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Durata: Annuale
Modo: Online
CFU: 68
© Management & Business Economics Research Group de la Universidad Rey Juan Carlos
BUSINESS PLAN
¿QUÉ DEBE TENER UN PLAN DE EMPRESA?
INTRODUCCIÓN
El Plan de Empresa es un documento que describe y analiza una propuesta de negocio
con el objetivo de evaluarla y tomar una decisión al respecto. Este debe contener una
descripción estructurada de un programa de desarrollo y /o implantación de un negocio.
La Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa1, lo define como un
“documento interactivo que identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio,
examina la viabilidad técnica, económica y financiera de la misma, y desarrolla todos los
procedimientos y estrategias necesarias para convertir la citada oportunidad de negocio
en un proyecto empresarial concreto”.
Por lo tanto, un Plan de Empresa es el análisis previsional de los distintos subsistemas
que conforman la empresa: marketing, producción y operaciones, recursos humanos,
dirección, inversiones, económico y financiero, y jurídico-legal. El plan de empresa está
compuesto por la suma del plan del negocio, plan de marketing, plan de recursos
humanos, plan de producción y operaciones, plan económico-financiero, plan jurídico-
legal, plan estratégico y plan de contingencias. Además deberá ir acompañado por el
resumen ejecutivo.
El Plan de empresa abarca todas las áreas de la actividad empresarial. Es una herramienta
imprescindible a la hora de crear una empresa y gestionar una empresa en
funcionamiento. La elaboración de un Plan de Empresa tiene dos objetivos principales:
El primero, servir al promotor de una oportunidad de negocio, puesto que sirve
como herramienta de estudio sobre todas las áreas de la empresa, con el fin de
estudiar la viabilidad del Proyecto.
El segundo, servir al emprendedor como carta de presentación y del Proyecto
ante otros (inversores, entidades financieras, instituciones, etc.).
El objetivo final es determinar la viabilidad del proyecto, reunir la información necesaria
para elaborar los indicadores que permitan tomar una decisión empresarial, basada en
criterios técnicos. Por ello, se debe, desde el punto de vista de negocio: desarrollar todas
las fases del plan, cuantificar los valores de las diferentes variables que intervienen,
1
La Dirección General de Política de la Pequeña y Mediana Empresa, depende de la Secretaría General de
Industria, del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio. http://www.ipyme.org/es-
ES/CreaEmpresa/Paginas/Crea-tu-empresa.aspx (Última visita en Noviembre de 2018).
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PLAN DE EMPRESA:
Resumen ejecutivo
Plan de negocio
Plan jurídico-legal
Plan de marketing
Plan de recursos humanos
Plan de producción y operaciones
Plan económico-financiero
Plan estratégico de la compañía
Plan de contingencias
RESUMEN EJECUTIVO
El resumen ejecutivo es la tarjeta de presentación del proyecto. Este resumen debe ser
personalizado y no debe ocupar más de un folio (como mucho dos). Debe contener los
puntos clave del plan de empresa, estos son:
La oportunidad de negocio o el porqué del proyecto.
La propuesta de valor, lo que ofreces, tu valor añadido.
Las características del mercado al que te diriges y tu público elegido.
Equipo directivo y los recursos básicos a utilizar.
Inversión necesaria, tiempo necesario para recuperar la inversión y los
retornos esperados.
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PLAN DE NEGOCIO
El Plan de negocio es la justificación y la identificación del proyecto. Debe estar formado
por los siguientes puntos:
1. Descripción de los promotores del proyecto: presentación, cargo que van a
ocupar y la experiencia tanto académica como profesional.
2. Breve descripción del proyecto y de la empresa, esto es, qué es la empresa,
nombre de la empresa, cuales son los objetivos de la empresa y sus principales
características, donde se incluyen las del bien o servicio ofertado.
3. Descripción de la idea de negocio: En qué consiste la propuesta de valor, que se
va a aportar al mercado.
