Instrumento de Evaluacion de Control Interno Opp

AUDITORÍA INTERNA
DIRECCIÓN DE CONTROL POSTERIOR N° AI-DCP-

0301/006-2022
Caracas, 15 de Agosto de 2022
INSTRUMENTO DE CONTROL INTERNO
Auditoria Operativa destinada a evaluar los aspectos administrativos y técnicos,

vinculados a la elaboración y tramitación para la aprobación, ejecución y
seguimiento de los Presupuestos de Recursos y Egresos de la Corporación
Socialista del Cemento para los períodos 2019, 2020 y 2021.
OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO
Instrucciones
 El responsable de llenar este cuestionario es la Dirección General de la Oficina de

Planificación y Presupuesto.
 El alcance del presente cuestionario es sobre los ejercicios económicos financieros
2019, 2020 y 2021.
 La información y los soportes que se incorporen al presente cuestionario, deben
contener media firma o firma de la Dirección General de la Oficina y sello.
 En caso de que no disponga de los soportes a la información solicitada, deberá
motivar la correspondiente respuesta.
 Se agradece responder y consignar este instrumento, anexo al Plan Operativo Anual
de la Oficina para el año 2019, 2020 y 2021.
 Lea detenidamente cada una de las preguntas que se presentan a continuación y
responda de forma clara y concisa.
Áreas de atención del cuestionario:
a) Ambiente de control y evaluación del riesgo.

b) Actividades de control.
c) Sistemas de información y comunicación.
d) Monitoreo.
e) Atmosfera de confianza.
f) Procesos administrativos.
Identificación del funcionario responsable: (Adjunte copia fotostática del
nombramiento o designación)
Nombres y apellidos: Cédula de Cargo y Tiempo en el mismo:

Identidad:
Acto administrativo de Designación: Número y Fecha: Gaceta Oficial de publicación –

Fecha:
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Calle Londres entre calles Nueva York y Trinidad, Edif. Torre Venezolana de Cementos, Urb. Las Mercedes, Caracas – Venezuela
Zona Postal 1060. Rif: G-20009048-0. Teléfonos: (58-212) 999 7000 / 999 7001. presidenciacsc@csc.venezuela.com.ve
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PARTE I
AMBIENTE DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE RIESGO

N° PREGUNTAS SI NO COMENTARIO
¿Tiene la Oficina estructurado, divulgado y
confirmado el Código de Ética de las
Servidoras y los Servidores Públicos para el
buen desempeño de sus funciones?
¿Muestra la Oficina interés por la integridad
y los valores éticos?
Indique las funciones del personal adscrito.
¿Existe un Organigrama de la Oficina
actualizado? adjunte
¿Está divulgado el Organigrama entre el
personal de la Oficina?
¿Define el Organigrama claramente los
niveles de autoridad, y responsabilidad?
¿Presenta la Misión y Visión de la Oficina o
Dependencia?
¿Existen manuales de normas y
procedimientos que permitan establecer el
control interno de la Oficina y sus
direcciones o jefaturas? Adjunte.
¿Se realizó el Plan Operativo Anual (POA)
para los ejercicios económicos financieros
2019, 2020 y 2021?
¿Existen lineamientos y/o instructivos que
guíen la acción de las actividades, en
conformidad con el POA?
¿Se reformularon objetivos y metas durante
los ejercicios económicos financieros 2019,
2020 y 2021?
¿Se realiza el respectivo seguimiento a los
objetivos y metas trazadas?
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ACTIVIDADES DE CONTROL
¿La Oficina revisa sus lineamientos y
procedimientos de forma periódica para
determinar si continúan siendo apropiados
para ella? Adjunte instrumento de
verificación.
¿Las acciones de control interno
implementados en los procesos se
encuentran en conformidad con lo
establecido en los Manuales de Normas y
Procedimientos?
¿Tiene implementados controles para
asegurar que el acceso y la administración
de la información se realicen por el
personal competente y autorizado conforme
a las normas internas? Adjunte los
instrumentos de verificación.
¿Evalúa periódicamente la efectividad de
las actividades de control implementadas?
Adjunte los instrumentos de verificación.
¿Hay documentación oportuna y pertinente
para los actos y operaciones
administrativas?
¿Cuenta con el personal calificado para la
realización de las actividades
programadas?
¿Cumple el personal de la Oficina con las
actividades asignadas?
¿Están definidas las áreas claves de
autoridad y responsabilidad y se rinde
cuentas de la gestión realizada por la
Oficina?
¿En la Oficina, las autoridades verifican
que las operaciones realizadas estén
conformes a las normas y procedimientos
autorizados y programados por el
supervisor?
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SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

