Universidad Santa María

Decanato de Postgrado y Extensión

Dirección de Investigación

Maestría en Finanzas

Análisis CAMEL
(Suficiencia de Capital, Calidad del Activo, Gestión,
Ganancias y Líquidez)

Bancrecer, C.A. Banco Microfinanciero

Elaborado por: Rafael J. Dobles

Caracas, agosto de 2022

Bancrecer es una institución financiera que cuenta con 13 años de trayectoria en
el Sistema Financiero Nacional Venezolano, pero es a partir de 2010, cuando la
Institución emprende una nueva etapa, con un renovado modelo de negocio y con
capital ciento por ciento privado.

Constituido por un talento humano de amplia trayectoria y experiencia en el ámbito

bancario, Bancrecer ha desarrollado un notable crecimiento, en los últimos años,
abriéndose camino en el mercado financiero venezolano, específicamente
orientado al impulso de los empresarios en crecimiento así como de profesionales
de libre ejercicio que han decidido desarrollar su propia empresa.

En su nueva etapa, Bancrecer ha demostrado un crecimiento sólido y sostenido, lo

cual se refleja en sus indicadores de gestión. La Institución es reconocida hoy día
por su calidad de servicio, rapidez en la respuesta, vanguardia tecnológica y la
atención personalizada que refieren sus clientes.

Un reciente estudio de medición de percepción de calidad de servicio entre sus

clientes demostró un nivel de satisfacción del 95% que lo ubica al menos 20
puntos por encima con relación al resto del sistema bancario. Este esfuerzo ha
permitido dinamizar y estimular la generación de nuevas oportunidades de
crecimiento y la consolidación de aquellas iniciativas empresariales más
constituidas, lo que ha tenido un indiscutible impacto positivo en los sectores
productivos del país, sobre todo en la generación de nuevos empleos formales en
la economía venezolana.

Bancrecer cuenta con 44 oficinas en todo el territorio nacional, de las cuales, 25

están ubicadas en la Gran Caracas y el resto en las principales ciudades del país,
y su plan de expansión continúa en pleno desarrollo con el fin de consolidar la red
de contacto con sus clientes.

En tal sentido, la investigación corresponde a realizar un análisis comparativo del

desempeño de Bancrecer, haciendo uso de la metodología CAMEL, durante el
período de julio de 2022. Por lo que se hace necesaria la evaluación de cada uno
de sus indicadores:

Suficiencia del Capital o Patrimonio

300.00%
256.63%
250.00%

200.00%

150.00%

100.00%

50.00%
27.46%

0.00%
(Patrimonio + Gestión Activo improductivo/ (Patrimonio
Operativa)/ (Activo Total) + Gestión Operativa).

En lo concerniente al ratio de (Patrimonio + Gestión Operativa)/ (Activo

Total) se situó al cierre de julio 2022 en 27,46%, como razón de apalancamiento
financiero este índice muestra el número de veces que como máximo el activo
total puede superar el capital y reservas incluida la gestión operativa, de tal forma
que el resultado mostrado por la Entidad Bancaria fue superior al 10%
significa que el banco ha incrementado sus operaciones activas con un
aumento proporcional del patrimonio y por consiguiente, el riesgo
insolvencia bancaria disminuye.

En cuanto al índice Activo improductivo/ (Patrimonio + Gestión Operativa)

éste se ubicó en 256,63%, el resultado que reflejó Bancrecer indica que el grado
en que el patrimonio está comprometido en el financiamiento de activos no
generadores de ingresos, que puede representar alto riesgo o inmovilizaciones.
Sin embargo, el valor promedio obtenido por los bancos universales y comerciales
permite observar el preocupante aumento de este índice que mide el peso de los
activos improductivos en relación con la cuantía del patrimonio, salvo contadas
excepciones, esto sugiere que la entidad tiene comprometido un monto
equivalente a más de casi tres veces su patrimonio en activos no
generadores de ingresos.

Calidad de los activos

15.20% 14.95%
14.80%
14.40% 14.13%
14.00%
13.60%
En lo atinente al ratio de Provisión para cartera de créditos / Cartera de créditos
bruta demuestra el grado de suficiencia de apartados que en relación a la
cartera inmovilizada ha realizado el instituto para resguardar sus
colocaciones con dificultades de retorno o insolvencia de los clientes al
situarse en 14,95%.