4. Identificación de la visión y misión de la empresa.
5. Identificación de la Responsabilidad Social de la empresa y sus valores
PLAN JURÍDICO-LEGAL
El plan jurídico-legal es el estudio administrativo-legal del proyecto. Es fundamental
cuando el proyecto implica la creación de una empresa. Debe incluir:
1. La forma jurídica adecuada.
2. Las obligaciones fiscales.
3. Los trámites para la constitución y puesta en marcha.
4. La normativa en protección de datos2
PLAN DE MARKETING
El plan de marketing es un punto fundamental del plan ya que analiza las necesidades de
los consumidores y se encarga de analizar la viabilidad comercial del proyecto. Para ello
debe incluir:
1. Marketing estratégico: Estudiar la situación actual y las perspectivas del sector:
clientes potenciales, competidores, proveedores y distribuidores. Y realizar un
análisis DAFO: estudio de la situación competitiva de la empresa en su mercado
(situación externa) y de las características internas (situación interna) de la
misma, para determinar sus debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas.
Identificar los grupos de consumidores, seleccionar su público objetivo y diseñar
su posicionamiento.
2
Están obligados a cumplir la normativa de protección de datos de carácter personal, según la LOPD y el
RGPD, todas las personas físicas, empresas y entidades, públicas y/o privadas que utilicen cualquier dato
personal en el desarrollo de sus actividades profesionales.
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PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
El plan económico financiero analizará la viabilidad económica y financiera del proyecto.
En este punto se estudia:
1. La inversión inicial necesaria determinada por los planes de marketing,
producción y recursos humanos. Se identifican las inversiones en activo corriente
(circulante): existencias, productos en curso, clientes, etc.; y en activo no
corriente (fijo): inmuebles, instalaciones, patentes, ordenadores, aplicaciones
informáticas, etc.
2. La financiación: fondos propios, financiación ajena a largo plazo (prestamos,
leasing, etc.), subvenciones y pasivo corriente o a corto plazo, etc.
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PLAN DE CONTINGENCIAS
El plan de contingencias tiene como objetivo principal anticiparse a los escenarios menos
favorables y sus consecuencias. Determina los principales riesgos que pueden aparecer
durante la puesta en marcha y desarrollo de la oportunidad de negocio. Tiene que
estructurar las medidas técnicas, humanas y organizativas necesarias para garantizar la
viabilidad del negocio y garantizar la continuidad de las operaciones. Debe hacer
hincapié en tres aspectos fundamentales:
1. Analizar los escenarios favorables y los menos favorables.
2. Conocer las consecuencias que se derivan de uno y otro.
3. Identificar las medidas a adoptar por la organización.
OTROS
Además de hacer un plan de negocio, no olvide practicar el “Elevator Pitch” de su negocio
para mejorarlo, depurarlo y desarrollarlo. También puede probar con otros métodos
como el “Pechakucha3 20x20” o el Hackathon4 como herramienta de toma de decisiones
en el desarrollo de una nueva unidad de negocio. Se debe crear el nombre comercial,
marca y logo, puesto que son elementos importantes para diferenciarse, captar atención
y generar fidelidad. No olvide obtener el certificado digital, documento digital mediante
el cual un tercero confiable garantiza la vinculación entre el documento y la entidad; esto
permite interactuar identificado con los diferentes organismos de manera electrónica.
Organice sus contactos, para ello el CRM, Customer Relationship Management, es un
modelo de gestión de toda la organización, basado en la satisfacción del cliente u
orientación al mercado; y por último, diseñe su página web con una fácil usabilidad y
gestione sus redes sociales.
3
http://www.pechakucha.org/
4
https://hackathon.guide/
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PLAN DE EMPRESA
Resumen ejecutivo
Plan de negocio
Descripción de los promotores
Breve descripción del proyecto y de la empresa
Descripción de la idea de negocio
Identificación de la visión y misión de la empresa
Responsabilidad social empresarial: valores
Plan jurídico-legal
Forma jurídica adecuada
Obligaciones fiscales
Trámites en la constitución y puesta en marcha
Normativa en protección de datos
Plan de marketing
Plan de Marketing Estratégico:
Análisis de situación (interno y externo)
Análisis del sector y competidores
Análisis de los consumidores
Análisis de proveedores y distribuidores
Análisis DAFO
Segmentación, definición del público objetivo y posicionamiento
Plan de Marketing Operativo (Marketing-mix):
Estrategia de producto
Estrategia de precios
Estrategia de comunicación
Estrategia de distribución
Control e implementación del plan
Plan de recursos humanos
Analizar las necesidades de personal
Plan de producción y operaciones
Localización
Descripción del proceso productivo
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Infraestructuras necesarias
Costes de operación
Plan económico-financiero
Cálculo de datos
Hipótesis del plan de negocio
Estimación de ingresos
Estimación de costes
Estimación de inversiones
Estimación de financiación
Políticas de circulante
Análisis económico-financiero del plan de negocios
Análisis de riesgos
Punto muerto
Análisis de riesgos
Escenario 1: aumento de ingresos por expansión
Escenario 2: caída de las ventas
Análisis comparativo de la empresa5
Valoración de la empresa
Plan estratégico de la compañía
Mapa estratégico (objetivos)
Formulación de estrategia
Implantación y control
Elaborar un Cuadro de Mando Integral: responsable/s de la implantación
estratégica, acciones, indicadores, metas.
