Taller Laboratorio Contable Año 2

TRABAJO CONTABILIDAD AÑO 1
Angelica Maria Walteros – 735996

Diana Marcela Saavedra - 728009
Andres Felipe Soler Garzon - 736880
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA
SEGUNDO SEMESTRE - SABATINO
IBAGUÉ-TOLIMA
2020
Se constituye la empresa ANDI Ltda con un capital de $50,000,000 de pesos. Dividido en 50,000 partes de i
cada uno aportados asi:
SOCIO 1 Victor Gomez
SOCIO 2 Angelica Walteros
SOCIO 3 Diana Saavedra
SOCIO 4 Andres Soler
SOCIO 5 Patricia Ospina
Fecha Mov Codigo Cta

12/1/2019 1 311505
1 110505
1 152405
1 143528
1 154005
1 152805
Sumas iguales.
Detalle: Registro constitucion de la empresa con aportes
Soportes : Promesa de compra venta Vehiculo/Tarjeta de propiedad/Traspaso - Carpeta Vehiculo
Recibo de caja
Factura de equipo de oficina
Factura de mercancia
Factura de equipo de computo

12/30/2019 Ajuste 159215
Ajuste 516015
Sumas iguales
Detalle : Se realiza depreciacion de los muebles aportados por Patricia Ospina

12/30/2019 Ajuste 159220
Ajuste 516020
Sumas iguales
Detalle: Se realiza depreciacion por el equipo de computo aportado por Andres Soler

12/30/2019 Ajuste 159235
Ajuste 516035
Sumas iguales
Detalle: Se realiza depreciacion por el vehiculo aportado por Diana Saavedra
Se realiza apertura de cuenta corriente en Banco de Bogota con el saldo existente en caja:
12/1/2019 2 110505
2 111005
Sumas iguales
Detalle: Apertura cuenta corriente en Banco de Bogota
Soportes: Recibo de consignacion
Certificado de apertura de la cuenta
Recibo de caja - Comprobante de Egreso
Se compra de propiedad planta y equipo para iniciar operaciones de la empresa con cheque. La compra se
(Homcenter Ibagué), gran contribuyente y auto retenedor
Compra escritorio $250.000 Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000 Compra teléfono $200.000

12/2/2019 3 152405
3 152405
3 152805
3 152805
3 152810
3 152810
3 238095
Sumas iguales

3 111005
3 238095
Sumas iguales
Detalle: Registro de propiedad planta y equipo comprada a Sodimac de Colombia SA.
Soportes Factura de compra
Comprobante de egreso
Tabla de anexo- inclusion activos a Depreciacion

12/30/2019 Ajuste 159215
Ajuste 516015
Sumas iguales
Detalle: Se realiza depreciacion del equipo de oficina (escritorio y silla)

12/30/2019 Ajuste 159220
Ajuste 516020
Sumas iguales
Detalle: Se realiza depreciación del computador

12/30/2019 Ajuste 159220
Ajuste 516020
Sumas iguales
Detalle: Se realiza depreciacion del telefono
Se realiza compra de mercancia al poveedor Cia Alfa Ltda por un valor de $3.000.000 mas IVA, forma de pa

12/5/2019 4 143528
4 240805
4 236540
4 111005
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de mercancia del proveedor Cia Alfa Ldta.
Nota Ingreso de Mercancia en Kardex
Se realiza compra de mercancia al poveedor Cia Alfa Ltda por un valor de $800.000 mas IVA, forma de pago

12/6/2019 5 143528
5 240805
5 111005
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de mercancia del proveedor Cia Alfa Ldta.
Se realiza compra de mercancia al poveedor Carlos Alvarado Parra - Mercacentro N° 4 por un valor de $4.5

12/7/2019 6 143528
6 240805
6 236540
6 220505
Sumas iguales

6 220505
6 111005
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de mercancia del proveedor Carlos Alvarado Parra- Mercacentro N°4 pago a credito
Se realiza compra de mercancia al poveedor Carlos Alvarado Parra - Mercacentro N° 4 por un valor de $3.2

12/8/2019 7 143528
7 240805
7 236540
7 220505
Sumas iguales

7 111005
7 220505
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de mercancia del proveedor Carlos Alvarado Parra- Mercacentro N°4 pago a credito
Soportes Fatura de compra
Se realiza compra de mercancia al poveedor Cadenalco SAS- Gran Contribuyente por un valor de $4.800.00
crédito 30 dias, nos otorga el 5% de descuento condicionado por pronto pago del pago de contado.

12/9/2019 8 143528
8 240805
8 236540
8 220505
Sumas iguales

8 220505
8 421040
8 111005
Sumas iguales
Detalle: Registro de compra de mercancia del proveedor Cadenalco SAS con descuento del 5%
Comprobante de Egreso
Se realiza venta de mercancia al cliente Juanito Parra por un valor de $3.500.000 mas IVA la forma de pago
60% sobre el valor de la venta

12/15/2019 9 413528
9 240810
9 135515
9 110505
Sumas iguales
Detalle: Se registra la venta de la mercancia se pago con cheque N° 0010

9 143528
9 613528
Sumas iguales
Detalle: Se registra el costo de la mercancia vendida

9 110505
9 111005
Sumas iguales
Detalle: Se consigna cheque N° 0010
Soportes Fatura de venta
Recibo de Caja
Nota Salida de Mercancia en Kardex
Se realiza venta de mercancia al cliente Juanito Parra por un valor de $2.500.000 mas IVA la forma de pago

12/17/2019 10 413528
10 240810
10 135515
10 110505
Sumas iguales

10 143528
10 613528
Sumas iguales
Detalle: Se registra el costo de la mercancia vendida

10 110505
10 111005
Sumas iguales
Detalle: Se consigna cheque N° 0011
Recibo de Caja
Nota salida de Mercancia en Kardex
Se realiza venta de mercancia al cliente Camilo Torres por un valor de $2.000.000 mas IVA la forma de pago

12/19/2019 11 413528
11 240810
11 135515
11 130505
Sumas iguales
Detalle: Se registra venta de mercancia al cliente Camilo Torres pago a credito.

11 130505
11 111005
Sumas iguales

11 143528
11 613528
Sumas iguales
Detalle: Se registra el costo de la mercancia.

12/20/2019 12 413528
12 240810
12 135515
12 130505
Sumas iguales

12 130505
12 111005
Sumas iguales

12 143528
12 613528
Sumas iguales
Se realiza venta de mercancia al cliente Angie Castaño por un valor de $5.800.000 mas IVA la forma de pag
otorga el 5% de descuento condicionado por pronto pago del pago de contado. El costo de la mercancia es

12/22/2019 13 413528
13 240810
13 135515
13 130505
Sumas iguales
Detalle: Se registra venta de mercancia a la cliente Angie Castaño

13 530535
13 111005
13 130505
Sumas iguales
Detalle: Se registra el descuento otorgado del 5% a la cliente Angie Castaño

13 143528
13 613528
Sumas iguales
Detalle: Se registra el costo de la mercancia
Recibo de Caja
Nota Descuento Autorizado
Se realiza compra de papeleria a persona natural no responsable del IVA por $390.000

12/22/2019 14 519530
14 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra la compra de papeleria para uso de la empresa
Soportes Recibo de compra
Se realiza pago del arrendamiento del local a persona no responsable del IVA por $1.200.0000

12/22/2019 15 512010
15 236530
15 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra pago del arrendamiento
Soportes Recibo generado por propietario
Documento Equivalente
Se realiza el pago de registro mercantil a camara de comecio por $200.000

16 514010
16 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra pago del registro mercantil
Soportes Recibos de Registro mercantil
a empresa ANDI Ltda con un capital de $50,000,000 de pesos. Dividido en 50,000 partes de interes social de valor nominal de $1,000
tados asi:
Victor Gomez
Angelica Walteros
Diana Saavedra
Andres Soler
Patricia Ospina
Nombre Cuenta
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
CAJA GENERAL
MUEBLES Y ENSERES
LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
Sumas iguales.
on de la empresa con aportes
mpra venta Vehiculo/Tarjeta de propiedad/Traspaso - Carpeta Vehiculo
ipo de oficina
ipo de computo
Valor Residual
Nombre Cuenta
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
Sumas iguales
cion de los muebles aportados por Patricia Ospina
Nombre Cuenta
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
Sumas iguales
ion por el equipo de computo aportado por Andres Soler
Nombre Cuenta
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Sumas iguales
ion por el vehiculo aportado por Diana Saavedra
tura de cuenta corriente en Banco de Bogota con el saldo existente en caja:

