PROCESO DE GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

GUÍA DE APRENDIZAJE No. 9

APLICACIÓN DE LAS OPERACIONES EN EL ÁREA DE CAJA

IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENDIZAJE

● Denominación del Programa de Formación: TECNÓLOGO EN GESTIÓN BANCARIA Y DE ENTIDADES

FINANCIERAS.
● Código del Programa de Formación: 121202 V.102
● Nombre del Proyecto: LA FIDELIZACION DEL CLIENTE A TRAVÉS DEL SERVICIO EN LAS ENTIDADES
FINANCIERAS. Código: 147359
● Fase del Proyecto: PLANEACIÓN
● Actividad de Proyecto: AA_9 Aplicar los procedimientos para las operaciones de caja, de acuerdo
con la normatividad legal vigente y los lineamientos de cada entidad financiera, asesorando al
cliente de manera asertiva en un contexto social.
● Competencia Técnica: 210301016 Procesar depósitos, pagos y retiros en moneda legal y extranjera
de acuerdo a las normas legales e institucionales vigentes.
● Competencia Transversal: 240201500 Promover la interacción idónea consigo mismo, con los
demás y con la naturaleza en los contextos laboral y social.
● Resultados de Aprendizaje Alcanzar:
ESPECÍFICOS: 21030101601 Aplicar códigos transaccionales para procesar movimientos en la
plataforma de depósitos, pagos y retiros conforme al sistema de información utilizado por la
entidad financiera.
TRANSVERSALES:
ETICA: 24020150002 Asumir actitudes críticas, argumentativas y propositivas en función de la
resolución de problemas de carácter productivo y social.
EMPRENDIMIENTO: 24020150004 Redimensionar permanentemente su Proyecto de Vida de
acuerdo con las circunstancias del contexto y con visión prospectiva.
CULTURA FÍSICA: 24020150008 Aplicar técnicas de cultura física para el mejoramiento de su
expresión corporal, desempeño laboral según la naturaleza y complejidad del área ocupacional.

● Duración de la Guía: 30 horas.

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2. PRESENTACIÓN

IMAGEN N.º 1

El área de caja tiene un alto nivel de riesgo debido al manejo de dinero en efectivo, títulos valor y
transacciones electrónicas, por esto es indispensable su responsabilidad y ética al momento de
desempeñarse en el cargo de cajero bancario. No basta solo con identificar las operaciones que allí se
realizan, es necesario también conocer tanto la normatividad que lo regula a nivel estatal, como la de la
entidad financiera, con el fin de evitar posibles fraudes los cuales perjudican a la entidad, al cliente y a
usted como funcionario financiero.

El proceso que cursa actualmente en el SENA es integral y le permitirá adquirir competencias y habilidades
en las áreas transversales como son Emprendimiento, Tic , Ética, Ingles, Comunicaciones, SST y Cultura
Física.

Tenga presente el apoyarse en el material de apoyo y didáctico el cual se presenta en esta guía.

¡Bienvenido! A aplicar las operaciones que se realizan en el área de

caja y su importancia.

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3. FORMULACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

3.1 Actividades de Reflexión Inicial.

IMAGEN N.º 2

“If it is not correct, do not do it, if it is not true, do not say it”
Marco Aurelio

1. Querido aprendiz teniendo en cuenta que usted se encuentra en proceso de aprendizaje sobre las
operaciones que se realizan en el área de caja de una sucursal bancaria, y que esta labor, impacta
directamente a la sociedad, puesto que las operaciones o transacciones que se realizan en Caja
involucran dinero, por lo tanto requiere que el funcionario que desempeñe el cargo de cajero sea
una persona transparente, leal, honesta e integra, que genere confianza a la entidad para la cual
trabaja y al cliente.

Teniendo en cuenta lo anterior, observe la imagen 2, articúlela con la frase que se encuentra enseguida de
ésta y responda las siguientes preguntas:

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Plasme sus respuestas en un escrito, posteriormente socialícelo con el grupo y con su instructor.
¿Por qué la ética y la honestidad son valores fundamentales, que debe tener un funcionario, que se
desempeña como cajero en una entidad bancaria? Argumente su respuesta.

Creo que es fundamental porque son bases que debería tener todas las personas y sobre todo para
este tipo de trabajo, hace parte de un conjunto de principios y valores para realizar este tipo de
operaciones. El tener estas bases hablan mucho de la persona, ya que tendría carácter para decir no a
todo lo que estaría por fuera de lo legal.

