Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
12
Aprendiz:
Ficha:1904678
Bogotá D.C
Noviembre de 2019
3. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
Duración de la actividad: 16 horas trabajo directo – 4 horas trabajo independiente- Total 20 Horas
3.3.1. Una vez se ha elaborado la matriz de riesgos, es necesario que dependiendo los recursos que
identificados allí se elabore el Tablero de Control – Riegos. Consulte cuales serían los aspectos a tener
en cuenta como generadores de riesgos y su control por cada recurso.
3.3.2. A cada uno de los recursos se les ha identificado los posibles riesgos, probabilidad de
ocurrencia, impacto y controles; por tanto, ahora en GAES elaboraremos el tablero control – matriz; en
la cual estableceremos equivalencias, utilizando diferentes nomenclaturas.
RECURSO HUMANO
CONTROL EQUIVALENCIA
RECURSOS FINANCIEROS
CONTROL EQUIVALENCIA
RECURSOS FISICOS
CONTROL EQUIVALENCIA
RECURSO DE INFORMACION
CONTROL EQUIVALENCIA
RECURSO FRAUDE
CONTROL EQUIVALENCIA
En GAES consulten sobre la clasificación de los controles (preventivo, detectivo y correctivo) elaboren
una propuesta de matriz de control en la cual integren.
Equivalencias de
Clasificación del
Actividad tributaria Recursos identificados Nivel del control control establecidas
control (preventivo,
(Matriz de Riesgos) (Bajo, medio y alto) en el tablero de
Detectivo y correctivo)
Valorada
Control matriz
3.3.4. Una vez calculados los niveles de riesgos que se pueden presentar en las organizaciones frente a
una planeación tributaria, es hora de preparar un informe completo que contenga ventajas y
desventajas; aportes e impactos en la sostenibilidad y rentabilidad del sector productivo con acciones
preventivas y correctivas. Consulte de forma individual y desescolarizada la estructura de dicho
informe; elabore un mapa conceptual con la información recopilada. Su instructor técnico seleccionará
algunos aprendices para socializar la evidencia; este atento a tomar nota y participar activamente.
INFORME DE AUDITORÍA
Informe de Auditoría
I. Antecedentes.
II. Período, Objetivo y Alcance de la Revisión.
III.Resultado del Trabajo Desarrollado.
IV.Conclusión y Recomendación General.
V. Cédulas de Observaciones.
I. Antecedentes
Indicar la causa que dio origen a la revisión, así como el número y fecha de la orden de auditoría,
fecha de notificación y los datos de quien la recibió.
Señalar el área que se auditó, así como su objetivo primordial.
II.1. Período
II.2 Objetivo
Deberán señalarse los propósitos que se persiguieron con la revisión efectuada, mismos que
debieron determinarse desde el momento de hacer la planeación de la auditoría, dichos objetivos
deberán presentarse de manera clara y concisa.
II.3 Alcance
Por ello, es necesario realizar un análisis de los resultados obtenidos, a fin de identificar las
causas originales que provocan las deficiencias, efectuando una interrelación de las
observaciones que permita visualizar la problemática y las repercusiones que puede originar en
otras áreas, programas u operaciones.
Deberá plasmarse la opinión que como resultado de la revisión practicada tiene el auditor sobre
los logros alcanzados, el cumplimiento de objetivos, metas, normatividad aplicable y
confiabilidad de los sistemas de control e información del área auditada.
(En este apartado se anexa copia de las cédulas de observaciones debidamente firmadas tanto
por los responsables de atenderlas, como del responsable del área).
Instructivo de llenado del modelo de Informe de Auditoría.
Identificador Descripción
1 Indicar el nombre completo de la empresa auditada.
2 Nombre del área auditada.
3 Tipo de auditoría de acuerdo con el Programa Anual de Auditoría.
El oficio de envío (Informe Ejecutivo) lleva una paginación independiente del
4 resto del informe, por lo que la paginación consta de dos partes: una que inicia en
el oficio de envío y otra que inicia a partir de la portada.
5 Número total de hojas que integran el Oficio de Envío y el Informe Largo.
Número de la auditoría que corresponda, de acuerdo con el Programa Anual de
6
Auditoría.
