Practica Cpmpleta Calculo Anual

Conceptos Generales
Una compañía de nombre "Comercializadora Dora, SA de CV" PM Socidedad Anomina

Es una empresa de nueva creación; ya que se creo el 07 de mayo de 2020
Cuenta con los siguientes valores contables (fiscales) del Ejercicio 2020
2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ventas 1,500.00 2,500.00 2,500.00
Costos 450.00 750.00 750.00
Gastos 300.00 500.00 500.00
Datos fiscales (Este dato lo indicó el profe)
Ajuste anual por inflación acumulable

Depreciaciones fiscales actualizadas
Depreciaciones contables
Gastos que no cumplen con los requisitos fiscales (no deducibles)

Ventas 2,500.00 3,000.00 3,200.00 2,800.00 3,220.00 2,500.00 8,000.00
Costos 800.00 960.00 1,024.00 896.00 1,030.40 800.00 2,560.00
Gastos 625.00 750.00 800.00 700.00 805.00 625.00 2,000.00

Ventas 5,200.00 4,300.00
Costos 1,664.00 1,376.00
Gastos 1,300.00 1,075.00
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2,600.00 2,400.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00 19,500.00
780.00 720.00 750.00 840.00 810.00 5,850.00
520.00 480.00 500.00 560.00 540.00 3,900.00
2020
1,700.00
2,500.00
2,400.00
300.00

2,600.00 3,500.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00 39,320.00
832.00 1,120.00 800.00 896.00 864.00 12,582.40
650.00 875.00 625.00 700.00 675.00 9,830.00
2021
3000
3250
2800
500
9,500.00
3,040.00
2,375.00
Es un calculo de ISR pagos provisionales por el primer ejercicio fiscal
Comercializadora Dora, SA de CV
Cedula de Pagos Provisionales de ISR
Ejercicio 2020
Concepto Enero Febrero Marzo Abril

INGRESOS
Efectivo
Bienes - - - -
Servicio
Crédito
Intereses
Utilidad Cambiaria
Ingresos nominales acumuladas de meses anteriore 0 0 0 0

Ingresos nominales del mes 0 0 0 0
Ingreos nominales acumulados 0 0 0 0
( x ) Coeficiente de utilidad 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
( = ) Utilidad Fiscal para pago provisional 0 0 0 0
( x ) Tasa del artículo 9 LISR 30% 30% 30% 30%
( = ) Pago provisional ISR a cargo 0 0 0 0
( - ) Pagos provisionales efectuados con anterioridad 0 0 0 0

( - ) Menos retenciones de ISR (que nos efectuaron) 0 0 0 0
( = ) ISR pago provisional por pagar 0 0 0 0

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,500.00 2,500.00 2,500.00 2,600.00 2,400.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00
0 1,500.00 4,000.00 6,500.00 9,100.00 11,500.00 14,000.00 16,800.00

1,500.00 2,500.00 2,500.00 2,600.00 2,400.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00
1,500.00 4,000.00 6,500.00 9,100.00 11,500.00 14,000.00 16,800.00 19,500.00
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
0 0 0 0 0 0 0 0
30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Total
0
19,500.00
0
0
0
0
-
19,500.00
19,500.00
0
Determinación del Resultado Fiscal
Ejercicio 2020
Ingresos acumulables 21,200.00

(-) Deducciones autorizadas 12,250.00
(=) Utilidad fiscal 8,950.00
(-) PTU 0
(-) Perdidas Fiscales pendientes de aplicar 0
(=) Resultado Fiscal 8,950.00
(x) Tasa del ISR (art. 9 LISR) 30%
(=) ISR a cargo 2,685.00
(-) Los pagos provisionales 0
(=) ISR anual por pagar 2,685.00
Datos informativos Fiscales

Este no es
Determinación de Coeficiente de utilidad 0.4590 0.4222
La declaración anual se presentó el 12 de marzo de 2021

Calculo de PTU Ejercicio 2020

Deducciones autorizadas 12,250.00
Utilidad fiscal 8,950.00
Renta Gravable 8,950.00
Tasa de 10% LFT; CPEUM Art 123 10%
PTU del 2020 895.00