La relación de los principios y valores éticos con el proceso de la calidad del servicio se debe a la
confiabilidad de la positiva imagen pública proyectada; por la capacidad de respuesta en la rápida e
inmediata entrega del servicio y los sistemas de información como medio para dar respuestas de
dichos servicios.

¿Cuál sería su posición, si un cliente le ofrece dinero para realizar una actividad ilícita relacionada con el
proceso operativo de caja?

Desde mi punto de vista trataría de manejarlo con el mayor tacto posible ya que una situación como
esta se puede voltear en mi contra ya que el no darle el mejor manejo puede que llegue la discordia de
la negativa y el cliente puede reaccionar mal, por este motivo me iría evitando la conversación, no
respondiendo, pero si dando a entender mi posición. Después de lo sucedido pondría en conocimiento
a mi jefe inmediato de lo sucedido.
 2. Observe el siguiente video: https://www.youtube.com/watch?v=bEuaSQlSg5w

Y de acuerdo con conocimientos previos que pueda tener con respecto al cuadre diario de una caja
bancaria, responda las preguntas del cuadro en una hoja para después socializar con sus compañeros e
instructor (tenga en cuenta también el material de apoyo de las guías 8 y 9):

¿Por qué considera usted que es importante cuadrar las operaciones que se reciben a diario en una
caja bancaria?

Para mi es importante ya que consiste en la comprobación de que el dinero real que hay en la caja es
el dinero que realmente está contabilizado en nuestro sistema con las diferentes operaciones
realizadas en el día. Al realizarlo a diario nos daremos cuenta que día a día estaríamos en ceros, sin
faltantes o restantes para comenzar la jornada.

¿De acuerdo con el material de apoyo y a las indicaciones dadas por su instructor, cómo se realiza el
cuadre de una sucursal financiera?

1. Comienza el día con una cantidad fija de dinero

Antes de comenzar la jornada laboral, revisa muy bien la cantidad de dinero en efectivo que tienes en
la caja, hazlo siempre antes de abrir el negocio, ya que podrían llegar clientes a comprar y esto podría
afectar el proceso contable.
2. No gestiones cobros con el dinero de la caja
Evita procesos innecesarias, no saques dinero en efectivo de la caja para saldar cuentas. Puedes
realizar estos pagos con dinero extra para tener un mejor orden.
3. Considera el riesgo de descuadre
Monitorea tu caja y establece medidas para evitar los errores que provocan los descuadres. Algunas
causas como los errores en los cambios, préstamo entre cajeros, entre otros.
4. Delega operaciones comerciales a cada uno de tus trabajadores
Para llevar un mejor control del negocio, centraliza los movimientos de caja en ciertos puestos, de esta
forma cada trabajador será responsable de su proceso y al final del día será mucho más eficiente el
proceso del cierre de caja.
5. Registra las actividades del día
Para este proceso, es recomendable realizar estos pasos:
Ingresar la fecha y las horas de inicio y fin cierre.
Registrar las cantidades de billetes y monedas que hay en caja.
Ingresar los equivalentes en efectivo u otros documentos, de ser necesario.
Adjuntar los números de los comprobantes que respaldan los ingresos y egresos del día.
Comprobar la validez del resumen y hacer las observaciones pertinentes.
De esta forma, podrás saber si los dineros en efectivo corresponden o si existen diferencias
¿Sabe cómo se realiza el proceso de recaudación o recepción de impuestos en el área de caja
bancaria? Explique con sus propias palabras
El proceso de recaudación tradicionalmente contempla varios subprocesos:
• El registro de contribuyentes y de sus obligaciones.
• La recepción y verificación de documentos necesarios para que los contribuyentes cumplan dichas
obligaciones.
• El procesamiento de cuenta corriente.
• La devolución o reintegro de los créditos fiscales.
• La contabilidad de los ingresos.
• Con mayor frecuencia en los años recientes, el control básico de las obligaciones.
 3. El área contable tiene una gran participación en este momento de su aprendizaje debido a que es la
base para realizar el cuadre diario de la sucursal bancaria, donde la operatividad, agilidad,
eficiencia, eficacia, actitud y calidad en la labor del cajero se evidencian a cabalidad, debido a que
de estas depende el éxito de un equipo de trabajo conformado por los cajeros auxiliares y el cajero
principal, el cual es liderado por el subgerente de operaciones.

IMAGEN N.º 3

Observe la imagen anterior y reflexione sobre lo anteriormente expuesto, luego debata en su Gaes la
importancia de la contabilidad en el desempeño del cajero bancario, así como en el momento del cuadre de
oficina. Socialice con su grupo e instructor.

