Universidad cooperativa de Colombia

Sistemas Contables
Programa de Contaduría Pública
Evaluación general - taller

Nombre del Estudiante: ID:

Taller práctico de “Ofimuebles S.A.S.”

El día 01 de Agoso del año 20__, ocho (8) socios se reúnen para crear una SOCIEDAD ANONIMA
SIMPLIFICADA “SAS” en la ciudad de Santiago de Cali, con el nombre de “OFIMUEBLES SAS.”, cuyo
objeto social será en un comienzo la comercialización de muebles de oficina, y se extenderá más
adelante a la producción y venta de estos. Inicialmente la empresa se dedicará a la línea de mesas
de conferencia, sillas giratorias y escritorios de gerencia, posteriormente incursionará en el
mercado con mesas para computador y archivadores.

Los socios conscientes de las obligaciones legales que se derivan del nacimiento de la nueva
persona jurídica, se proponen seguir fielmente todas las normas y procedimientos de la ley

para su constitución legal, por lo que elaboran un acta donde se relacionan detalladamente sus
aportes individuales a la empresa, los cuales quedan de la siguiente manera:

SOCIO A: Juan González Pérez, c.c. 16.221.736 de Yumbo. $10.000.000 en efectivo; una (1) bodega
por valor de $61.000.000, el 20% corresponde al valor del terreno y, dos (2) máquinas
registradoras por $438.000 cada una.

SOCIO B: Carla Pérez Rojas, c.c. 71.427.322 de Santiago de Cali. Ochocientas (800) cajas para
embalar mercancías por $2.500 cada una (cuenta PUC 1460); $ 25.000.000 en efectivo y uno (1)
Certificado de depósito a término por $17.500.000. en el Banco de Bogotá, sede Cali.

SOCIO C: John Freddy Moreno Reyes, c.c. 17.321.280 de Guadalajara de Buga. una máquina
empacadora recibida por $9.500.000, $15.000.000 en efectivo.

SOCIO D: María Fernanda Acuña Niño, c.c. 31.444.321 de Santafé de Bogotá. Un Vehículo
avaluado en $21.000.000 Tipo camioneta, para el servicio de la empresa, y en efectivo
$12.000.000.

SOCIO E: Irma Blanco Otoya, c.c. 31.213.213 de Palmira. Una edificación para oficinas en obra
negra y valorada a la fecha en $86.000.000, el valor del terreno representa el 10%; y cuatro

(4) equipos de radiocomunicación por $700.000 cada uno y un (1) vehículo montacarga por

$41.200.000.

SOCIO F: Hermes Fleisacher Niño, c.c. 16.181.825 de Santiago de Cali. Un inventario de cien

(100) sillas giratorias referencia 1132 para su posterior comercialización, valoradas en $52.000
cada una, y $35.000.000 en efectivo.
SOCIO G: Segundo Álvarez Borja, c.c. 16.998.321 de Pradera. $29.500.000 en efectivo y diez

(10) mesas de conferencia Ref. 5032 para ser comercializadas, valoradas en $2.050.000 cada una.

SOCIO H: Marina López Montoya, c.c. 31.654.980 de Palmira. Cuatro (4) computadores personales
para uso interno de la empresa, avaluados en $3.200.000 cada uno; y $38.000.000 en efectivo.

Para su puesta en funcionamiento, la empresa realiza las

siguientes transacciones para el mes de Agosto 202
08-03 Se apertura la cuenta corriente No 123-123-456 en el Banco de Bogotá con los aportes en
efectivo dado por cada uno de los accionistas.

08-03 Se contrata con la empresa Publimax Ltda. (Cali) Nit 805.999.123-4 un estudio de mercado
por valor de $1.200.000 más iva 19%, retención en la fuente ( ), reteica ( ), del cual se
pagan el 10% con cheque al momento de la contratación y el saldo se cancelará a 30 días.

08-03 Publicidad, propaganda y promoción (Cali ): $4.800.000, incluye diseño y arte iva 19%,
retención en la fuente ( ), reteica ( ) (diferir a 1 año).

08-04 Se compra Útiles y papelería a una empra del régimen común (Cali) por valor de $2.700.000
(para una duración de 9 meses), la compra se realiza a crédito con factura FC-2343. iva 19%,
retención en la fuente ( ), reteica ( )

08-04 Se pagan los trámites ante la secretaría de tránsito por traspaso de los vehículos recibidos
como aportes de algunos accionistas, por valor de $2.300.000 retención en la fuente del 1%.