En lo que respecta al Cartera inmovilizada bruta / Cartera de créditos bruta la

entidad alcanzó un ratio de 14,13%; en tal sentido, este indicador permite evaluar
la calidad de la cartera de crédito y conocer la proporción de la cartera
inmovilizada del total de las colocaciones, es decir, el porcentaje de esta con
dificultades de retorno o incobrable que excede el monto de las provisiones
respectivas, en relación con el total de la cartera crediticia. Cabe destacar que la
cartera inmovilizada representa una cuota poco significativa, pero
importante de la cartera de créditos bruta que mantiene Bancrecer.

Gestión Operativa

33.30%
30.00%

20.00%

10.00%
1.26%
0.00%

Para el cociente de (Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Activos

Productivos Promedio se estableció en 1,26%, lo que permite asociar el
desempeño de la gerencia y la eficiencia administrativa del banco al medir la
relación existente entre los gastos de transformación, respecto al activo
productivo bruto promedio de que disponible el banco, considerándose mayor la
eficiencia en la medida en que el coeficiente es menor o cuando los gastos de
transformación son inferiores al promedio de los valores del subsistema
respectivo.

El indicador de (Gastos de Personal + Gastos Operativos)/ Ingresos

financieros que mide el gasto de transformación promedio del banco en su
operación fundamental de intermediación en el crédito y en la inversión en
títulos valores públicos y privados generadores de ingresos financieros se
situó en 33,30%, lo que significa que una razón menor a 50 califica al banco
como muy bueno o de alta eficiencia. Por su parte, en nuestra banca, los gastos
de transformación consumen entre 50% y 60% o más de los ingresos generados
por los activos productivos.

Rentabilidad o las ganancias

1.40% 1.27%
1.20%
1.00%
0.80%
0.60%
0.40% 0.31%
0.20%
0.00%
. .
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es
R
Es de resaltar que el Resultado neto / Activo promedio se ubicó en 0,31%, la
rentabilidad de un banco también viene expresada por el rendimiento sobre los
recursos patrimoniales y la capacidad generadora de rentas del activo que posee
o de eficiencia de un banco con respecto a su tamaño. En tal sentido, éste
resultado permite determinar la capacidad generadora de rentas del activo
de la entidad, guardando su cuantía estrecha relación con la calidad o la
capacidad de retorno de este último.

La razón del Resultado neto / Patrimonio promedio mostró un resultado de

1,27%, dicho resultado permite medir la rentabilidad patrimonial o rendimiento que
obtiene el accionista del banco y corresponde a la relación de la utilidad líquida
neta del período y el patrimonio promedio, es decir, que el resultado transado
por el Banco al cierre de julio, deduce un resultado favorable ante la
ganancia del banco por la inversión de los accionistas.

Liquidez

100.00%
90.00% 86.15%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
42.88%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Disp. / Captaciones del (Disp + Invers Temp) /
Público Captaciones del Público
El índice de Disp. / Captaciones del Público fue de 42,88%, lo que permite
inferir que el banco mantiene una cobertura de los pasivos exigibles a la
vista, a muy corto plazo con dinero efectivo y con activos considerados
líquidos en niveles muy buenos. Asimismo, es conocido como la liquidez
inmediata, ante la posibilidad de conversión de sus activos más líquidos en
efectivo para responder a eventuales retiros del público.

Por otra parte, la razón de (Disp + Invers Temp) / Captaciones del Público obtuvo
un coeficiente de 86,15% lo cual señala que la capacidad de pago inmediata del
banco. Es importante destacar, que mantiene un adecuado grado de liquidez,
lo que implica disponer de una satisfactoria política de recuperación de
créditos.

En conclusión, la calificación cualitativa de Bancrecer resultó “Excelente” con una

puntuación del 74% y una categoría de riesgo “AAA” ante el desempeño de cada
uno de sus indicadores. Basándose en los resultados de los resultados de los
estados financieros, se hace necesaria, la evaluación por parte de la entidad
bancaria de los indicadores de calidad de activo, visto la deficiencia que mostraron
en el resultado que arrojó el modelo.