Exposición

Bueno en primer lugar buenas tardes profesor Jorge y compañeros, ahora

yo les voy a detallar y explicar la inversión inicial y flujo de caja de nuestro
proyecto. Como sabemos la inversión inicial son todos los gastos antes del
inicio de operaciones, es decir, son los costos que yo necesito de arranque
para mi negocio.
En AmArte Café, los elementos para el arranque sería en primer lugar la
remodelación del local, la cual tiene un monto de 15,000 soles de una sola
cantidad, lo segundo sería la renta del local que tiene un monto de 2,800
soles, pero el dueño pide 3 meses de garantía para adquirir el local, y más
el mes que tomaría la remodelación de este, serían en total 4 meses, por lo
que da un total de 11,200 soles. Le siguen las licencias y permisos que el
monto es de 650 y de sola una cantidad, después viene la decoración del
local y su monto es de 4,200 soles, luego están las mesas que cada de ellas
cuesta 60 soles y necesitamos 7 de estas, dando como monto total unos 420
soles, le siguen las sillas que estas tienen un precio de 15 soles cada una y
para complementar a las mesas necesitamos unas 21 sillas, obteniendo así
315 soles como monto total. Necesitamos también, mostradores y cada uno
de ellos nos cuesta 600 soles, y con dos de estos nos sería suficiente, por lo
que nos da un monto de 1,200 soles. También vamos a necesitar equipos de
sonido que nos cuestan unos 5,000 soles y para estos equipos se necesitan
instrumentos de buena calidad, reflejándose así un monto de 12,000 soles.
También están presentes los estantes de libros, que cada uno nos cuesta 300
soles y solo necesitamos 3, por lo que nos da un monto de 900 soles.
Asimismo, necesitamos libros, y cada uno de estos nos cuesta 30 soles y
necesitamos 200 para rellenar los estantes, dándonos un monto de 6,000
soles. Necesitamos también, 10 caballetes de madera y cada uno nos cuesta
95 soles, dándonos así un monto de 950 soles. Y para que estos caballetes
tengan vida se necesitan lienzos, pinturas y sus respectivos pinceles,
juntando todo este kit de arte serían unos 700 soles. Por último,
necesitamos 2 refrigeradoras y cada una nos cuesta 2,500 soles, dándonos
así un monto de 5,000 soles, también necesitamos 2 visicoolers horizontal
(que es para mantener en temperatura ambiente a los productos a
consumir), y cada uno nos cuesta 1,700 soles, por lo que nos da un monto
de 3,400 soles. Y finalmente, tenemos que tener el equipo entero de
cafetería (aquí también se incluyen los ingredientes), la cual nos da un
monto de 35,000 soles. Entonces, todos estos elementos mencionados
hacen un total de 101,935 soles como inversión inicial del negocio
Ahora pasaremos a las proyecciones, donde tomaremos en cuenta nuestro
flujo de caja basado como tiempo a 12 meses (1 año claro).
Ahora como sabemos el Flujo de Caja, son todos los gastos desde el día de
operaciones en adelante, es decir, si empezamos el 1 de julio, a partir de esa
fecha van a correr las entradas y salidas de efectivo.
Podemos apreciar que en nuestro flujo de caja se encuentran todos los
ingresos que hemos generado durante los 12 meses, vemos que el primer
mes el ingreso total ha sido de 52,550 soles, el segundo mes de 70,800
soles, tercer mes 100,600 soles y así sucesivamente. Cabe resaltar que para
obtener los montos de ingresos hemos tenido que multiplicar la proyección
de venta con el precio unitario del producto.
Vemos también que aquí se encuentran los gastos de materia prima e
insumos, para obtener estos simplemente se hace una multiplicación del
pronóstico de producción con el costo de producción del producto.
En alquiler simplemente es un pago la cual es de 2,800 soles mensual
En servicios, como el agua, luz, gas y mantenimiento se pagan unos 700
soles.
En publicidad, unos 2,300 soles mensual, ya que todos los meses tienen
diferentes temas en popularidad y por ende hay que estar al tanto de la ella
para captar clientela.
Y lo último sería nuestro contador, que mensualmente le pagaremos unos
650 soles.

Finalmente podemos apreciar que el total de egresos sumados claro está, en

el primer mes es de 41,150 soles, en el segundo 51,550 soles y así
sucesivamente. Entonces si restamos cada ingreso con egreso del mes, nos
arrojaría un saldo operativo, por ejemplo, el ingreso del primer mes es de
52,550 soles menos el egreso que vendría ser 41,150 soles no bota un
monto de 11,400 soles y ese mismo monto sería el saldo operativo. Ahora,
con este mismo saldo, se puede trabajar, ¿para qué?, pues para proveer el
manejo de efectivo que vamos a tener, ejemplo, ya que tenemos saldos
operativos de cada mes, tomamos desde el primer mes, con 11,400 soles y
lo sumamos con el segundo mes, que serían unos 19,250 soles, dándonos
así un saldo acumulado de 30,650 soles. Y esto se aplicaría sucesivamente
con cada mes.
Podemos apreciar que en este lado se encuentra la inversión inicial en
negativo, ¿por qué negativo?, por el mismo hecho que este monto es una
salida de efectivo. Bueno y a la par esta es trabajada con el saldo operativo,
es decir, vamos a hacer un saldo de operaciones, ejemplo, tenemos que
nuestra inversión inicial es de -101,935 soles y el saldo es 11,400 soles,
entonces restando a estos dos nos da un monto de -90,535 soles. Y vemos
que sigue siendo negativo, eso quiere decir que la inversión inicial aún no
se encuentra recuperada y en este primer mes, hemos generado un flujo
bajo, por lo que si o si tenemos que seguir trabajando hasta que el monto se
vuelva positivo en uno de los 12 meses. Para que recién ahí pueda
confirmar que la inversión inicial ha sido recuperada y como vemos al final
del cuarto mes, los montos ya no se aprecian en negativo, eso nos justifica
la recuperación de nuestra inversión inicial.