Nombre Cuenta
CAJA GENERAL
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
rriente en Banco de Bogota
apertura de la cuenta
- Comprobante de Egreso
propiedad planta y equipo para iniciar operaciones de la empresa con cheque. La compra se realiza más IVA a Sodimac de Colombia
agué), gran contribuyente y auto retenedor
orio $250.000 Compra computador $1.500.000
200.000 Compra teléfono $200.000
Nombre Cuenta
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
OTROS
Sumas iguales
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
OTROS
Sumas iguales
ad planta y equipo comprada a Sodimac de Colombia SA.
- inclusion activos a Depreciacion
Valor Residual
Nombre Cuenta
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
Sumas iguales
ion del equipo de oficina (escritorio y silla)
Nombre Cuenta
Sumas iguales
ión del computador
Nombre Cuenta
Sumas iguales
ion del telefono
pra de mercancia al poveedor Cia Alfa Ltda por un valor de $3.000.000 mas IVA, forma de pago con cheque
Nombre Cuenta
IVA descontado
COMPRAS
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
de mercancia del proveedor Cia Alfa Ldta.
e Mercancia en Kardex
pra de mercancia al poveedor Cia Alfa Ltda por un valor de $800.000 mas IVA, forma de pago con cheque
Nombre Cuenta
IVA descontado
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
de mercancia del proveedor Cia Alfa Ldta.
pra de mercancia al poveedor Carlos Alvarado Parra - Mercacentro N° 4 por un valor de $4.500.000 mas IVA, forma de pago crédito
Nombre Cuenta
IVA descontado
COMPRAS
PROVEEDORES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
PROVEEDORES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
de mercancia del proveedor Carlos Alvarado Parra- Mercacentro N°4 pago a credito
pra de mercancia al poveedor Carlos Alvarado Parra - Mercacentro N° 4 por un valor de $3.200.000 mas IVA, forma de pago crédito
Nombre Cuenta
IVA descontado
COMPRAS
PROVEEDORES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
PROVEEDORES
Sumas iguales
de mercancia del proveedor Carlos Alvarado Parra- Mercacentro N°4 pago a credito
pra de mercancia al poveedor Cadenalco SAS- Gran Contribuyente por un valor de $4.800.000 mas IVA, forma de pago 50% contado
, nos otorga el 5% de descuento condicionado por pronto pago del pago de contado.
Nombre Cuenta
IVA descontado
COMPRAS
PROVEEDORES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
PROVEEDORES
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
de mercancia del proveedor Cadenalco SAS con descuento del 5%
a de mercancia al cliente Juanito Parra por un valor de $3.500.000 mas IVA la forma de pago es con cheque y el costo de la mercanci
alor de la venta
Nombre Cuenta
VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
IVA generado
RETENCION EN LA FUENTE
CAJA GENERAL
Sumas iguales
de la mercancia se pago con cheque N° 0010
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia vendida
Nombre Cuenta
CAJA GENERAL
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Mercancia en Kardex
a de mercancia al cliente Juanito Parra por un valor de $2.500.000 mas IVA la forma de pago es con cheque y el costo de la mercanci
alor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
CAJA GENERAL
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia vendida
Nombre Cuenta
CAJA GENERAL
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Mercancia en Kardex
a de mercancia al cliente Camilo Torres por un valor de $2.000.000 mas IVA la forma de pago credito a 45 dias y el costo de la merca
alor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
NACIONALES
Sumas iguales
mercancia al cliente Camilo Torres pago a credito.
Nombre Cuenta
NACIONALES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia.
Mercancia en Kardex
alor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
NACIONALES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
NACIONALES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia.
Mercancia en Kardex
a de mercancia al cliente Angie Castaño por un valor de $5.800.000 mas IVA la forma de pago 50% contado, 50% crédito 30 dias, ade
e descuento condicionado por pronto pago del pago de contado. El costo de la mercancia es del 60% sobre el valor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
NACIONALES
Sumas iguales
mercancia a la cliente Angie Castaño
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
NACIONALES
Sumas iguales
ento otorgado del 5% a la cliente Angie Castaño
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia
Mercancia en Kardex
o Autorizado
pra de papeleria a persona natural no responsable del IVA por $390.000
Nombre Cuenta
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
a de papeleria para uso de la empresa
o del arrendamiento del local a persona no responsable del IVA por $1.200.0000
Nombre Cuenta
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
ARRENDAMIENTOS
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
arrendamiento
do por propietario
go de registro mercantil a camara de comecio por $200.000
Nombre Cuenta
REGISTRO MERCANTIL
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
registro mercantil
istro mercantil
eres social de valor nominal de $1,000 pesos
$ 10,000,000 En efectivo
$ 10,000,000 Mercancia
$ 10,000,000 Vehiculo
$ 10,000,000 Equipo de Computo
$ 10,000,000 Equipo de oficina
Debito Credito Codigo Cta

$ 50,000,000 3115
$ 10,000,000 1105
$ 10,000,000 1524
$ 10,000,000 1435
$ 10,000,000 1540
$ 10,000,000 1528
$ 50,000,000 $ 50,000,000 Sumas iguales.
5%
$ 382,639 1592
$ 382,639 5160
$ 382,639 $ 382,639 Sumas iguales

$ 765,278 1592
$ 765,278 5160
$ 765,278 $ 765,278 Sumas iguales

$ 153,056 1592
$ 153,056 5160
$ 153,056 $ 153,056 Sumas iguales
$ 10,000,000 1105
$ 10,000,000 1110
$ 10,000,000 $ 10,000,000 Sumas iguales
aliza más IVA a Sodimac de Colombia SA

$ 450,000 1524
$ 85,500 1524
$ 1,500,000 1528
$ 285,000 1528
$ 200,000 1528
$ 38,000 1528
$ 2,558,500 2380
$ 2,558,500 $ 2,558,500 Sumas iguales

$ 2,558,500 1110
$ 2,558,500 2380
$ 2,558,500 $ 2,558,500 Sumas iguales
5%
$ 508,725 1592
$ 508,725 5160
$ 508,725 $ 508,725 Sumas iguales

$ 1,695,750 1592
$ 1,695,750 5160
$ 1,695,750 $ 1,695,750 Sumas iguales
$ 226,100 1592
$ 226,100 5160
$ 226,100 $ 226,100 Sumas iguales
o con cheque

$ 3,000,000 1435
$ 570,000 2408
$ 75,000 2365
$ 3,495,000 1110
$ 3,570,000 $ 3,570,000 Sumas iguales
con cheque

$ 800,000 1435
$ 152,000 2408
$ 952,000 1110
$ 952,000 $ 952,000 Sumas iguales
0.000 mas IVA, forma de pago crédito a 45 dias

$ 4,500,000 1435
$ 855,000 2408
$ 112,500 2365
$ 5,242,500 2205
$ 5,355,000 $ 5,355,000 Sumas iguales

$ 742,500 2205
$ 742,500 1110
$ 742,500 $ 742,500 Sumas iguales
0.000 mas IVA, forma de pago crédito a 45 dias

$ 3,200,000 1435
$ 608,000 2408
$ 80,000 2365
$ 3,728,000 2205
$ 3,808,000 $ 3,808,000 Sumas iguales

$ 528,000 1110
$ 528,000 2205
$ 528,000 $ 528,000 Sumas iguales
mas IVA, forma de pago 50% contado, 50%

$ 4,800,000 1435
$ 912,000 2408
$ 120,000 2365
$ 5,592,000 2205
$ 5,712,000 $ 5,712,000 Sumas iguales

$ 3,192,000 2205
$ 120,000 4210
$ 3,072,000 1110
$ 3,192,000 $ 3,192,000 Sumas iguales
s con cheque y el costo de la mercancia es del

$ 3,500,000 4135
$ 665,000 2408
$ - 1355
$ 4,165,000 1105
$ 4,165,000 $ 4,165,000 Sumas iguales

$ 2,100,000 1435
$ 2,100,000 6135
$ 2,100,000 $ 2,100,000 Sumas iguales

$ 4,165,000 1105
$ 4,165,000 1110
$ 4,165,000 $ 4,165,000 Sumas iguales
s con cheque y el costo de la mercancia es del

$ 2,500,000 4135
$ 475,000 2408
$ - 1355
$ 2,975,000 1105
$ 2,975,000 $ 2,975,000 Sumas iguales

$ 1,500,000 1435
$ 1,500,000 6135
$ 1,500,000 $ 1,500,000 Sumas iguales

$ 2,975,000 1105
$ 2,975,000 1110
$ 2,975,000 $ 2,975,000 Sumas iguales
credito a 45 dias y el costo de la mercancia es del

$ 2,000,000 4135
$ 380,000 2408
$ - 1355
$ 2,380,000 1305
$ 2,380,000 $ 2,380,000 Sumas iguales

$ 380,000 1305
$ 380,000 1110
$ 380,000 $ 380,000 Sumas iguales

$ 1,200,000 1435
$ 1,200,000 6135
$ 1,200,000 $ 1,200,000 Sumas iguales

$ 6,500,000 4135
$ 1,235,000 2408
$ - 1355
$ 7,735,000 1305
$ 7,735,000 $ 7,735,000 Sumas iguales

$ 1,235,000 1305
$ 1,235,000 1110
$ 1,235,000 $ 1,235,000 Sumas iguales

$ 3,900,000 1435
$ 3,900,000 6135
$ 3,900,000 $ 3,900,000 Sumas iguales
50% contado, 50% crédito 30 dias, ademas se le

el 60% sobre el valor de la venta

$ 5,800,000 4135
$ 1,102,000 2408
$ - 1355
$ 6,902,000 1305
$ 6,902,000 $ 6,902,000 Sumas iguales

$ 145,000 5305
$ 3,857,000 1110
$ 4,002,000 1305
$ 4,002,000 $ 4,002,000 Sumas iguales

$ 3,480,000 1435
$ 3,480,000 6135
$ 3,480,000 $ 3,480,000 Sumas iguales
$ 390,000 5195
$ 390,000 1110
$ 390,000 $ 390,000 Sumas iguales

$ 1,200,000 5120
$ 42,000 2365
$ 1,158,000 1110
$ 1,200,000 $ 1,200,000 Sumas iguales

$ 200,000 5140
$ 200,000 1110
$ 200,000 $ 200,000 Sumas iguales
Nombre Cuenta Debito Credito
APORTES SOCIALES $ 50,000,000
CAJA $ 10,000,000
EQUIPO DE OFICINA $ 10,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 10,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 10,000,000
Sumas iguales. $ 50,000,000 $ 50,000,000

DEPRECIACION ACUMULADA $ 382,639
DEPRECIACIONES $ 382,639
Sumas iguales $ 382,639 $ 382,639

Sumas iguales $ 765,278 $ 765,278

Sumas iguales $ 153,056 $ 153,056
CAJA $ 10,000,000
BANCOS $ 10,000,000
Sumas iguales $ 10,000,000 $ 10,000,000