La contabilidad es importante en la entidad financiera dado que se puede evidenciar los estados de
resultados y evitar descuadres en las cajas menores permitiendo llevar registro y saber la evolución ya
que permite conocer lo que puede suceder en adelante con el banco, es decir, soportar los movimientos
hecho por el cajero y entregar cuentas a sus compañeros auxiliares y el cajero principal.

"When wealth is lost, nothing is lost; when health is lost, something is lost; when
the character is lost, everything is lost "
Billy Graham GFPI-F-135 V01

Duración: 6 horas. 4 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo

 3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje

IMAGEN N.º 4

Respetado aprendiz, en este momento de la guía va a contextualizar los conocimientos necesarios sobre la
aplicación de las operaciones en caja, así pues, es importante desarrollar todas las competencias de su
área técnica así como las transversales lo cual le permitirá dar cumplimiento al objetivo de su proyecto
formativo “LA FIDELIZACIÒN DEL CLIENTE A TRAVÉS DEL SERVICIO EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS”.

La intención de la guía es que aplique las diferentes operaciones que se realizan en una caja bancaria, las
cuales impactan directamente el momento del cuadre de la sucursal financiera.

Junto con su Gaes realicen las siguientes lecturas sobre el reglamento interno de trabajo de los siguientes bancos:

https://bancocajasocial.com/portalserver/content/atom/ed3567c4-64a3-462a-93a4- 7c6466ef50e8/content/7-
FOOTER/1-Informacion-Corporativa/1-Acerca-de-Nosotros/3-Gobierno/Encuesta-
codigo-pais/Encuesta_Codigo_Pais_Banco_Caja_Social_2012.pdf?id=49c1cda8-3af3-4089-9fb7- ab81d643fea1

https://issuu.com/jecol59/docs/reglamento_interno_de_trabajo_bbva

Elaboren posteriormente una matriz de doble entrada, donde se identifiquen y comparen conductas, deberes u
obligaciones del funcionario bancario. Lo anterior relacionándolo con el área de caja

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 3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

IMAGEN N.º 5

Respetado aprendiz, en este momento de la guía va a conceptualizar los conocimientos necesarios para
lograr la Formación Integral que ofrece el SENA.

En compañía de su Gaes realicen las siguientes lecturas sobre retención de billetes y monedas por presunción de
falsedad o para cambiabilidad, e investiguen de forma autónoma todo lo relacionado a qué hacer cuando en su
puesto de trabajo como cajero le llega un billete o moneda falsa. Consigan una pieza falsa, descarguen el formato
de reporte de moneda presuntamente falsa, diligéncienlo, Finalmente guárdelo como evidencia en su portafolio.

https://www.banrep.gov.co/es/node/35150

https://www.youtube.com/playlist?list=PLuhb9sj5W0rcRaZsf4PFkfRf30Q6jXIua

https://www.banrep.gov.co/sites/default/files/reglamentacion/especies_retenidas_entidades.pdf
(Formulario)

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En compañía de su Gaes, observe los siguientes videos e investiguen autónomamente sobre lo que significa la
buena atención al cliente en su rol como cajero. luego preparen una dramatización con donde se muestre los
aspectos más importantes de una buena atención.

https://www.youtube.com/watch?v=t1NW2NLWEa0
https://www.youtube.com/watch?v=zRUMOCNo1E4 https://www.youtube.com/watch?v=mhe6Z51y3uY

Después de la explicación sobre los tipos de impuestos que existen en Colombia orientado por su instructor
técnico, desarrolle las siguientes actividades:

Consultar el link : https://view.genial.ly/622787884ea07b00124a8bc1/presentation-presentacion-pizarra

Realice las siguientes lecturas, observe el video, e investiguen en compañía de su Gaes sobre los temas
relacionados con los impuestos en Colombia:

https://www.rankia.co/blog/dian/3710866-que-impuestos-municipales-departamentales-tenemos-pagar-colombia
http://impuestosparaempresas.blogspot.com.co/2014/05/impuestos-nacionales-y-distritales-en.html

https://es.wikipedia.org/wiki/Direcci%C3%B3n_de_Impuestos_y_Aduanas_Nacionales_de_Colombia

https://www.youtube.com/watch?v=7jZnpf1iWvM,

Con esta información preparen un presentación donde se muestre los diferentes impuestos que existen en
Colombia (Nacionales, Departamentales y Distritales) Socialice con su instructor y su grupo.