08-04 Se paga a la inmobiliaria Andina S.A.S (Cali) $6.000.000 más iva 19% retención en la fuente
( ) y reteica del ( ) por el alquiler de un año de la sede administrativa

08-04 Se paga al señor Luis Serna el valor de $3.950.000 por concepto de Mejoras físicas y
adecuaciones de la sede administrativa, retención en la fuente del 2% por servicios de construcción.

08-05 Se compra cristalería a empresa del régimen común (Cali ) para usa de la cafetería por valor
de $300.000 más iva 19% Rte Fte ( ) Reteica ( )

08-05 Se compran elementos de aseo a empresa del régimen simplificado para un mes por valor de
$103.500 Iva ( ) Rte Fte ( ) Rte ica ( )

Nota: las políticas contables establecidas por los directivos de la sociedad determinaron que:

Los egresos superiores $500.000 se deberán realizar con cheque cruzado al primer beneficiario.

08-05 La junta directiva determina comprar un automóvil para el uso de la gerencia por valor de
$48.000.000, nos conceden 5 años de plazo para cancelarlo en cuotas mensuales. Se firma un
pagaré (IVA incluido, vendedor auto retenedor de renta e industria y comercio).

08-08 Bancolombia nos otorga y desembolsa en la cuenta corriente, crédito de libre inversión por
$60.000.000, tasa 2% mes vencido y plazo 36 meses.
08-08. S e compran muebles y enseres ( Popayán) a Carlos Plata del régimen simplificado, para
adecuar la oficina por valor de $2.700.000, se paga de contado, girándose cheque No. 001 al día
de Bancolombia. Retención en la fuente ( ) y reteica del ( )

08-09 Para agilizar los despachos, se adquiere un furgón por valor de $33.500.000 más IVA del
25%, (19% de Iva y 6% de aranceles) se paga el 30% de contado, girando cheque No. 002 de
Bancolombia, y por el saldo nos conceden seis (6) meses de plazo y s e firma un pagaré como
respaldo de la deuda (vendedor auto retenedor de renta e industria y comercio).

08-09 Se crea un fondo de caja menor por valor de $100.000 para los gastos de menor
cuantía. Se gira cheque No. 003 de Bancolombia.

08-10. Se compra a Muebles Grandes LTDA (Cali) 15 mesas para conferencias Ref. 5080 y 20 sillas
giratorias, por valor de $915.000 cada mesa y $30.000 cada silla, más IVA 19%, retención en la
fuente ( ) y reteica ( ) Según Factura No. 913. La adquisición se hace: 20% de contado y el
saldo a 60 días. Se gira cheque No. 004 de Bancolombia.

08-10. Se compra a Dolores Fuertes (Cali) según factura No. 123, del régimen simplificado, 14
escritorios de gerencia por valor de $1.000.000 cada escritorio, retención en la fuente ( )y
reteica ( ). Nos conceden 30 días de plazo para el pago.

08-10. Se hace devolución de 3 sillas giratorias compradas en marzo 4 a Muebles Grandes LTDA,
factura No. 913, por no cumplir con las especificaciones solicitadas.

08-10. Se vende a Josías Marín Churí del régimen simplificado, (Buga) 3 escritorios de gerencia y
5 sillas giratorias por valor de $1.550.000 cada escritorio y $40.500 cada silla, iva del 19%, de
contado. Factura de Venta No. 001. Rte Fte ( ) rte Ica ( )

08-11. Se compra a Bodegas El Mueble S.A. (Cali) 5 sillas giratorias por $32.000 cada una IVA del
19 %, Pagamos el 25% de contado, girando cheque No.005 de Bancolombia, por el saldo nos
conceden 45 días de plazo. Rte Fte ( ) Rteica ( )

08-11. Se cancela factura No. 123 del 5 de marzo a Dolores Fuertes, y nos otorgan el 7% de
descuento por pronto pago.

08-11. Se vende a CASA OBEN S.A. Bogotá) todas las mesas de conferencia Ref. 5080 en
existencia, por valor de $1.930.000 iva 19% cada una, retención en la fuente ( ) y reteica ( ).
Otorgamos 45 días de plazo. Factura 002.