EQUIPO DE OFICINA $ 450,000
EQUIPO DE OFICINA $ 85,500
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 1,500,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 285,000
ACREEDORES VARIOS $ 2,558,500
Sumas iguales $ 2,558,500 $ 2,558,500

BANCOS $ 2,558,500
ACREEDORES VARIOS $ 2,558,500
Sumas iguales $ 2,558,500 $ 2,558,500

Sumas iguales $ 508,725 $ 508,725

DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,695,750
DEPRECIACIONES $ 1,695,750
Sumas iguales $ 1,695,750 $ 1,695,750
Sumas iguales $ 226,100 $ 226,100

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 570,000
RETENCION EN LA FUENTE $ 75,000
BANCOS $ 3,495,000
Sumas iguales $ 3,570,000 $ 3,570,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 800,000
BANCOS $ 952,000
Sumas iguales $ 952,000 $ 952,000

NACIONALES $ 5,242,500
Sumas iguales $ 5,355,000 $ 5,355,000

NACIONALES $ 742,500
BANCOS $ 742,500
Sumas iguales $ 742,500 $ 742,500

Sumas iguales $ 3,808,000 $ 3,808,000

BANCOS $ 528,000
NACIONALES $ 528,000
Sumas iguales $ 528,000 $ 528,000

Sumas iguales $ 5,712,000 $ 5,712,000

FINANCIEROS $ 120,000
BANCOS $ 3,072,000
Sumas iguales $ 3,192,000 $ 3,192,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 3,500,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALD $ -
CAJA $ 4,165,000
Sumas iguales $ 4,165,000 $ 4,165,000

Sumas iguales $ 2,100,000 $ 2,100,000

CAJA $ 4,165,000
BANCOS $ 4,165,000
Sumas iguales $ 4,165,000 $ 4,165,000

CAJA $ 2,975,000
Sumas iguales $ 2,975,000 $ 2,975,000

Sumas iguales $ 1,500,000 $ 1,500,000

CAJA $ 2,975,000
BANCOS $ 2,975,000
Sumas iguales $ 2,975,000 $ 2,975,000

CLIENTES $ 2,380,000
Sumas iguales $ 2,380,000 $ 2,380,000

CLIENTES $ 380,000
BANCOS $ 380,000
Sumas iguales $ 380,000 $ 380,000

Sumas iguales $ 1,200,000 $ 1,200,000

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 1,235,000
Sumas iguales $ 7,735,000 $ 7,735,000

BANCOS $ 1,235,000
Sumas iguales $ 1,235,000 $ 1,235,000

Sumas iguales $ 3,900,000 $ 3,900,000

Sumas iguales $ 6,902,000 $ 6,902,000

BANCOS $ 3,857,000
Sumas iguales $ 4,002,000 $ 4,002,000

Sumas iguales $ 3,480,000 $ 3,480,000
DIVERSOS $ 390,000
BANCOS $ 390,000
Sumas iguales $ 390,000 $ 390,000

ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
BANCOS $ 1,158,000
Sumas iguales $ 1,200,000 $ 1,200,000

GASTOS LEGALES $ 200,000
BANCOS $ 200,000
Sumas iguales $ 200,000 $ 200,000
110505 CAJA GENERAL 111005 MONEDA NACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER

$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 2,558,500.00
$ 4,165,000.00 $ 4,165,000.00 $ 4,165,000.00 $ 3,495,000.00
$ 2,975,000.00 $ 2,975,000.00 $ 2,975,000.00 $ 952,000.00
$ 380,000.00 $ 742,500.00
$ 3,857,000.00 $ 528,000.00
$ 3,072,000.00
$ 390,000.00
$ 1,158,000.00
$ 200,000.00
$ 17,140,000.00 $ 17,140,000.00 $ 21,377,000.00 $ 13,096,000.00
$ - $ 8,281,000.00
152805 EQUIPOS DE
152405 MUEBLES Y ENSERES
PROCESAMIENTOS DE DATOS

$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
$ 450,000.00 $ 1,500,000.00
$ 85,500.00 $ 285,000.00
$ 10,535,500.00 $ - $ 11,785,000.00 $ -
$ 10,535,500.00 $ 11,785,000.00
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y 159235 FLOTA Y EQUIPO DE

COMUNICACIÓN TRANSPORTE

$ 1,695,750.00 $ 153,055.56
$ 226,100.00
$ 765,277.78
$ - $ 2,687,127.78 $ - $ 153,055.56
$ 2,687,127.78 $ 153,055.56
240805 IVA Descontado 240810 IVA Generado

$ 570,000.00 $ 665,000.00
$ 152,000.00 $ 475,000.00
$ 855,000.00 $ 380,000.00
$ 608,000.00 $ 1,235,000.00
$ 912,000.00 $ 1,102,000.00
$ 3,097,000.00 $ - $ - $ 3,857,000.00
$ 3,097,000.00 $ 3,857,000.00
512010 Construciones y edificaciones 514010 REGISTRO MERCANTIL

$ 1,200,000.00 $ 200,000.00
$ 1,200,000.00 $ - $ 200,000.00 $ -
$ 1,200,000.00 $ 200,000.00
519530 UTILES,PAPELERIA Y
530535 Descuentos comerciales
FOTOCOPIAS

$ 390,000.00 $ 145,000.00
$ 390,000.00 $ - $ 145,000.00 $ -
$ 390,000.00 $ 145,000.00
130505 NACIONALES 135515 RETENCION EN LA FUENTE

$ 2,380,000.00 $ 380,000.00 $ -
$ 7,735,000.00 $ 4,002,000.00
$ 6,902,000.00
$ 17,017,000.00 $ 4,382,000.00 $ - $ -
$ 12,635,000.00 $ -
152810 EQUIPO DE 154005 AUTOS,CAMIONETAS Y

TELECOMUNICACIONES CAMPEROS

$ 200,000.00 $ 10,000,000.00
$ 38,000.00
$ 238,000.00 $ - $ 10,000,000.00 $ -
$ 238,000.00 $ 10,000,000.00
220505 PROVEEDORES 236540 COMPRAS

$ 742,500.00 $ 5,242,500.00 $ 75,000.00
$ 528,000.00 $ 3,728,000.00 $ 112,500.00
$ 3,192,000.00 $ 5,592,000.00 $ 80,000.00
$ 120,000.00
$ 4,462,500.00 $ 14,562,500.00 $ - $ 387,500.00
$ 10,100,000.00 $ 387,500.00
311510 APORTES DE SOCIOS 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR

$ 50,000,000.00 $ 3,500,000.00
$ 2,500,000.00
$ 2,000,000.00
$ 6,500,000.00
$ 5,800,000.00
$ 50,000,000.00 $ - $ 20,300,000.00
$ 50,000,000.00 $ 20,300,000.00
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y

516015 EQUIPO DE OFICINA
COMUNICACIÓN

$ 508,725.00 $ 1,695,750.00
$ 382,638.89 $ 226,100.00
$ 765,277.78
$ 891,363.89 $ - $ 2,687,127.78 $ -
$ 891,363.89 $ 2,687,127.78
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

AL POR MENOR
DEBE HABER
$ 2,100,000.00
$ 1,500,000.00
$ 1,200,000.00
$ 3,900,000.00
$ 3,480,000.00
$ 12,180,000.00 $ -
$ 12,180,000.00
143528 COMPRA DE LIBROS,
REVISTAS, ELEMENTOS DE
PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS
ESCOLARES
DEBE HABER
$ 10,000,000.00 $ 2,100,000.00
$ 3,000,000.00 $ 1,500,000.00
$ 800,000.00 $ 1,200,000.00
$ 4,500,000.00 $ 3,900,000.00
$ 3,200,000.00 $ 3,480,000.00
$ 4,800,000.00
$ 26,300,000.00 $ 12,180,000.00
$ 14,120,000.00
DEBE HABER
$ 508,725.00
$ 382,638.89
$ - $ 891,363.89
$ 891,363.89
238095 OTROS
DEBE HABER
$ 2,558,500.00 $ 2,558,500.00
$ 2,558,500.00 $ 2,558,500.00
$ -
421040 DESCUENTOS COMERCIALES
DEBE HABER
$ 120,000.00
$ - $ 120,000.00
$ 120,000.00
516035 FLOTA Y EQUIPO DE

TRANSPORTE
DEBE HABER
$ 153,055.56
$ 153,055.56 $ -
$ 153,055.56
ANDI ltda
Nit 860,006,212-2
Balance de comprobacion
A 31 de Diciembre de 2019
SALDOS INICIALES
CODIGOS CUENTAS
DEBITOS
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143528 COMPRA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
152405 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
2 PASIVO
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 IVA Descontado
240810 IVA Generado
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
5140 GASTOS LEGALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
5160 DEPRECIACIONES
5195 DIVERSOS
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
613528 VENTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
SUMAS IGUALES $ -
Diana Saavedra
Contador Publico
TP: 123456
ANDI ltda
Nit 860,006,212-2
nce de comprobacion
de Diciembre de 2019
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES SALDOS

CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
$ 9,516,000
$ 9,516,000
###
$ 11,400,000
$ 11,400,000
###
$ 14,120,000
$ 14,120,000
###
$ 10,535,500
$ 10,535,500
$ 12,023,000
$ 11,785,000
$ 238,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 3,731,548
$ 891,364
$ 2,687,128
$ 153,056
###
###
$ 10,100,000
$ 10,100,000
###
$ 429,500
$ 387,500
###
$ 760,000
$ 3,097,000
$ 3,857,000
###
###
$ 50,000,000
$ 50,000,000
###
###
$ 20,300,000
$ 20,300,000
###
$ 120,000
$ 120,000
###
###
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 3,731,548
$ 891,364
$ 2,687,128
$ 153,056
$ 390,000
$ 390,000
###
$ 145,000
$ 145,000
###
###
$ 12,180,000
$ 12,180,000
$ - $ 84,806,500 $ 84,806,500 $ 3,731,548 $ 3,731,548 $ 85,441,048 $ 85,441,048
Angelica Walteros
Gerente
TP: 987654
ANDI ltda
Estado de Situación Financiera de Apertura
Diciembre 1 de 2019
Activo
Disponible
1105 CAJA $ 10,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 10,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 10,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 10,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
Total activo $ 50,000,000
Pasivo
Total pasivo
Patrimonio
Total patrimonio
Total pasivo mas patrimonio
Sumas iguales $ 50,000,000.0
Angelica Walteros Diana Saavedra

Gerente Contador Publico
TP: 987654 TP: 123456
$ -
$ -
$ 50,000,000.0
$ 50,000,000.0
$ 50,000,000.0
$ 50,000,000.0
ador Publico
ANDI ltda
Nit 860,006,212-2
Estado de situacion financiera
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS $ 9,516,000
13 DEUDORES
1305 CLIENTES $ 11,400,000
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 14,120,000
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 10,535,500
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION $ 12,023,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO $ 63,862,952
2 PASIVO
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
Diana Saavedra Angelica Walteros

Contador Publico Gerente
TP: 123456 TP: 987654
CREDITO
###
###
###
###
###
$ 3,731,548
###
###
$ 10,100,000
###
$ 429,500
###
$ 760,000
$ 11,289,500
$ 50,000,000
###
$ 2,573,452
$ 52,573,452
$ 63,862,952
ngelica Walteros
ANDI ltda
Nit 860,006,212-2
Estado de resultados
CODIGO DESCRIPCION DEBE
INGRESOS
4210 FINANCIEROS
COSTOS $12,180,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $12,180,000
5 GASTOS $5,666,548
5120 ARRENDAMIENTOS $1,200,000
5140 GASTOS LEGALES $200,000
5160 DEPRECIACIONES $3,731,548
5195 DIVERSOS $390,000
5305 FINANCIEROS $145,000
SUMA TOTAL GASTOS Y COSTOS DEBITOS $17,846,548
SUMA TOTAL INGRESOS CREDITOS
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $2,573,452
SUMAS TOTALES $20,420,000
Diana Saavedra Angelica Walteros

Contador Publico Gerente
TP: 123456 TP: 987654
HABER
$20,420,000
$20,300,000
$120,000
$20,420,000
$20,420,000
Angelica Walteros
TRABAJO CONTABILIDAD AÑO 2
Angelica Maria Walteros – 735996

Diana Marcela Saavedra - 728009
Andres Felipe Soler Garzon - 736880
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA
SEGUNDO SEMESTRE - SABATINO
IBAGUÉ-TOLIMA
2020
La empresa ANDI LTDA realiza apertura de un fondo de caja menor, por $450.000, de igual manera se legal
corresponden a los primeros gastos del año 2020 ejecutados el 06 de enero.
A. Taxis y Buses: $80.000. Desplazamiento para pagos y tramites.

B. Restaurantes: $250.000. Almuerzos
C. Fotocopias: $20.000. Material necesario para el desarrollo
D. Servicio de Aseo: $50.000. Mantenimiento de ofinas e

1/3/2020 9 111005
9 110505
Sumas iguales
Detalle: Apertura Caja Menor
Soportes : Comprobante de Egreso
Certificado Responsabilidada apertura Caja menor

1/6/2020 9 519545
9 110505
Sumas iguales
Legalizacion de Facturas

1/6/2020 9 519560
9 110505
Sumas iguales
Factura No. 25413 Restaurante Toy Wan

1/6/2020 9 519530
9 110505
Sumas iguales
Factura No. 987654 Variedades Mi Sofi

1/6/2020 9 519530
9 110505
Sumas iguales
Cuenta de Cobro / Documento Equivalente Alexei cardozo

1/6/2020 9 111005
9 110505
Sumas iguales
Detalle: Reembolso Caja Menor
Legalizacion con Facturas
ANDI Ltda hace una inversion de un CDT en Bancolombia por valor de $5.000.000 a 6 meses generandole u

1/11/2020 10 122505
10 421005
10 111005
Sumas iguales
Detalle: Se realiza 1 compra en una inversion de termino (CDT)
Soportes: Certificacion
Transacion Bancaria
Se realiza venta de mercancia al cliente Jairo Sanchez por un valor de $5,000,000 Persona Natural - Respon

1/12/2020 11A 413528
11A 240805
11A 135515
11A 130505
Sumas iguales

1/12/2020 11A 143528
11A 613528
Sumas iguales

1/12/2020 11A 130505
11A 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra la venta de la mercancia a credito 60 dias
Soportes Factura de venta
Recibo de Caja
Se realiza venta de mercancia al cliente Saavedra & Gonzalez por un valor de $2,900,000 Persona Juridica -
credito a 60 dias

1/12/2020 11B 413528
11B 240805
11B 135515
11B 130505
Sumas iguales

1/12/2020 11B 143528
11B 613528
Sumas iguales

1/12/2020 11A 417528
11A 240805
11A 135515
11A 220505
Sumas iguales

1/12/2020 11A 143528
11A 613528
Sumas iguales
Detalle: El cliente Jairo Sanchez realiza la devolucion del 2% de la venta
Comprobante de Ingreso
Nota Entrada de Mercancia en Kardex
Se realiza un anticipo al proveedor B por valor de $1,950.000

1/13/2020 12 220505
12 111005
Sumas iguales
Detalle: Anticipo al proveedor B por valor de $1,950,000
Recibo de Caja
El Cliente C realiza pago del 50% de la Venta realizada en el primer año

1/14/2020 13 130505
13 111005
Sumas iguales
Detalle: Pago del 50% de la venta (Cliente C)
Soportes Factura de Venta
Comprobante de Ingreso
Cheque No. 984325
ANDI Ltda, adquiere para el desarrollo de su objeto social Licencias Software por valor de $25.000.000 a cr
cooperativa ingenieros del Tolima.

1/15/2020 14 163505
14 233595
Sumas iguales
Detalle: Se adquiere Licencia Software
Licencia del Software
ANDI Ltda adquiere en Cortolima SA una Camioneta marca Nissan Placas ICQ234 para el transporte de la m
con Bancolombia y con una tasa de interes del 3% (0,03) anual

1/16/2020 15 154005
15 530520
15 219595
Sumas iguales
Detalle:Compra de vehiculo credito Bancolombia a 5 años
Soportes Fatura de compra Vehiculo
Se realiza la compra de un caballo al Fondo de Ganaderos del Tolima por valor de $14,000,000 a credito pa

1/17/2020 16 158405
16 233595
Sumas iguales
Detalle: Registro compra de activo biologico al Fondo de Ganaderos del Tolima
ANDI Ltda realiza pago por anticipado de seis meses de arriendo del local donde se ejerce la actividad com
cheque No. 2564565

1/18/2020 17 512005
17 170525
17 236530
17 111005
Sumas iguales
Detalle: Pago anticipado arriendo local con cheque
Soportes Cuenta de Cobro o Factura de Arrendamiento
Cheque No. 2564565
El dia 19 de enero de 2020 ANDI Ltda compra una propiedad de inversion (BODEGAS) para uso del desarro
valor de $190,000,000 con credito bancario con el Banco de Paris a una tasa de interes del 4,5% anual

1/18/2020 18 151680
18 236540
18 530520
18 219595
Sumas iguales
Detalle: Compra de propiedad de inversion (Bodegas) a la constructora Chipalo SAS con credito bancario Banco de Paris
Soportes Fatura de Compra
Documentos Credito Bancario

12/19/2019 11 413528
11 240810
11 135515
11 130505
Sumas iguales
11 130505
11 111005
Sumas iguales

11 143528
11 613528
Sumas iguales

12/20/2019 12 413528
12 240810
12 135515
12 130505
Sumas iguales

12 130505
12 111005
Sumas iguales

12 143528
12 613528
Sumas iguales
Se realiza venta de mercancia al cliente Angie Castaño por un valor de $5.800.000 mas IVA la forma de pag
otorga el 5% de descuento condicionado por pronto pago del pago de contado. El costo de la mercancia es

12/22/2019 13 413528
13 240810
13 135515
13 130505
Sumas iguales
Detalle: Se registra venta de mercancia a la cliente Angie Castaño

13 530535
13 111005
13 130505
Sumas iguales
Detalle: Se registra el descuento otorgado del 5% a la cliente Angie Castaño

13 143528
13 613528
Sumas iguales
Detalle: Se registra el costo de la mercancia
Recibo de Caja
Nota Descuento Autorizado
Se realiza compra de papeleria a persona natural no responsable del IVA por $390.000

12/22/2019 14 519530
14 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra la compra de papeleria para uso de la empresa
Soportes Recibo de compra
Se realiza pago del arrendamiento del local a persona no responsable del IVA por $1.200.0000

12/22/2019 15 512010
15 236530
15 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra pago del arrendamiento
Soportes Recibo generado por propietario
Documento Equivalente
Se realiza el pago de registro mercantil a camara de comecio por $200.000

16 514010
16 111005
Sumas iguales
Detalle: Se registra pago del registro mercantil
Soportes Recibos de Registro mercantil
NDI LTDA realiza apertura de un fondo de caja menor, por $450.000, de igual manera se legaliza por reembolso de caja menor $400.0
a los primeros gastos del año 2020 ejecutados el 06 de enero.
s: $80.000. Desplazamiento para pagos y tramites.

