“Fortalecimiento de la soberanía Nacional”

CARRERA:
Contabilidad Vespertino V.
PROFESOR:
Jorge Calero
CURSO:
Contabilidad de Entidades Financieras

INTEGRANTES:

 ASUNCION APOLAYA LUIS ALEXIS

 GRIMALDO GINES LEYDI LIDIA
 NAVARRO CAHUANA CAMILA DARYAN

AÑO:

2022
 1. ¿COMO ES EL BALANCDE DE UN BANCO?

 El balance de un banco es tan igual como de una empresa privada tiene activo, pasivo y
patrimonio neto. Pero su tratamiento es demasiado diferente.
 Ya que en los activos del banco lo que capta lo pone a disposición del público.
 En los pasivos son el dinero de los ahorristas.
 El encaje bancario: son los fondos que se deposita al BCR (banco central de reserva del
Perú) como fondo si en algún momento falta liquidez.

 EL ACTIVO RENTABLE: ES LA SUMA DE TODOS LOS CREDITOS

CONCEDIDOS (ACCIONES LA DEUDA PÚBLICA Y PRIVADA).

 ACTINO NO RENTABLE: SON LOS BIENES DEL BANCO PARA EL

DESARROLLO DE SU ACTIVIDAD COMO SON: MUEBLES DE OFICINA,
EQUIPOS INFORMATICOS, EL LUGAR.
 EL BANCO PRESTA 9 DE 10 A SUS AHORRISTAS DE ACUERDO A SUS
DEPOSITOS.
 EL DEFICIT ES CUANDO LA PERSONA NO PUEDE DEVOLVER LO QUE LE
PRESTO EL BANCO, ES DONDE LE GOBIERNO INTERVIENE PARA NO CREAR
UNA CRISIS.
 CUANDO EXISTE ESTE TIPO DE CASOS EL GOBIERNO RECURRE AL BCR
PARA LA LIQUIDEZ DEL EFECTIVO ESTO VIENE A SER UN PRESTAMO DEL
GOBIERNO.
 ESTA OBLIGACION DEL GOBIERNO NO CON LA BCR LO COBRA EL
GOBIERNO MEDIANTE LOS IMPUESTOS QUE SE COBRAN A L SOCIEDAD
 EL PATRIMONIO CONTIENE CAPITAL SOCIAL, RESERVAS, FONDOS DE
DESTINACION ESPECIFICA, RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Y
VIGENTES. RESERVAS TIENE MAYOR % EN EL PATRIMONIO.
 2.

¿ESTRUCTURA DEL CATALOGO UNICO DE INFORMACION FINANCIERA CON

FINES DE LUCRO?

POR CUENTA PROPIA

Cuentas Contables
Sub
Cuenta cuenta Div. Denominación
060 Cuenta corriente de operaciones de cuenta propia
062 Operaciones de compra con liquidación a plazo
0621 Reporte
0622 Operaciones a Plazo
0623 Operaciones de préstamo de valores
0629 Otras operaciones
063 Control de Operaciones de compra con liquidación a plazo
064 Operaciones de venta con liquidación a plazo
0641 Reporte
0642 Operaciones a Plazo
0643 Operaciones de préstamo de valores
0649 Otras operaciones
065 Control de Operaciones de venta con liquidación a plazo
066 Responsabilidad por garantías y avales por obligaciones o compromisos propios
0661 Cartas fianza
0662 Pólizas de caución
0663 Prendas
06631 Acciones BVL
06632 Otros Valores
06633 Depósitos a Plazo o Cheques
0664 Otros
067 Control de Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o
compromisos propios
068 Responsabilidad por garantías y avales por obligaciones o compromisos de terceros
0681 Cartas fianza
0682 Pólizas de caución
0683 Avales
0684 Otros
069 Control de Responsabilidad por garantías y avales otorgados por obligaciones o
compromisos de terceros
 076 Activos propios en garantía de obligaciones o compromisos propios
077 Control de activos propios en garantía de obligaciones o compromisos propios
078 Activos propios otorgados en garantía de obligaciones o compromisos de terceros
079 Control de activos propios otorgados en garantía de obligaciones o compromisos de
terceros

3. ¿COMPORTAMIENTO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO Y PASIVO?

El comportamiento de las cuentas del activo va de acuerdo a su división, existe el activo

rentable y el no rentable

El rentable es todo aquel que el banco obtiene por los ahorristas, es decir por el dinero que
sus ahorristas dan a guardar en el banco y cualquier otra cosa que el banco tenga en
posesión y le genere ingresos. Ya sea por el interés de los préstamos que cobra.

El activo no rentable es todo lo que al banco le sirve como una forma de progreso pero no
le genere ingresos como actividad económica.

El pasivo es lo que el banco tiene que pagar a sus clientes por el resguardo de su dinero.

El patrimonio comprende todo el capital social, la reserva, fondos de destinación específica,

superávit, resultados de los ejercicios anteriores y el vigente. Siendo la reserva el mayor %
del patrimonio.

DEBE HABER

 
Se puede observar que el pasivo y neto tienen el mismo comportamiento, mientras que el
del activo es totalmente contrario. El conocimiento de la tabla anterior será imprescindible
para confeccionar la contabilidad.