(para pagar en 2021)
Comercializadora Dora, SA de CV Comercializadora Dora, SA de CV
Estado de Resultados Integral Estado de Resultados Integral
Del 07 de mayo de 2020 al 31 de diciembre de 2020 Del 01 de enero de 2021 al 31 de diciembre de 2021
Ventas 19,500.00 Ventas

(-) Costos 5,850.00 (-) Costos
(=) Utilidad Bruta 13,650.00 (=) Utilidad Bruta
(-) Gastos 6,600.00 (-) Gastos
(=) Utilidad Operativa 7,050.00 (=) Utilidad Operativa
(-) Gastos Financieros 0 (-) Gastos Financieros
(=) Utilidad Financiera 7,050.00 (=) Utilidad Financiera
(-) Impuestos (-) Impuestos

ISR Anual 2020 2,685.00 38% ISR Anual 2021
PTU Anual 2020 895.00 PTU Anual 2021
(=) Utilidad Neta 3,470.00 (=) Utilidad Neta

Dora, SA de CV
ados Integral
1 de diciembre de 2021
39,320.00
12,582.40
26,737.60
13,130.00
13,607.60
13,607.60
4,729 35%
1,666
7,213
Conciliación contable fiscal
Ejercicio 2020
Resultado del ejercicio 3,470.00
(+) Deducciones contables no fiscales 12,130.00

Depreciaciones contables 2,400.00
Costo de Venta 5,850.00
Gastos no deducibles 300.00
ISR a cargo 2,685.00
PTU determinada 2020 895.00
(-) Dedeucciones fiscales no contables 8,350.00

Depreciaciones fiscales actua 2,500.00
(+) Ingresos fiscales no contables 1,700.00

Ajuste anual por inflación ac 1,700.00
(-) Ingresos contables no fiscales 0

-
Conceptos Generales
Una compañía de nombre "Comercializadora Dora, SA de CV" PM Socidedad Anomina

Es una empresa de nueva creación; ya que se creo el 07 de mayo de 2020
2020
Ventas 1,500.00 2,500.00 2,500.00
Costos 450.00 750.00 750.00
Gastos 300.00 500.00 500.00
Datos fiscales (Este dato lo indicó el profe)


Ventas 2,500.00 3,000.00 3,200.00 2,800.00 3,220.00 2,500.00 8,000.00
Costos 800.00 960.00 1,024.00 896.00 1,030.40 800.00 2,560.00
Gastos 625.00 750.00 800.00 700.00 805.00 625.00 2,000.00

Ventas 5,200.00 4,300.00
Costos 1,664.00 1,376.00
Gastos 1,300.00 1,075.00
2,600.00 2,400.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00 19,500.00
780.00 720.00 750.00 840.00 810.00 5,850.00
520.00 480.00 500.00 560.00 540.00 3,900.00
2020
1,700.00
2,500.00
2,400.00
300.00

2,600.00 3,500.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00 39,320.00
832.00 1,120.00 800.00 896.00 864.00 12,582.40
650.00 875.00 625.00 700.00 675.00 9,830.00
2021
3000
3250
2800
500
9,500.00
3,040.00
2,375.00
Es un calculo de ISR pagos provisionales por el segundo ejercicio fiscal
Ejercicio 2021
Efectivo
Bienes 2,500.00 3,000.00 3,200.00 2,800.00
Servicio
Crédito
Intereses
Utilidad Cambiaria
Ingresos nominales acumuladas de meses anteriore 0 2500 5500 8700

Ingresos nominales del mes 2500 3000 3200 2800
Ingreos nominales acumulados 2500 5500 8700 11500
( = ) Utilidad Fiscal para pago provisional 0 0 3,993.08 5,278.21
( = ) Pago provisional ISR a cargo 0 0 1,197.92 1,583.46
( - ) Pagos provisionales efectuados con anterioridad 0 0 0 1,198

( = ) ISR pago provisional por pagar 0 0 1,198 386
Se pagará a más tardar el 17 de abril de 202

3,220.00 2,500.00 8,000.00 2,600.00 3,500.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00
11500 14,720.00 17,220.00 25,220.00 27,820.00 31,320.00 33,820.00 36,620.00