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1. Observe con su Gaes los siguientes videos sobre fraudes financieros y realice la lectura sobre
modalidades de robo en las sucursales bancarias:

https://www.youtube.com/watch?v=Jb3vtlCd-eY https://www.youtube.com/watch?v=O3GB-wV5gTo,
https://www.youtube.com/watch?v=NOgpuy1cAms
https://www.portafolio.co/economia/finanzas/fraudes-financieros-mas-comunes-sepa-como-son-
identifiquelos-y-evitelos-554720,

https://www.datacreditoempresas.com.co/blog-datacredito-empresas/que-son-los-fraudes-financieros-y-
como-prevenirlos/

Luego preparen una exposición donde se muestre los aspectos más importantes para tener en cuenta.

Una vez que su instructor técnico haya realizado la retroalimentación sobre los temas anteriormente vistos,
prepárese para practicar lo aprendido con el fin de obtener habilidades y destrezas necesarias en la labor
del cajero bancario de forma INTEGRAL.

Duración 8 horas: 6 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo

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 3.4 Actividades de transferencia del conocimiento.

IMAGEN N.º 7

En esta parte de la guía usted demostrará que interiorizó los conceptos sobre la aplicación de operaciones en la caja
del sector financiero.

En compañía de su instructor y por Gaes preparen con todo el grupo una simulación del área de caja, para
esto debe realizar el taller que se encuentra en la imagen y seguir los siguientes pasos:

1. Debe elaborar los formatos y realizar cada una de las transacciones.

2. Diligenciar los formatos respectivos para cada transacción.

3. Cada Gaes debe escoger un banco y realizar la ambientación (logos, colores, entre otros del
banco que escogió).

4. Cada Gaes debe tener como mínimo dos Cajeros Auxiliares (sujeto al numero de integrantes
por Gaes, pueden máximo 3) y un Cajero Principal, los demás integrantes serán los clientes del
banco.

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1KxFhSd5-j1uQkKXB-xY9Yt6rfnIXdgYj/edit?
usp=sharing&ouid=114015484189953917741&rtpof=true&sd=true

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TALLER

CONSIGNACIONES EN EFECTIVO CONSIGNACIONES EN EFECTIVO RETIRO EFECTIVO RETIRO EFECTIVO

CUENTAS DE AHORRO
$ 6.000.000,00
$ 1.350.000,00
$ 2.300.000,00
$ 49.000,00
$ 1.400.000,00
$ 650.000,00
$ 3.350.000,00
$ 620.000,00
CUENTAS CORRIENTES
$ 12.000.000,00
$ 3.500.000,00
$ 800.000,00
$ 4.200.000,00
$ 6.700.000,00
$ 1.000.000,00
$ 2.600.000,00
$ 3.350.000,00
CUENTAS DE AHORRO
$ 500.000,00
$ 2.000.000,00
$ 1.200.000,00
$ 450.000,00
$ 620.000,00
$ 870.000,00
$ 950.000,00
$ 280.000,00
CUENTAS CORRIENTES
$ 900.000,00
$ 2.400.000,00
$ 1.600.000,00
$ 5.000.000,00
$ 6.000.000,00
$ 1.620.000,00
$ 2.350.000,00
$ 2.100.000,00

PAGO TARJETA DE CREDITO PAGO RECEPCIÓN SERVICIOS PUBLICOS PAGO RECEPCIÓN IMPUESTOS
(CLIENTE)
$ 95.000,00 EAAB EFECTIVO $ 325.000,00 PREDIAL EFECTIVO
$ 45.000,00 GAS NATURAL EFECTIVO $ 480.000,00 VEHICULAR TARJETA CREDITO
$ 720.000,00 EFECTIVO $ 62.000,00 CODENSA EFECTIVO $ 830.000,00 PREDIAL TARJETA DEBITO
$ 2.350.000,00 TARJETA DEBITO $ 102.000,00 CLARO TARJETA DEBITO $ 175.000,00 PREDIAL DIFERIDO EFECTIVO
$ 253.500,00 HOGAR ETB TARJETA DEBITO

APERTURA CDT CIERRE CDT

$ 500.000,00 APERTURA EFECTIVO $ 900.000,00 CIERRE EFECTIVO
$ 1.250.000,00 APERTURA TARJETA CREDITO $ 1.300.000,00 CIERRE CUENTA AHORROS
$ 800.000,00 APERTURA TARJETA DEBITO $ 1.500.000,00 CIERRE CUENTA CORRIENTE

Debe tener en cuenta los siguientes parámetros:

 Normas de seguridad (firmas, huellas, documento de identidad), traslado de efectivo entre cajeros,
endosos, toma de huellas, visación durante el proceso, pagos y depósitos tanto de efectivo, como
de tarjeta débito, cuadre y cierre de caja.