s: $250.000. Almuerzos
$20.000. Material necesario para el desarrollo
Aseo: $50.000. Mantenimiento de ofinas e
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
CAJA GENERAL
Sumas iguales
sponsabilidada apertura Caja menor
Nombre Cuenta
TAXIS Y BUSES
CAJA GENERAL
Sumas iguales
Nombre Cuenta
CASINO Y RESTAURANTE
CAJA GENERAL
Sumas iguales
413 Restaurante Toy Wan
Nombre Cuenta
CAJA GENERAL
Sumas iguales
7654 Variedades Mi Sofi
Nombre Cuenta
ASEO Y VIGILANCIA
CAJA GENERAL
Sumas iguales
ro / Documento Equivalente Alexei cardozo
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
CAJA GENERAL
Sumas iguales
e una inversion de un CDT en Bancolombia por valor de $5.000.000 a 6 meses generandole una rentabilidad de 1.5% efectivo mensu
Nombre Cuenta
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.)
INTERESES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
a en una inversion de termino (CDT)
a de mercancia al cliente Jairo Sanchez por un valor de $5,000,000 Persona Natural - Responsable del IVA y retenedor en Renta
Nombre Cuenta
IVA descontado
NACIONALES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
Nombre Cuenta
NACIONALES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
de la mercancia a credito 60 dias
Mercancia en Kardex
a de mercancia al cliente Saavedra & Gonzalez por un valor de $2,900,000 Persona Juridica - Responsable del IVA y retenedor en Re
as
Nombre Cuenta
IVA descontado
NACIONALES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
Mercancia en Kardex
Nombre Cuenta
DEVOLUCIONES EN VENTAS
IVA descontado
PROVEEDORES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
hez realiza la devolucion del 2% de la venta
nticipo al proveedor B por valor de $1,950.000
Nombre Cuenta
PROVEEDORES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
or B por valor de $1,950,000
aliza pago del 50% de la Venta realizada en el primer año
Nombre Cuenta
NACIONALES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
venta (Cliente C)
quiere para el desarrollo de su objeto social Licencias Software por valor de $25.000.000 a credito, la cual realiza la importacion de l
genieros del Tolima.
Nombre Cuenta
LICENCIA SOFWARE
OTROS
Sumas iguales
uiere en Cortolima SA una Camioneta marca Nissan Placas ICQ234 para el transporte de la mercacia por valor de $ 25,000,000, credi
bia y con una tasa de interes del 3% (0,03) anual
Nombre Cuenta
AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
INTERESES
OTRAS
Sumas iguales
credito Bancolombia a 5 años
pra Vehiculo
mpra de un caballo al Fondo de Ganaderos del Tolima por valor de $14,000,000 a credito para fines de transporte en zona rural
Nombre Cuenta
ESPECIES MENORES
OTROS
Sumas iguales
activo biologico al Fondo de Ganaderos del Tolima
iza pago por anticipado de seis meses de arriendo del local donde se ejerce la actividad comercial, equivalente a $1,200,000 por mes
64565
Nombre Cuenta
TERRENOS
ARRENDAMIENTOS
ARRENDAMIENTOS
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
iendo local con cheque
ro o Factura de Arrendamiento
ero de 2020 ANDI Ltda compra una propiedad de inversion (BODEGAS) para uso del desarrollo economico a la Constructora Chipalo
000,000 con credito bancario con el Banco de Paris a una tasa de interes del 4,5% anual
Nombre Cuenta
BODEGAS
COMPRAS
INTERESES
OTRAS
Sumas iguales
ad de inversion (Bodegas) a la constructora Chipalo SAS con credito bancario Banco de Paris
redito Bancario
alor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
NACIONALES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
NACIONALES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia.
Mercancia en Kardex
alor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
NACIONALES
Sumas iguales
Nombre Cuenta
NACIONALES
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia.
Mercancia en Kardex
a de mercancia al cliente Angie Castaño por un valor de $5.800.000 mas IVA la forma de pago 50% contado, 50% crédito 30 dias, ade
e descuento condicionado por pronto pago del pago de contado. El costo de la mercancia es del 60% sobre el valor de la venta
Nombre Cuenta
IVA generado
NACIONALES
Sumas iguales
mercancia a la cliente Angie Castaño
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
NACIONALES
Sumas iguales
ento otorgado del 5% a la cliente Angie Castaño
Nombre Cuenta
Sumas iguales
de la mercancia
Mercancia en Kardex
o Autorizado
pra de papeleria a persona natural no responsable del IVA por $390.000
Nombre Cuenta
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
a de papeleria para uso de la empresa
o del arrendamiento del local a persona no responsable del IVA por $1.200.0000
Nombre Cuenta
ARRENDAMIENTOS
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
arrendamiento
do por propietario
go de registro mercantil a camara de comecio por $200.000
Nombre Cuenta
REGISTRO MERCANTIL
MONEDA NACIONAL
Sumas iguales
registro mercantil
istro mercantil
a por reembolso de caja menor $400.000 que

$ 450,000 1110
$ 450,000 1105
$ 450,000 $ 450,000 Sumas iguales

$ 80,000 5195
$ 80,000 1105
$ 80,000 $ 80,000 Sumas iguales

$ 250,000 5195
$ 250,000 1105
$ 250,000 $ 250,000 Sumas iguales

$ 20,000 5195
$ 20,000 1105
$ 20,000 $ 20,000 Sumas iguales

$ 50,000 5195
$ 50,000 1105
$ 50,000 $ 50,000 Sumas iguales

$ 400,000 1110
$ 400,000 1105
$ 400,000 $ 400,000 Sumas iguales
a rentabilidad de 1.5% efectivo mensual.

$ 5,000,000 1225
$ 47,500
$ 4,952,500 1110
$ 5,000,000 $ 5,000,000 Sumas iguales
able del IVA y retenedor en Renta

$ 5,000,000 4135
$ 950,000 2408
$ 125,000 1355
$ 5,825,000 1305
$ 5,950,000 $ 5,950,000 Sumas iguales

$ 3,000,000 1435
$ 3,000,000 6135
$ 3,000,000 $ 3,000,000 Sumas iguales

$ 5,825,000 1305
$ 5,825,000 1110
$ 5,825,000 $ 5,825,000 Sumas iguales
esponsable del IVA y retenedor en Renta. Pago

$ 2,900,000 4135
$ 551,000
$ 72,500
$ 3,378,500 1305
$ 3,451,000 $ 3,451,000 Sumas iguales

$ 1,740,000 1435
$ 1,740,000 6135
$ 1,740,000 $ 1,740,000 Sumas iguales

$ 100,000 4175
$ 19,000
$ 2,500
$ 116,500 2205
$ 119,000 $ 119,000 Sumas iguales

$ 60,000 1435
$ 60,000 6135
$ 60,000 $ 60,000 Sumas iguales

$ 1,950,000 2205
$ 1,950,000 1110
$ 1,950,000 $ 1,950,000 Sumas iguales
$ 1,689,250 1305
$ 1,689,250 1110
$ 1,689,250 $ 1,689,250 Sumas iguales
ito, la cual realiza la importacion de la

$ 25,000,000 1635
$ 25,000,000 2335
$ 25,000,000 $ 25,000,000 Sumas iguales
rcacia por valor de $ 25,000,000, credito a 5 años

$ 25,000,000 1540
$ 62,500 5305
$ 25,062,500 2195
$ 25,062,500 $ 25,062,500 Sumas iguales
fines de transporte en zona rural

$ 14,000,000 1584
$ 14,000,000 2335
$ 14,000,000 $ 14,000,000 Sumas iguales
cial, equivalente a $1,200,000 por mes, pago con

$ 1,200,000 5120
$ 6,000,000 1705
$ 252,000 2365
$ 6,948,000 1110
$ 7,200,000 $ 7,200,000 Sumas iguales
economico a la Constructora Chipalo SAS por

$ 190,000,000 1516
$ 4,750,000 2365
$ 712,500 5305
$ 185,962,500 2195
$ 190,712,500 $ 190,712,500 Sumas iguales

$ 2,000,000 4135
$ 380,000 2408
$ - 1355
$ 2,380,000 1305
$ 2,380,000 $ 2,380,000 Sumas iguales
$ 380,000 1305
$ 380,000 1110
$ 380,000 $ 380,000 Sumas iguales

$ 1,200,000 1435
$ 1,200,000 6135
$ 1,200,000 $ 1,200,000 Sumas iguales

$ 6,500,000 4135
$ 1,235,000 2408
$ - 1355
$ 7,735,000 1305
$ 7,735,000 $ 7,735,000 Sumas iguales

$ 1,235,000 1305
$ 1,235,000 1110
$ 1,235,000 $ 1,235,000 Sumas iguales

$ 3,900,000 1435
$ 3,900,000 6135
$ 3,900,000 $ 3,900,000 Sumas iguales
50% contado, 50% crédito 30 dias, ademas se le

el 60% sobre el valor de la venta

$ 5,800,000 4135
$ 1,102,000 2408
$ - 1355
$ 6,902,000 1305
$ 6,902,000 $ 6,902,000 Sumas iguales

$ 145,000 5305
$ 3,857,000 1110
$ 4,002,000 1305
$ 4,002,000 $ 4,002,000 Sumas iguales

$ 3,480,000 1435
$ 3,480,000 6135
$ 3,480,000 $ 3,480,000 Sumas iguales

$ 390,000 5195
$ 390,000 1110
$ 390,000 $ 390,000 Sumas iguales

$ 1,200,000 5120
$ 42,000 2365
$ 1,158,000 1110
$ 1,200,000 $ 1,200,000 Sumas iguales
$ 200,000 5140
$ 200,000 1110
$ 200,000 $ 200,000 Sumas iguales
BANCOS $ 450,000
CAJA $ 450,000
Sumas iguales $ 450,000 $ 450,000