Plan de contingencias
Analizar los escenarios
Conocer las consecuencias derivadas de ellos
Identificar las medidas a adoptar
5
http://finanzasalcuadrado.com/como-hacer-un-analisis-comparativo-de-una-empresa-con-su-sector-mediante-excel/
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LISTA DE COMPROBACIÓN
La lista de comprobación o checklist, recoge la información (primaria y de resultados)
que debe estar presente en un plan de empresa. Sirve como esquema y reflexión, además
de documento de control.
Nº
Item
PLAN DE EMPRESA Comentario
I. PLAN DE NEGOCIO
I.1. Descripción de los promotores
1 Descripción de la sociedad
2 Currículum de los promotores
3 Antecedentes profesionales de los promotores
I.2. Breve descripción del proyecto
4 Descripción del proyecto
I.3. Objetivos del proyecto
5 Misión y Visión de la empresa
6 Responsabilidad social de la empresa: valores
7 Análisis del entorno general: PEST
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69 Gastos de establecimiento
70 Clientes
71 Existencias
72 Tesorería
73 Proveedores
V.2 La financiación
74 Estructura Financiera
75 Condiciones de financiación
76 Coste de capital medio ponderado
V.3. Los estados financieros previsionales
77 Ingresos primer año de actividad
78 Desglose por áreas de negocio/tipo de producto
79 Evolución prevista de la cifra de ventas
80 Consideración de la inflación
81 Detalle y justificación de costes fijos operativos
82 Costes de estructura, comerciales y administrativos
83 Consideración de la inflación
84 Detalle y justificación de costes variables operativos
85 Costes variables comerciales y administrativos
86 Consideración de la inflación
87 Balance de apertura del negocio
88 Balances previsionales para el horizonte temporal
89 Tesorería mensual (primer año de actividad)
V.4. La rentabilidad del proyecto.
90 Determinación de los flujos de caja
91 Cálculo de indicadores de rentabilidad
V.5. Análisis del riesgo.
92 Cálculo del punto muerto general
93 Cálculo del punto muerto por actividades
94 Holgura de la capacidad instalada versus punto muerto
95 Realización de escenarios optimista y pesimista
96 Adecuación de las variables seleccionadas
97 Indicadores de rentabilidad en cada escenario
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BIBLIOGRAFÍA
Cibrán Ferraz, P.; Prado Román, C.; Crespo Cibrán, M.A.; y Huarte Galbán, C. (2013):
Planificación Financiera. ESIC Editorial, Madrid.
Emprendedores.es (2009): “Estrategia: un ‘lifting’ para tu plan de empresa”,
Emprendedores.es, www.emprendedores.es, (última consulta en abril de 2019).
Redondo López, J.A. y Rodríguez Sandiás, A. (2003): Elaboración y análisis de planes de
empresa. Tórculo Edicións, Santiago de Compostela.
Rodríguez Sandiás, A. (2013): Modelo de análisis y valoración de proyectos de inversión.
Andavira Editora, Santiago de Compostela.
VV.AA. (2010): Business Plan: metodología Euncet. Torres Pruñonosa, J. y Rajadell
Carreras, M. Coordinadores. Fundació Cultural Privada Caixa Terrassa, Barcelona.
VV.AA. (2014): Métodos aplicados de valoración y adquisiciones de empresas. Gómez
Martínez, R. coordinador. Delta Publicaciones. 1ª Edición. ISBN: 978-84-15581-54-3
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