Lider de proceso
Matriz de riesgos y controles
Factor del Factor del Evaluación
Macroproces Proceso / Descripción del Tipo de Riesgo Tipo de Clase de Responsable Documentación Afecta Afecta Riesgo Política de Requiere Plan de
No. Tipo de Riesgo Causas Riesgo Riesgo Consecuencias Probabilidad Impacto Controles Existentes Frecuencia Efectividad del
o / Servicio Producto riesgo Impacto Inherente Control Control del Control del Control Probabilidad Impacto Residual Manejo Mejoramiento
Externo Interno Control
Planillas de radicacion de
documentos por cada
una de las personas que
Alto volumen de Unidad de
Procesos y atienden las ventanillas 3.Se aplica y es
correspondencia N.A. Preventivo Manual Permanente Atención al Documentado Si No
procedimientos de radicación para efectivo
masiva. Ciudadano
facilitar trazabilidad con
nombre y fecha en cada
guia.
En la planeación del
Personal contrato se establece el
insuficiente para Recursos personal requerido para Cuando se 3.Se aplica y es
N.A. Preventivo Manual Contratación Documentado Si No
la atencion del humanos desarrollar la actividad. requiera efectivo
ciudadano Se realiza levantamiento
Perdida de de cargas de trabajo
documentos,
Probabilidad de
aumento de Diligenciamiento de
perdida de
ATENCIÓN quejas, planilla manual como
Administrar la documentos de 3.2.Legal/ Reducir la
R1 AL Cumplimiento derechos de Probable Moderado Alto contingencia Unidad de Moderado Si
correspondencia un ciudadano en Demandas Cuando se No 2.Se aplica pero probabilidad
CIUDADANO peticion y posteriormente cargue en Correctivo Manual Atención al Si No
la UAC requiera documentado no efectivo
tutelas. el Sistema de Ciudadano
Correspondencia
"Cordis".
Diligenciamiento de
planilla excel con igual
Unidad de
estructura de "Cordis"
Cuando se Atención al No 3.Se aplica y es
para realizar Correctivo Manual Si No
requiera Ciudadano / documentado efectivo
posteriormente la
Tecnología
migración de información
a la plataforma central.
ASESORÓ: ELABORÓ
Parte 2 – Modulo SIG Planes de Mejoramiento y Evaluación Control Interno.
Planillas de radicacion de
documentos por cada
una de las personas que
Alto volumen de Unidad de
Procesos y atienden las ventanillas 3.Se aplica y es
correspondencia N.A. Preventivo Manual Permanente Atención al Documentado Si No
procedimientos de radicación para efectivo
masiva. Ciudadano
facilitar trazabilidad con
nombre y fecha en cada
guia.
En la planeación del
Personal contrato se establece el
insuficiente para Recursos personal requerido para Cuando se 3.Se aplica y es
N.A. Preventivo Manual Contratación Documentado Si No
la atencion del humanos desarrollar la actividad. requiera efectivo
ciudadano Se realiza levantamiento
Perdida de de cargas de trabajo
documentos,
Probabilidad de
aumento de Diligenciamiento de
perdida de
ATENCIÓN quejas, planilla manual como
Administrar la documentos de 3.2.Legal/ Reducir la
R1 AL Cumplimiento derechos de Probable Moderado Alto contingencia Unidad de Moderado Si
correspondencia un ciudadano en Demandas Cuando se No 2.Se aplica pero probabilidad
CIUDADANO peticion y posteriormente cargue en Correctivo Manual Atención al Si No
la UAC requiera documentado no efectivo
tutelas. el Sistema de Ciudadano
Correspondencia
"Cordis".
Diligenciamiento de
planilla excel con igual
Unidad de
estructura de "Cordis"
Cuando se Atención al No 3.Se aplica y es
para realizar Correctivo Manual Si No
requiera Ciudadano / documentado efectivo
posteriormente la
Tecnología
migración de información
a la plataforma central.
ASESORÓ: ELABORÓ
Bibliografía.
https://sites.google.com/site/mecicalidad/mrtalento-humano
http://tangara.uis.edu.co/biblioweb/tesis/2014/153427.pdf
file:///C:/Users/MIDESARROLLO/Downloads/MAPA_DE_RIESGOS_PROCESO_GESTION_
DE_LAS_TICs.pdf
https://www.slideshare.net/luistorresa/auditoria-riesgos
http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/Contador/el-riesgo-de-fraude-en-la-
informacion-financiera.asp?Miga=1
https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/mx/Documents/risk/Evaluacion-Riesgos-
COSO.pdf