DIVERSOS $ -
CAJA $ -
Sumas iguales $ 80,000 $ 80,000

DIVERSOS $ -
CAJA $ -
Sumas iguales $ 250,000 $ 250,000

DIVERSOS $ -
CAJA $ -
Sumas iguales $ 20,000 $ 20,000

DIVERSOS $ -
CAJA $ -
Sumas iguales $ 50,000 $ 50,000

BANCOS $ 400,000
CAJA $ 400,000
Sumas iguales $ 400,000 $ 400,000

CERTIFICADOS $ -
BANCOS $ -
Sumas iguales $ 5,000,000 $ 5,000,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ -
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ -
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALD $ 125,000
Sumas iguales $ 5,950,000 $ 5,950,000

Sumas iguales $ 3,000,000 $ 3,000,000

BANCOS $ 5,825,000
Sumas iguales $ 5,825,000 $ 5,825,000
Sumas iguales $ 3,451,000 $ 3,451,000

Sumas iguales $ 1,740,000 $ 1,740,000

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) $ -
NACIONALES $ -
Sumas iguales $ 119,000 $ 119,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ -
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ -
Sumas iguales $ 60,000 $ 60,000

BANCOS $ -
Sumas iguales $ 1,950,000 $ 1,950,000
CLIENTES $ -
BANCOS $ 1,689,250
Sumas iguales $ 1,689,250 $ 1,689,250

LICENCIAS $ 25,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ -
Sumas iguales $ 25,000,000 $ 25,000,000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25,000,000
OTRAS OBLIGACIONES $ 25,062,500
Sumas iguales $ 25,062,500 $ 25,062,500

SEMOVIENTES $ 14,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ -
Sumas iguales $ 14,000,000 $ 14,000,000

ARRENDAMIENTOS $ -
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ -
RETENCION EN LA FUENTE $ -
BANCOS $ -
Sumas iguales $ 7,200,000 $ 7,200,000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ -
RETENCION EN LA FUENTE $ 4,750,000
OTRAS OBLIGACIONES $ -
Sumas iguales $ 190,712,500 $ 190,712,500

Sumas iguales $ 2,380,000 $ 2,380,000
CLIENTES $ 380,000
BANCOS $ 380,000
Sumas iguales $ 380,000 $ 380,000

Sumas iguales $ 1,200,000 $ 1,200,000

Sumas iguales $ 7,735,000 $ 7,735,000

BANCOS $ 1,235,000
Sumas iguales $ 1,235,000 $ 1,235,000

Sumas iguales $ 3,900,000 $ 3,900,000

Sumas iguales $ 6,902,000 $ 6,902,000

BANCOS $ 3,857,000
Sumas iguales $ 4,002,000 $ 4,002,000

Sumas iguales $ 3,480,000 $ 3,480,000

DIVERSOS $ 390,000
BANCOS $ 390,000
Sumas iguales $ 390,000 $ 390,000

ARRENDAMIENTOS $ 1,200,000
BANCOS $ 1,158,000
Sumas iguales $ 1,200,000 $ 1,200,000
GASTOS LEGALES $ 200,000
BANCOS $ 200,000
Sumas iguales $ 200,000 $ 200,000
110510 CAJA MENOR 111005 MONEDA NACIONALES

$ 450,000.00 $ 41,441,375.00 $ 450,000.00
$ 47,500.00 $ 400,000.00
$ 5,825,000.00 $ 5,000,000.00
$ 1,689,250.00 $ 1,950,000.00
$ 6,948,000.00
$ 339,825.00
$ 450,000.00 $ - $ 49,003,125.00 $ 15,087,825.00

$ 450,000.00 $ 33,915,300.00
151680 BODEGAS 152405 MUEBLES Y ENSERES

$ 190,000,000.00 $ 535,500.00
$ 190,000,000.00 $ - $ 535,500.00 $ -
$ 190,000,000.00 $ 535,500.00

159284 SEMOVIENTE
COMUNICACIÓN

$ 30,556.00 $ 233,333.00
$ - $ 30,556.00 $ - $ 233,333.00
-$ 30,556.00 -$ 233,333.00
240805 IVA Descontado 240810 IVA Generado

$ 3,857,000.00 $ 3,097,000.00
$ 950,000.00
$ 551,000.00
$ - $ 5,358,000.00 $ 3,097,000.00 $ -
-$ 5,358,000.00 -$ 3,097,000.00
512005 TERRENOS 513505 ASEO Y VIGILANCIA

$ 1,200,000.00 $ 50,000.00
$ 1,200,000.00 $ - $ 50,000.00 $ -
$ 1,200,000.00 $ 50,000.00
516084 SEMOVIENTES 516515 INTANGIBLE

$ 233,333.00 $ 208,333.00
$ 233,333.00 $ - $ 208,333.00 $ -
$ 233,333.00 $ 208,333.00
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 370505 UTILIDADES ACUMULADAS

$ 6,303,875.00 $ 6,303,875.00 $ 6,303,875.00
$ 6,303,875.00 $ 6,303,875.00 $ - $ 6,303,875.00

$ - $ 6,303,875.00
219595 OTRAS 170525 ARRENDAMIENTO

$ 25,062,500.00 $ 6,000,000.00
$ 185,952,500.00
$ - $ 211,015,000.00 $ 6,000,000.00 $ -
$ 211,015,000.00 $ 6,000,000.00
122505 INVERSIONES CDTS 130505 NACIONALES

$ 5,000,000.00 $ 13,281,000.00 $ 5,825,000.00
$ 5,825,000.00 $ 1,689,250.00
$ 3,378,500.00
$ 5,000,000.00 $ - $ 22,484,500.00 $ 7,514,250.00

$ 5,000,000.00 $ 14,970,250.00
152805 EQUIPOS DE 152810 EQUIPO DE

PROCESAMIENTOS DE DATOS TELECOMUNICACIONES

$ 1,785,000.00 $ 238,000.00
$ 1,785,000.00 $ - $ 238,000.00 $ -
$ 1,785,000.00 $ 238,000.00
159235 FLOTA Y EQUIPO DE

220505 PROVEEDORES
TRANSPORTE

$ 208,333.00 $ 1,950,000.00 $ 11,826,500.00
$ 116,500.00
$ - $ 208,333.00 $ 1,950,000.00 $ 11,943,000.00

-$ 208,333.00 $ 9,993,000.00
310505 CAPITAL AUTORIZADO 163505 LICENCIAS SOFTWARE

$ 40,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 208,333.00
$ 40,000,000.00 $ 25,000,000.00 $ 208,333.00

$ 40,000,000.00 $ 24,791,667.00
516015 EQUIPO DE OFICINA 519530 Útiles, papelería y fotocopias

$ 3,750.00 $ 20,000.00
$ 3,750.00 $ - $ 20,000.00 $ -
$ 3,750.00 $ 20,000.00
519530 UTILES,PAPELERIA Y
530505 Gastos bancarios
FOTOCOPIAS

$ 20,000.00 $ 28,500.00
$ 31,676.00
$ 20,000.00 $ - $ 60,176.00 $ -
$ 20,000.00 $ 60,176.00
421005 INTERESES 530520 INTERESES

$ 47,500.00 $ 62,500.00
$ 712,500.00
$ - $ 47,500.00 $ 775,000.00 $ -
$ 47,500.00 $ 775,000.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE 139905 CLIENTES

$ 357,500.00 $ 2,500.00 $ 79,395.00
$ 125,000.00
$ 72,500.00
$ 555,000.00 $ 2,500.00 $ - $ 79,395.00

$ 552,500.00 -$ 79,395.00
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y
159205 Construcciones y edificaciones
CAMPEROS

$ 25,000,000.00 $ 1,583,333.00
$ 25,000,000.00 $ - $ - $ 1,583,333.00
$ 25,000,000.00 -$ 1,583,333.00
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS 236530 ARRENDAMIENTOS

$ 2,558,500.00 $ 42,000.00
$ 25,000,000.00 $ 252,000.00
$ 14,000,000.00
$ - $ 41,558,500.00 $ - $ 294,000.00
$ 41,558,500.00 $ 294,000.00
413528 Venta de libros, revistas,

elementos de papelería, útiles y 417528 DEVOLUCIONES EN VENTAS
textos escolares
$ 5,000,000.00 $ 100,000.00
$ 2,900,000.00
$ - $ 7,900,000.00 $ 100,000.00 $ -
$ 7,900,000.00 $ 100,000.00

519545 TAXIS Y BUSES
COMUNICACIÓN

$ 80,000.00 $ 30,556.00
$ 80,000.00 $ - $ 30,556.00 $ -
$ 80,000.00 $ 30,556.00
530515 COMISIONES 531010 CARTERA

$ 234,999.00 $ 79,395.00
$ 234,999.00 $ - $ 79,395.00 $ -
$ 234,999.00 $ 79,395.00
519560 CASINO Y RESTAURANTE 516005 Construcciones y edificaciones

$ 250,000.00 $ 30,556.00
$ 250,000.00 $ - $ 30,556.00 $ -
$ 250,000.00 $ 30,556.00
143528 COMPRA DE LIBROS,
PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS
ESCOLARES
DEBE HABER
$ 4,120,000.00 $ 3,000,000.00
$ 60,000.00 $ 1,740,000.00
$ 620,000.00 $ 60,000.00
$ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00
$ -
DEBE HABER
$ 3,750.00
$ - $ 3,750.00
-$ 3,750.00
236540 COMPRAS
DEBE HABER
$ 267,500.00
$ 475,000.00
$ - $ 742,500.00
-$ 742,500.00
429505 APROVECHAMIENTO
DEBE HABER
$ 620,000.00
$ - $ 620,000.00
-$ 620,000.00
516040 Flota y equipo fluvial y/o

marítimo
DEBE HABER
$ 208,333.00
$ 208,333.00 $ -
$ 208,333.00
531095 OTROS
DEBE HABER
$ 60,000.00
$ 60,000.00 $ -
$ 60,000.00
613528 COSTO DE LIBROS,