3,220.00 2,500.00 8,000.00 2,600.00 3,500.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00
14,720.00 17,220.00 25,220.00 27,820.00 31,320.00 33,820.00 36,620.00 39,320.00
0.4590 0.4590 0.4590 0.4590 0.4590 0.4590 0.4590 0.4590
6,756.10 7,903.54 11,575.33 12,768.67 14,375.08 15,522.51 16,807.64 18,046.87
30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
2,026.83 2,371.06 3,472.60 3,830.60 4,312.52 4,656.75 5,042.29 5,414.06
1,583 2,027 2,371 3,473 3,831 4,313 4,657 5,042

0 0 0 0 0 0 0 0
443 344 1,102 358 482 344 386 372
ás tardar el 17 de abril de 2021

Total
0
39,320.00
0
0
0
0
-
39,320.00
39,320.00
5,414
Determinación del Resultado Fiscal
Ejercicio 2021

(-) Deducciones autorizadas 25,662.40
(=) Utilidad fiscal 16,657.60
(-) PTU 2020, pagada en 2021 895.00
(-) Perdidas Fiscales pendientes de aplicar 0
(x) Tasa del ISR (art. 9 LISR) 30%
(=) ISR a cargo 4,729
(-) Los pagos provisionales 5,414
(=) ISR anual a favor - 685
Datos informativos Fiscales
Determinación de Coeficiente de utilidad para 2022 0.4009
Aun no se presenta declaración anual 2021

Esta Declaración anual, vencerá el día 31 de marzo de 2022
Calculo de PTU Ejercicio 2021

Deducciones autorizadas 25,662.40
Utilidad fiscal 16,657.60
Renta Gravable 16,657.60
Tasa de 10% LFT; CPEUM Art 123 Apart A Fracc IX 10%
PTU del 2021 1,666

(para pagar en 2022)
Comercializadora Dora, SA de CV Comercializadora Dora, SA de CV
Estado de Resultados Integral Estado de Resultados Integral
Del 07 de mayo de 2020 al 31 de diciembre de 2020 Del 01 de enero de 2021 al 31 de diciembre de 2021
Ventas 19,500.00 Ventas

(-) Costos 5,850.00 (-) Costos
(=) Utilidad Bruta 13,650.00 (=) Utilidad Bruta
(-) Gastos 6,600.00 (-) Gastos
(=) Utilidad Operativa 7,050.00 (=) Utilidad Operativa
(-) Gastos Financieros 0 (-) Gastos Financieros
(=) Utilidad Financiera 7,050.00 (=) Utilidad Financiera
(-) Impuestos (-) Impuestos

ISR Anual 2020 2,685.00 38% ISR Anual 2021
PTU Anual 2020 895.00 PTU Anual 2021
(=) Utilidad Neta 3,470.00 (=) Utilidad Neta

Dora, SA de CV
ados Integral
1 de diciembre de 2021
39,320.00
12,582.40
26,737.60
13,130.00
13,607.60
13,607.60
4,729 35%
1,666
7,213
Conciliación contable fiscal 2021
Resultado del ejercicio 2021 7,213.06
(+) Deducciones contables no fiscales 22,276.94

Depreciaciones contables 2,800.00
Gastos no deducibles 500.00
ISR a cargo 4,728.78
PTU determinada 2021 1,665.76
(-) Deducciones fiscales no contables 16,727.40

Depreciaciones fiscales actua 3,250.00
PTU 2020 pagada 2021 895.00
(+) Ingresos fiscales no contables 3,000.00

Ajuste anual por inflación ac 3,000.00
(-) Ingresos contables no fiscales 0

-
Es un calculo de ISR pagos provisionales por el tercer ejercicio fiscal
Ejercicio 2022
Efectivo
Bienes 5,200.00 4,300.00
Servicio
Crédito
Intereses
Utilidad Cambiaria
Ingresos nominales acumuladas de meses anteriore 0 5,200.00 9500 9500

Ingresos nominales del mes 5,200.00 4,300.00 0 0
Ingreos nominales acumulados 5,200.00 9,500.00 9500 9500
( = ) Utilidad Fiscal para pago provisional 2,387 4,360 3,808 3,808
( = ) Pago provisional ISR a cargo 716 1,308 1,143 1,143
( - ) Pagos provisionales efectuados con anterioridad 0 716 1308 1,308