08-12. Nos otorgan crédito en Bancolombia a dos (2) años por valor de $20.000.000 abonándolo
directamente a la cuenta corriente. Nos descuentan el 2.5% de interés mes anticipado.

08-12. CASA OBEN S.A. nos devuelve 1 mesa de conferencia de la venta de Agosto 11 factura N
002.

08-12. Se vende a Alberto Picaflor, del régimen Común ( Cali) dos (2) sillas giratorias, por valor
de $119.900 iva 1 9 % cada una, Factura No. 003, Venta de Contado.

08-12. Se compra a Dispapeles S.A. útiles de oficina por valor $125.000 iva 19%. El pago se realiza
utilizando el fondo de caja menor. Rte Fte ( ) Rte ica ( )
08-12. Se compra a Muebles Grandes LTDA, (Cali) factura No 1005, 12 mesas de conferencia Ref
5080 por valor $920.000 iva 19% cada una, retención en la fuente ( ) y reteica ( ) nos
conceden 60 días de plazo para el pago, y nos ofrecen un descuento del 5% por pronto pago.

08-12. CASA OBEN S.A., nos cancela en efecti vo la factura No. 002 de agosto 11,
teniendo en cuenta la devolución que nos efectuaron. Otorgamos el 3% de descuento por
pronto pago.

08-12. Se compra a OFICINA ACTIVA LTDA, (Cali) factura No 2312, 6 mesas para conferencias Ref
5080 por valor de $923.000 iva 19% cada una, retención en la fuente ( ) y reteica ( ) según
Factura 1232. pagando el 30% de contado y el saldo a crédito.

08-12. Se consigna en la Cuenta Corriente de Bancolombia el saldo de caja a la fecha.

08-12 Se compra a OFICINA ACTIVA LTDA, (Cali) factura No 2312, 15 mesas para conferencia Ref
5080 por valor de $960.000 iva 19% cada una, retención en la fuente ( ) y reteica ( ) , c on
crédito a 60 días.

08-15. Se Liquida la nómina NM 001 del 1 al 30 de Agosto de 2022, de los empleados con

los siguientes datos:

 Andrés Felipe Solano Balanta: (Gerente) sueldo $ 2.600.000

Juan Manuel Hoyos Casablanca: (Contador) sueldo $ 1.600.000

Lina Torres Ramírez: (Secretaria) sueldo $ 980.000; trabajó 3 HED,  3 HEN y 5 HRN en día ordinario.
Se le descuenta Cooperativa 2% del Total Devengado.

Liquide según la Ley: Contabilice la nómina por pagar (causación) y elabórela en Excel.

08-15. Se vende a Josías Marín Churí, 5 mesas para conferencia a $2.256.000 más iva 19% cada
una, según Factura de Venta No. 004, en efectivo.

08-17. Se compra a MUEBLES GRANDES LTDA, (cali) 16 mesas para conferencia a $963.000 iva 19%
cada una, retención en la fuente ( ) y reteica ( ) según factura No 952, con crédito de 60
días.

08-17: Se vende a CASA OBEN S.A. (Cali ) 14 mesas de conferencia a $2.260.050 iva 19% cada una,
retención en la fuente ( ) y reteica ( ) , Factura 005. Nos cancelan el 30% en efectivo y el saldo
a 30 días.

08-17. Se paga servicios públicos, 30% acueducto y alcantarillado y 70% de energía por valor de
$300.000, el pago se realiza de los fondos de la caja menor.

Para la realización del taller y llevarlo a la práctica en el programa contable, se requiere:

1. Revisar cada una de las operaciones realizadas por la empresa, determinando y ajustando
las bases de retenciones y su porcentaje teniendo en cuenta la normatividad vigente.
2. Se debe realizar dos comprobantes diarios. 2.1 Comprobante de apertura 2.2
comprobante correspondiente a las operaciones del mes de agosto.
3. Cada operación comercial se deberá analizar que tipo de comprobante, y que tipo de
documento se debe realizar.
4. Las operaciones comerciales se deberán identificar a 6 dígitos.
5. Se debe crear una base de datos tanto con los clientes, como los proveedores y empleados
el cual debe contener: Nombre del tercero, NIT, dirección, correo electrónico, teléfono,
nombre del representante legal.