PAPLERIAS Y UTILES
DEBE HABER
$ 3,000,000.00 $ 60,000.00
$ 1,740,000.00
$ 4,740,000.00 $ 60,000.00
$ 4,680,000.00
FECHA MOV CODIGO CUENTA
1/3/2020 9 111005
1/3/2020 9 110510
1/10/2020 9 519545
1/10/2020 9 519560
1/10/2020 9 519530
1/10/2020 9 513505
1/10/2020 9 111005
1/11/2020 10 122505
1/11/2020 10 111005
1/11/2020 10 111005
1/11/2020 10 421005
1/12/2020 11-A 413528
1/12/2020 11-A 240805
1/12/2020 11-A 135515
1/12/2020 11-A 130505
1/12/2020 11-A 143528
1/12/2020 11-A 613528
1/12/2020 11-A 130505
1/12/2020 11-A 111005
1/12/2020 11-B 413528
1/12/2020 11-B 240805
1/12/2020 11-B 135515
1/12/2020 11-B 130505
1/12/2020 11-B 143528
1/12/2020 11-B 613528
1/12/2020 11-A 417528
1/12/2020 11-A 240810
1/12/2020 11-A 135515
1/12/2020 11-A 220505
1/12/2020 11-A 143528
1/12/2020 11-A 613528
1/13/2020 12 220505
1/13/2020 12 111005
1/14/2020 13 130505
1/14/2020 13 111005
1/15/2020 14 163505
1/15/2020 14 233595
1/16/2020 15 154005
1/16/2020 15 530520
1/16/2020 15 219595
1/17/2020 16 158405
1/17/2020 16 233595
1/18/2020 17 512005
1/18/2020 17 170525
1/18/2020 17 236530
1/18/2020 17 111005
1/19/2020 18 151680
1/19/2020 18 236540
1/19/2020 18 530520
1/19/2020 18 219595
1/1/2020 24 360505
1/1/2020 24 370505
1/31/2020 19 139905
1/31/2020 19 531010
1/31/2020 20 143528
1/31/2020 20 429505
1/31/2020 20 143528
1/31/2020 20 531095
1/31/2020 21 159215
1/31/2020 21 516015
1/31/2020 21 159220
1/31/2020 21 516020
1/31/2020 21 159205
1/31/2020 21 516005
1/31/2020 21 159235
1/31/2020 21 516040
1/31/2020 21 159284
1/31/2020 21 516084
1/31/2020 22 53050510
1/31/2020 22 530515
1/31/2020 22 530505
1/31/2020 22 240810
1/31/2020 22 530595
1/31/2020 22 111005
1/31/2020 23 163505
1/31/2020 23 516515
SUMAS IGUALES
SUBTOTALES 301,327,483.31 301,327,483.31
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
BANCO 450,000.00
CAJAS MENORES 450,000.00
TAXIS Y BUSES 80,000.00
CASINO Y RESTAURANTES 250,000.00
UTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 20,000.00
ASEO Y VIGILANCIA 50,000.00
BANCO 400,000.00
INVERIOSNES CDT 5,000,000.00
BANCO 5,000,000.00
BANCO 47,500.00
INTERESES 47,500.00
VTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES 5,000,000.00
IVA GENERADO EN VTAS 19% 950,000.00
ANT RENTA 125,000.00
CLIENTES NACIONALES 5,825,000.00
MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19% 3,000,000.00
COSTO DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES 3,000,000.00
BANCO 5,825,000.00
VTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES 2,900,000.00
IVA GENERADO EN VTAS 19% 551,000.00
ANT RENTA 72,500.00
MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19% 1,740,000.00
COSTO DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES 1,740,000.00
DEVOLUCION EN VENTAS 100,000.00
IVA DESCONTABLE 19% POR DEVOLUCION EN VENTAS 19,000.00
ANT RENTA 2,500.00
PROVEEDORES NACIONALES 116,500.00
MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19% 60,000.00
COSTO DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES 60,000.00
PROVEEDORES NACIONALES 1,950,000.00
BANCO 1,950,000.00
BANCO 1,689,250.00
LICENCIAS SOFTWARE 25,000,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 25,000,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25,000,000.00
INTERESES 62,500.00
OTRAS 25,062,500.00
ESPECIES MENORES 14,000,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14,000,000.00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1,200,000.00
ARRENDAMIENTO 6,000,000.00
ARRENDAMIENTOS 252,000.00
BANCO 6,948,000.00
BODEGAS 190,000,000.00
COMPRAS 4,750,000.00
INTERESES 712,500.00
OTRAS 185,962,500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,303,875.00
UTILIDADES ACUMULADAS 6,303,875.00
CLIENTES NACIONALES 79,394.75
CARTERA 79,394.75
APROVECHAMIENTOS 620,000.00
OTROS 60,000.00
EQUIPO OFICINA 3,750.00
EQUIPO DE OFICINA 3,750.00
EQUIPO DE COMPUTACION 30,555.56
EQUIPO DE COMPUTACION 30,555.56
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 208,333.33
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 208,333.33
SEMOVIENTES 233,333.33
SEMOVIENTES 233,333.33
GMF GASTOS BANCARIOS 31,676.00
COMISIONES 234,999.00
CUOTA MANEJO GASTOS BANCARIOS 28,500.00
IVA DE LAS COMIISON 44,649.81
AJUSTE AL PESO OTROS 0.19
BANCO 339,825.00
LICENCIAS SOFTWARE 208,333.00
INTANGIBLES 208,333.00
SUMAS IGUALES 301,327,483.31 301,327,483.31
-
-
.
301,327,483.31
FECHA ARTICULO VALOR UND
12/4/2019 COMPRA CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 123456 1,000
12/7/2019 VENTA DE 2100 CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 001 1,000
12/7/2019 VENTA DE 1500 CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 002 -
12/4/2019 COMPRA CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 98654 1,000
12/7/2019 VENTA DE 1200 CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 003
12/5/2019 COMPRA DE CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 56425 1,000
1/12/2020 VENTA DE 1740 CAJAS DE LAPICEROS SEGÚN FACTURA N° 00 7 1,000
1/12/2020 DEVOLUCION DE 60 UND DE CAJAS DE LAPICEROS DE LA FACTURA N° 006 1,000
1/31/2020 AJUSTE DE INV POR APROVECHAMIENTO 1,000
1/31/2020 AJUSTE POR PERDIDA DE INVENTARIO 1,000
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD TOTAL
3,000 3,000,000 3,000 3,000,000
2,100 2,100,000 900 900,000
900 900,000 - -
800 800,000 800 800,000
600 600,000 200 200,000
200 200,000 - -
4,500 4,500,000 4,500 4,500,000
1,000 1,000,000 3,500 3,500,000
3,500 3,500,000 - -
3,200 3,200,000 3,200 3,200,000
400 400,000 2,800 2,800,000
2,800 2,800,000 - -
4,800 4,800,000 4,800 4,800,000
680 680,000 4,120 4,120,000
3,000 3,000,000 1,120 1,120,000
1,740 1,740,000 - 620 - 620,000
60 60,000 - 560 - 560,000
620 620,000 60 60,000
60 60,000 - -
ARTICULO FECHA DE COMPRA VALOR INICIAL
MUEBLES Y ENSERES 12/3/2019 450,000
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 12/3/2019 1,500,000
EQUIPO DE TELECOMUNICACION 12/3/2019 200,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1/16/2020 25,000,000
ESPECIES MENORES 1/17/2020 14,000,000
BODEGAS 1/19/2020 190,000,000
TOTALES 231,150,000
DEPRECIACION DEL MES TOTAL ACTIVO AÑOS DE VIDA UTIL MESES
(3,750) 446,250 10 120
(25,000) 1,475,000 5 60
(5,556) 194,444 3 36
(208,333) 24,791,667 10 120
(233,333) 13,766,667 5 60
(1,583,333) 188,416,667 10 120
(2,059,306) 229,090,694
ANDI LTDA
NIT. 860,006,212-2
CONCILIACION BANCARIA
Jan-2020
SUCURSAL :
CUENTA : 123456789 FECHA :
SALDO EXTRACTO
( + ) N.D. SI BANCOS NO LIBROS
FECHA CONCEPTO VALOR
1/3/2020 GMF $ 1,800.00
1/10/2020 GMF $ 1,600.00
1/11/2020 GMF $ 20,000.00
1/12/2020 GMF $ 476.00
1/13/2020 GMF $ 7,800.00
1/31/2020 CUOTA DE MANEJO $ 28,500.00
1/31/2020 COMISION POR RECAUDO $ 234,999.00
12/31/2020 IVA COMISION $ 44,649.81
12/31/2020 AJUSTE AL PESO $ 0.19
SUBTOTAL
( - ) CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS
FECHA No. CHEQUE BENEFICIARIO VALOR
SUBTOTAL
NUEVO SALDO EXTRACTO
SALDO LIBRO
( + ) N.C. Y CONSIGNACIONES SI BANCOS NO LIBROS
SUBTOTAL
( + ) EGRESOS SI LIBROS NO BANCOS
SUBTOTAL
( - ) CONSIGNACIONES SI LIBROS NO BANCOS
SUBTOTAL
NUEVO SALDO LIBRO
DIFERENCIA
LA QUINTA
1/31/2020
$ 33,921,300.00
$ 339,825.00
$ -
$ 34,261,125.00
$ 34,261,125.00
$ -
$ -
$ -
34,261,125.00
$ -
ANDI ltda
Nit 860,006,212-2
Balance de comprobacion
A 31 de Enero de 2020
CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA SALDO ANTERIOR 2019
CUENTA
110505 CAJA GENERAL $0
110510 CAJAS MENORES $0
111005 BANCO $41,441,375
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) $0
130505 CLIENTES NACIONALES $13,281,000
135515 ANT RENTA $357,500
139905 CLIENTES NACIONALES $0
143528 MERCANCIA NO FABRICADA GRAVADA 19% $4,120,000
151680 BODEGAS $0
152405 MUEBLES Y ENSERES $535,500
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS $1,785,000
152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACION $238,000
154005 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $0
158405 ESPECIES MENORES $0
159205 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $0
159215 EQUIPO OFICINA $0
159220 EQUIPO DE COMPUTACION $0
159284 SEMOVIENTES $0
163505 LICENSIAS SOFWARE $0
170525 ARRENDAMIENTO $0
219595 OTRAS $0
220505 PROVEEDORES NACIONALES ($ 11,826,500)
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS ($ 2,558,500)
236530 ARRENDAMIENTOS ($ 42,000)
236540 RETENCION EN LA FTE X COMPRAS 2,5% ($ 267,500)
238020 REINTEGROS POR PAGAR $0
240805 IVA GENERADO EN VTAS 19% ($ 3,857,000)
240810 IVA DESCONTABLE 19% $3,097,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO ($ 40,000,000)
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO ($ 6,303,875)
370505 UTILIDADES ACUMULADAS $0
413528 VTA DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES $0
417528 DEVOLUCION EN VENTAS $0
421005 INTERESES $0
421040 DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS $0
429505 APROVECHAMIENTOS $0
513505 ASEO Y VIGILANCIA $0
514010 REGISTRO MERCANTIL $0
516015 EQUIPO DE OFICINA $0
516020 EQUIPO DE COMPUTACION $0
516084 SEMOVIENTES $0
516515 INTANGIBLES $0
519530 UTILES DE PAPELRIA $0
519545 TAXIS Y BUSES $0
519560 CASINO Y RESTAURANTES $0
530505 CUOTA MANEJO GASTOS BANCARIOS $0
530515 COMISIONES $0
530520 INTERESES $0
530535 DECUENTOS COMECIALES CONDICIONADOS $0
530595 AJUSTE AL PESO OTROS $0
531010 CARTERA $0
531095 OTROS $0
613528 COSTO DE LIBROS, REVISTAS, ELEMENTOS DE PAPLERIAS Y UTILES $0
53050510 GMF GASTOS BANCARIOS $0
SUMAS IGUALES -
Angelica Walteros
Gerente
TP: 987654
da
-2
acion
2020
DEBITO CREDITO SALDO
$0 $0 $0
$450,000 $0 $450,000
$7,561,750 $15,087,825 $33,915,300
$5,000,000 $0 $5,000,000
$9,203,500 $7,514,250 $14,970,250
$197,500 $2,500 $552,500
$0 $79,395 ($ 79,395)
$680,000 $4,800,000 $0
$190,000,000 $0 $190,000,000
$0 $0 $535,500
$0 $0 $1,785,000
$0 $0 $238,000
$25,000,000 $0 $25,000,000
$14,000,000 $0 $14,000,000
$0 $1,583,333 ($ 1,583,333)
$0 $3,750 ($ 3,750)
$0 $30,556 ($ 30,556)
$0 $208,333 ($ 208,333)
$0 $233,333 ($ 233,333)
$25,000,000 $208,333 $24,791,667
$6,000,000 $0 $6,000,000
$0 $211,025,000 ($ 211,025,000)
$1,950,000 $116,500 ($ 9,993,000)
$0 $39,000,000 ($ 41,558,500)
$0 $252,000 ($ 294,000)
$0 $4,750,000 ($ 5,017,500)
$0 $0 $0
$0 $1,501,000 ($ 5,358,000)
$63,650 $0 $3,160,650
$0 $0 ($ 40,000,000)
$6,303,875 $0 $0
$0 $6,303,875 ($ 6,303,875)
$0 $7,900,000 ($ 7,900,000)
$100,000 $0 $100,000
$0 $47,500 ($ 47,500)
$0 $0 $0
$0 $620,000 ($ 620,000)
$1,200,000 $0 $1,200,000
$50,000 $0 $50,000
$0 $0 $0
$1,583,333 $0 $1,583,333
$3,750 $0 $3,750
$30,556 $0 $30,556
$208,333 $0 $208,333
$233,333 $0 $233,333
$208,333 $0 $208,333
$20,000 $0 $20,000
$80,000 $0 $80,000
$250,000 $0 $250,000
$28,500 $0 $28,500
$234,999 $0 $234,999
$775,000 $0 $775,000
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$79,395 $0 $79,395
$60,000 $0 $60,000
$4,740,000 $60,000 $4,680,000
$31,676 $0 $31,676
301,327,483.31 301,327,483.31 -
Diana Saavedra
Contador Publico
TP: 123456
ANDI ltda
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
A 31 de Enero de 2020
( Expresado En pesos)
ACTIVO 2019 Participacion
ACTIVO CORRIENTE $
Efectivo y equivalentes a efectivo 41,441,375 67.49%