¿Existen mecanismos tecnológicos que
permitan desarrollar las actividades de la
dependencia en forma efectiva? Mencione
el sistema administrativo empleado
¿Implementan métodos y procedimientos
para el resguardo de la información
conforme con los objetivos planteados?
¿Cumple la Oficina con los principios
Institucionales de seguridad de la
Información?
¿Los sistemas de información
implementados aseguran la calidad,
pertinencia, veracidad, oportunidad,
accesibilidad, transparencia, objetividad e
independencia de la información?
¿El nivel de satisfacción de los usuarios lo
considera alto respecto al procesamiento
de los sistemas de información, incluyendo
aspectos como confiabilidad y reportes?
¿Existe un método adecuado para realizar
los reportes o incidencias con los sistemas
informáticos?
¿Existen vías y canales de comunicación
definidas formal o informalmente?
¿Existen procedimientos para que la
Oficina monitoree y evalué los procesos de
control interno conforme a los resultados
esperados en el ejercicio de su gestión
operativa?
¿Existen procedimientos para monitorear,
cuándo los controles son omitidos y para
determinar si la omisión fue apropiada?
¿Existen lineamientos en los
procedimientos para asegurar que se
toman acciones correctivas de forma
oportuna?
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MONITOREO
¿Cuenta la Oficina con un sistema de
comunicación e información que sea
pertinente, accesible, confiable y relevante?
¿La información que maneja la Oficina es
comunicada de manera formal y en un período
que permita llevar a cabo su control?
¿Cuenta con un archivo que permita la
correcta clasificación y actualización oportuna
de los documentos generados?
¿La información con la que se preparan
reportes, planes de trabajo y documentación
acorde a sus funciones se encuentra
organizada y estandarizada?
¿Hay canales de comunicación que permitan
la efectiva transmisión de la información
confiable, oportuna y actualizada, tanto interna
como externamente?
ATMÓSFERA DE CONFIANZA
¿La Oficina promueve e incentiva la
proposición de mejoras?
¿Existen mecanismos para que los servidores
públicos presenten sus consideraciones y
propuestas para mejorar los procesos
administrativos?
¿Ha participado en procesos de capacitación
a través de cursos y/o talleres de formación,
propuestos por la Oficina de Gestión Humana
de la Corporación?
PROCESOS ADMINISTRATIVOS
¿Existe un encargado o encargada que
responsable de formular, elaborar y tramitar el
Presupuesto de Recursos y Egresos de la
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Corporación Socialista del Cemento, S.A.,
para los años 2019, 2020 y 2021? Indique
Nombre y Apellido, cargo y fecha de Ingreso.
Remitir a este Órgano de Control Interno la

designación del responsable de formular,
elaborar, consolidar la información referente al
Presupuesto de los años 2019, 2020 y 2021.
¿La unidad administrativa lleva registro físico

de los Presupuestos y modificaciones (De ser
el caso), reformulaciones de la Corporación
ante organismos externos, de conformidad
con las normas e instructivos que al efecto
dicte la Superintendencia de Bienes Públicos?
¿Se rinde información actualizada sobre el

Presupuesto de Recursos y Egresos, dentro
de los lapsos establecidos por la ONAPRE?
Adjunte evidencia.
¿Los servidores y servidoras públicos y demás
trabajadores suministran la información
requerida oportunamente para consolidar el
Presupuestos de Recursos y Egresos de la
Corporación?
¿Los instrumentos normativos, instructivos
emitidos por la ONAPRE, son contestados de
forma completa y exacta; y remitidos bajo los
lineamientos de la misma?
¿Solicita de manera formal la información de
otras Dependencias de la Corporación, donde
tenga participación en la formulación,
tramitación y seguimiento del Presupuesto de
Recursos y Egresos?
¿En su plan de trabajo, incluye mesas de
trabajo con las Dependencias para corroborar
la información y conciliar los datos financieros,
presupuestarios y estadísticos?
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PARTE II
1.- Ha realizado conciliación periódica con las Unidades o Dependencias que alimentan
los objetivos, metas e indicadores de gestión y rendimiento al Presupuesto de Recursos y
Egresos.
2.- Mencione brevemente los controles aplicados en la Unidad para realizar sus
actividades.
3.- Indique al menos 3 factores (obstáculos o limitaciones) que no le permitan desarrollar

sus funciones:
Elaborado por (Nombre y apellido): Recibido por (Oficina de Planificación y

Presupuesto):
Licdo. ESTEBAN SEQUERA
C.I. V- 17.143.071
Auditor – Profesional
Firma y Sello Firma y Sello:
Fecha: 15/08/2022 Fecha:
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Áreas de atención del cuestionario:

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Nombres y apellidos: Cédula de Cargo y Tiempo en el mismo:

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AMBIENTE DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE RIESGO

SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

Remitir a este Órgano de Control Interno la

¿La unidad administrativa lleva registro físico

¿Se rinde información actualizada sobre el

3.- Indique al menos 3 factores (obstáculos o limitaciones) que no le permitan desarrollar

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