( = ) ISR pago provisional por pagar 716 592 - 166 - 166
Se pagará a más tardar el 17 de abril de 202

9500 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00

- - - - - - - -
9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00 9,500.00
0.4009 0.4009 0.4009 0.4009 0.4009 0.4009 0.4009 0.4009
3,808 3,808 3,808 3,808 3,808 3,808 3,808 3,808
30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
1,143 1,143 1,143 1,143 1,143 1,143 1,143 1,143
- 331 1,143 1,143 1,143 1,143 1,143 1,143 1,143

0 0 0 0 0 0 0 0
1,474 - - - - - - -
ás tardar el 17 de abril de 2021

Total
0
9,500.00
0
0
0
0
-
9,500.00
9,500.00
2,451

Practica Cpmpleta Calculo Anual

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Practica Cpmpleta Calculo Anual

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Conceptos Generales

Una compañía de nombre "Comercializadora Dora, SA de CV" PM Socidedad Anomina

Datos fiscales (Este dato lo indicó el profe)

Ajuste anual por inflación acumulable

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ajuste anual por inflación acumulable

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Ingresos nominales acumuladas de meses anteriore 0 0 0 0

( x ) Coeficiente de utilidad 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000

( = ) Utilidad Fiscal para pago provisional 0 0 0 0

( x ) Tasa del artículo 9 LISR 30% 30% 30% 30%

( = ) Pago provisional ISR a cargo 0 0 0 0

( - ) Pagos provisionales efectuados con anterioridad 0 0 0 0

( = ) ISR pago provisional por pagar 0 0 0 0

1,500.00 2,500.00 2,500.00 2,600.00 2,400.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00

0 1,500.00 4,000.00 6,500.00 9,100.00 11,500.00 14,000.00 16,800.00

0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000

30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

Ingresos acumulables 21,200.00

(=) Utilidad fiscal 8,950.00

(-) Perdidas Fiscales pendientes de aplicar 0

(=) Resultado Fiscal 8,950.00

(x) Tasa del ISR (art. 9 LISR) 30%

(=) ISR a cargo 2,685.00

(-) Los pagos provisionales 0

(=) ISR anual por pagar 2,685.00

Datos informativos Fiscales

La declaración anual se presentó el 12 de marzo de 2021

Ingresos acumulables 21,200.00

Utilidad fiscal 8,950.00

Renta Gravable 8,950.00

Tasa de 10% LFT; CPEUM Art 123 10%

PTU del 2020 895.00

Ventas 19,500.00 Ventas

(-) Gastos 6,600.00 (-) Gastos

(=) Utilidad Operativa 7,050.00 (=) Utilidad Operativa

(-) Gastos Financieros 0 (-) Gastos Financieros

(=) Utilidad Financiera 7,050.00 (=) Utilidad Financiera

(-) Impuestos (-) Impuestos

(=) Utilidad Neta 3,470.00 (=) Utilidad Neta

Resultado del ejercicio 3,470.00

(+) Deducciones contables no fiscales 12,130.00

(-) Dedeucciones fiscales no contables 8,350.00

(+) Ingresos fiscales no contables 1,700.00

(-) Ingresos contables no fiscales 0

(=) Resultado Fiscal 8,950.00

Una compañía de nombre "Comercializadora Dora, SA de CV" PM Socidedad Anomina

Datos fiscales (Este dato lo indicó el profe)

Ajuste anual por inflación acumulable

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Ajuste anual por inflación acumulable

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Ingresos nominales acumuladas de meses anteriore 0 2500 5500 8700

( x ) Coeficiente de utilidad 0.0000 0.0000 0.4590 0.4590

( = ) Utilidad Fiscal para pago provisional 0 0 3,993.08 5,278.21

( x ) Tasa del artículo 9 LISR 30% 30% 30% 30%

( = ) Pago provisional ISR a cargo 0 0 1,197.92 1,583.46

( - ) Pagos provisionales efectuados con anterioridad 0 0 0 1,198

( = ) ISR pago provisional por pagar 0 0 1,198 386

Se pagará a más tardar el 17 de abril de 202

3,220.00 2,500.00 8,000.00 2,600.00 3,500.00 2,500.00 2,800.00 2,700.00