición de equipos de cómputo para el

5  Establecidos en el Plan Anual de Trabajo.
mejoramiento de la información ?

El software con que cuenta la entidad para procesar la

5 
informacion contable es adecuado ?

El contador de la entidad, asi como sus funcionarios tienen por

5 costumbre hacer evaluaciones periodicas respecto del  Mensualmente.
funcionarmiento del sistema contable.

El contador de la entidad adopta las recomendaciones realizadas

5 
por Control Interno

La Direccion Administrativa y Financiera, evalua las funciones

5  Mensualmente.
del sistema contable?

En cumplimiento de los objetivos del proyecto se necesita información clara y veraz para realizar un diagnóstico de las áreas críticas para su análisis
bajo los cinco componentes del informe COSO.

 Cumple
 No cumple