Esta actividad será evaluada a través de una lista de chequeo, donde se tendrá en cuenta, la creatividad,
uso y diligenciamiento de los formatos pertinentes.

Orden en el área de caja con los diferentes elementos (sellos, almohadillas, clasificación formatos de
depósito, retiro, etc.…, billetes organizados por denominación.

Duración 8 horas: 6 horas presencial / 2 horas trabajo autónomo

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4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN
Evidencias de Aprendizaje
DE CONOCIMIENTO
Saberes relacionados con la
aplicación de las operaciones
en la caja del sector financiero
DE DESEMPEÑO
Juego de roles cajero-cliente
DE PRODUCTO
Video foro sobre cuadre de caja
Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de
Evaluación
ESPECÍFICOS DE CONOCIMIENTO
1. Aplica la normatividad de Instrumento: Cuestionario
seguridad para el manejo del Técnica: Formulación de
efectivo cumpliendo con los preguntas
requerimientos de la entidad
2. Identifica la autenticidad de DE DESEMPEÑO
los billetes conforme a las Instrumento: Lista de chequeo
características emitidas por el Técnica: Observación / juego de
roles.
banco emisor
3. Reportar a las instancias
pertinentes las inconsistencias
encontradas en las diferentes DE PRODUCTO
operaciones y proponer Instrumento: Lista de chequeo
Técnica: Observación /
soluciones de acuerdo con la
valoración del producto.
complejidad del caso.
4. Administrar los topes de
efectivo de acuerdo con la
reglamentación de la entidad
financiera
5. Registrar en el sistema las
operaciones de caja a ritmo de
ventanilla cumpliendo con las
normas de la entidad
6. Atiende los clientes de
acuerdo con los protocolos
establecidos por la institución.
7. Desarrolla procesos
comunicativos asertivos según GFPI-F-135V01
protocolos establecidos.
 5. GLOSARIO DE TÉRMINOS

Arqueo de caja: es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto
de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta
corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Recuperado
de https://definicion.de/?s=arqueo el 2 de octubre de 217

Cajero bancario: Son responsables del procesamiento exacto de las transacciones de rutina en los bancos.
Estas transacciones incluyen el cobro de cheques, los depósitos de dinero, y el cobro de cuotas de créditos.
Recuperado de https://definicion.de/?s=cajero el 2 de octubre de 2017.

Fraude bancario: Es el delito de fraude o estafa por prácticas ilegales ya sea realizado por
los bancos, entidades financieras o sus directivos en la comercialización de productos -hipoteca, depósito
bancario, créditos, acciones, preferentes-, colaboración en la evasión fiscal, alteración intencionada del tipo
de referencia del interés variable, comisiones bancarias abusivas, con la intención de obtener mayores
beneficios, pagar menos impuestos o pagar menores retribuciones a los usuarios, clientes y accionistas
bancarios. Recuperado de https://definicion.de/?s=fraude el 2 de octubre de2017.

Impuesto: Es un tributo que se paga a las Administraciones Públicas y al Estado para soportar los gastos
públicos. Estos pagos obligatorios son exigidos tantos a personas físicas, como a personas jurídicas.
Recuperado de https://definicion.de/?s=impuesto el 2 de octubre de 2017.

6. REFERENTES BILBIOGRÁFICOS

Imagen No. 1 Seguridad bancaria

https://www.shutterstock.com/es/home

Imagen No. 2 Honestidad

https://www.shutterstock.com/es/home

Imagen No. 3 Contabilidad

https://www.shutterstock.com/es/home

Imagen No. 4 Cajero banco

https://www.shutterstock.com/es/home GFPI-F-135 V01

Imagen No. 5 Oficina Bancaria

https://www.shutterstock.com/es/home

Imagen No. 6 Clientes

https://www.shutterstock.com/es/home

Imagen No. 7 Oficina Bancaria

https://www.shutterstock.com/es/home

7. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) Paula Andrea Henao Instructor Coord. Banca 27 de agosto 2021

Miguel Ángel Pineda Instructor Coord. Banca 27 de agosto 2021

Orlando Ovalle Fernández Instructor Coord. Banca 27 de agosto 2021

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del Cambio

Autor (es)

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