Clientes 13,281,000 21.63%
Deterioro de cartera 0 0.00%
Retenciones ant 0 0.00%
Inventarios 4,120,000 6.71%
Inversiones 0 0.00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 58,842,375 95.83%

Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres 535,500 0.87%
Equipo de procesamiento de datos 1,785,000 2.91%
Equipo de telecomunmicacion 238,000 0.39%
ESPECIES MENORES
BODEGAS
DEPRECIACION
EQUIPO OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION
SEMOVIENTES
INTANGIBLES
LICENCIAS SOFTWARE
DIFERIDOS
ARRENDAMIENTO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,558,500 4.17%
TOTAL ACTIVO $ 61,400,875 100.00%
PASIVO Y PATRIMONIO 2019 Participacion

PASIVO CORRIENTE $
Proveedores nacionales 11,826,500 19.15%
otros costos y gastos por pagar 2,558,500 4.14%
Retenciones en la fuente por pagar 309,500 0.50%
Impuestso gravamenes y tasas 760,000 1.23%
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE $ 15,454,500 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras largo plazo 0 0.00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00%
TOTAL DEL PASIVO $ 15,454,500 25.02%
PATRIMONIO
Capital social 40,000,000 64.77%
Utilidad o perdida del ejercicio 6,303,875
Utilidades acumuladas
TOTAL PATRIMONIO $ 46,303,875 74.98%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 61,758,375 100.00%
Angelica Walteros Diana Saavedra

Gerente Contador Publico
TP: 987654 TP: 123456
CIERA
2020 Participacion
34,365,300 10.91%
14,970,250 4.75%
(79,395) -0.03%
552,500 0.18%
- 0.00%
5,000,000 1.59%
54,808,655 17.39%
535,500 0.17%
1,785,000 0.57%
238,000 0.08%
25,000,000 7.93%
14,000,000 4.44%
190,000,000 60.30%
0.00%
(1,583,333) -0.50%
(3,750) 0.00%
(30,556) -0.01%
(208,333) -0.07%
(233,333) -0.07%
24,791,667 7.87%
6,000,000 1.90%
260,290,861 82.61%
315,099,517 100.00%
2020 Participacion
9,993,000 3.17%
41,558,500 13.19%
5,311,500 1.69%
2,197,350 0.70%
59,060,350 0.00%
211,025,000 66.97%
211,025,000 66.97%
270,085,350 85.71%
40,000,000 12.69%
(1,289,708)
6,303,875
45,014,167 14.29%
315,099,517 100.00% -
Diana Saavedra
Contador Publico
TP: 123456
ANDI ltda
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 1 de Diciembre de 2.019
( Expresado En pesos)
Enero - Diciembre
2019
INGRESOS OPERACIONALES
Venta de Productos utiles de papeleria 20,300,000

devolucion en ventas
COSTO DE VENTAS 12,180,000
UTILIDAD BRUTA 8,120,000
Gastos de Administración 1,790,000
UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL 6,330,000
OTROS INGRESOS 142,800

OTROS EGRESOS (168,925)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6,303,875
IMPORENTA
UTILIDAD (PERDIDA) NETA 6,303,875
Utilidad neta por accion 157.60
Angelica Walteros
Gerente
TP: 987654
ltda
TADOS INTEGRAL
re de 2.019
En pesos)
Enero - Diciembre
Participacion Participacion
2,020
1.00 7,900,000 1.00
0.60 4,680,000 0.59
0.40 3,120,000 0.39
0.09 3,896,139 0.49
0.31 (776,139) (0.10)
0.01 667,500 0.08

(0.01) (1,181,070) (0.15)
0.31 (1,289,708) (0.16)
0.00 0.00
0.31 (1,289,708) (0.16)
-32.24
Diana Saavedra
Contador Publico
TP: 123456

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TRABAJO CONTABILIDAD AÑO 1

Angelica Maria Walteros – 735996

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

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Fecha Mov Codigo Cta

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Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Fecha Mov Codigo Cta

Se realiza el pago de registro mercantil a camara de comecio por $200.000

Fecha Mov Codigo Cta

tura de cuenta corriente en Banco de Bogota con el saldo existente en caja:

- inclusion activos a Depreciacion

go de registro mercantil a camara de comecio por $200.000

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

aliza más IVA a Sodimac de Colombia SA

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

0.000 mas IVA, forma de pago crédito a 45 dias

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

0.000 mas IVA, forma de pago crédito a 45 dias

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

mas IVA, forma de pago 50% contado, 50%

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta

Debito Credito Codigo Cta