UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD DE AUDITORIA FINANCIERA O CONTADURIA PÚBLICA

CARRERA DE CONTADURIA PÚBLICA Y CONTROL DE GESTION
LABORATORIO PROFESIONAL I
01-12-19, las personas a)…, b)…, c)…, d)…, e), se reunieron con el objeto de constituir una empresa bajo la razón social
X…& asociados SRL, cuya actividad comercial es, la compra y venta de ropa americana de vestir, aportado de la
siguiente manera: Socio a), una laptops Toshiba de 15” $us1.000, un escritorio ejecutivo Bs4.000, un sillón ejecutivo
$us300, un estante bibliotecario Bs3.200 y efectivo Bs103.752, socio b), una mesa para reuniones Bs5.000, con seis
sillas giratorias $us150c/u, una línea telefónica $us1.300 y efectivo Bs99.688, socio c), terreno $us4.000, edificaciones
Bs92.160, socio d) efectivo Bs15.600, camioneta Toyota año 2012 P-2319NYT $us15.000, socio e), efectivo Bs120.000.
Tipo de cambio 6.96 por 1$us.
02-12-19, La empresa abre una cuenta corriente N° 10-10-00110 en dólares americanos en el banco “Créditos” S.A. por
$us14.000.
03-12-19, la empresa solicita al banco una chequera de 001 al 050 cheques, con debito de la misma cuenta $us100.
04-12-19, Se cancela con cheque a la consultora MVV Consulting Srl. $us1.000.- por gastos de constitución de la
empresa.
05-12-19, La empresa asigna fondos fijos o caja chica por Bs4.000, responsable la cajera, para gastos menores de la
empresa.
06-12-19, compra a Casa Grande S.A, al contado el 70% y el saldo a 20 días plazo.
N° Artículos cantidad Total $us Fact. N°
1 Pantalones Polo 20 1.400.- 0151
2 Pantalones Levis 20 1.300.- 0155
3 Pantalones Tommy 20 1.200.- 0161
4 Pantalones Náutica 20 1.100.- 0166
5 Pantalones Doker 20 1.000.- 0170
07-12-19, La empresa vende a Karina Hurtado Vélez, al contado 80%, por el saldo nos firma una L/C N° 0110 a 15 días
plazo, la empresa realizo gastos por la compra de la cada prenda de vestir Bs5 y pretende ganar una utilidad del 40%, en
la venta de cada una de las prendas de vestir.
N° Artículos cantidad Fact. N°
1 Pantalones Polo 5 001
2 Pantalones Levis 5 002
3 Pantalones Tommy 15 003
4 Pantalones Náutica 10 004
5 Pantalones Doker 10 005
08-12-19, la empresa compra 300 acciones comunes a la empresa “Tola” S.A, a Bs100c/u a la par, se paga con cheque.
09-12-19, el banco “Créditos” S.A, debita de la cuenta corriente $us3.000.- y traspasa a industrias “Robinho en Brasil por
la compra de 50 unidades de buzos deportivos Nike, CIF-Santa Cruz. Por el servicio prestado el banco cobra una
comisión $us50, radio móvil Vallegrande transporte de los buzos pagando Bs150.- desde la Aduana hasta los almacenes
de la empresa.
10-12-19, La empresa cancela a Casa Grande S.A, el saldo de la compra de fecha, 06 de diciembre de 2019.
11-12-19, La empresa compra a Rosario Importaciones Srl, 70% al contado y el saldo pagamos con cheque.
N° Artículos cantidad Total Bs Fact. N°
1 Camisa Polo 10 3.800.- 0323
2 Camisa Levis 10 3.700.- 0337
3 Camisa Tommy 10 3.600.- 0342
4 Camisa Náutica 10 3.500.- 0352
5 Poleras Polo 10 3.400.- 0358
6 Poleras Levis 10 3.300.- 0364
7 Poleras Tommy 10 3.200.- 0370
8 Poleras Náutica 10 3.100.- 0378
12-12-19, La empresa vende a Karla Banzer Oliva, al contado 80% y saldo a 15 días plazo, la empresa realiza gastos por
la compra de la cada prenda de vestir Bs5 y pretende ganar una utilidad del 40%, en la venta de cada una de las prendas
de vestir.
N° Artículos cantidad Fact. N°
1 Camisa Polo 5 006
2 Camisa Levis 5 007
3 Camisa Tommy 5 008
4 Camisa Náutica 5 009
5 Poleras Polo 3 010
6 Poleras Levis 3 011
7 Poleras Tommy 3 012
8 Poleras Náutica 3 013
13-12-19, Karla Banzer Oliva, devuelve mercadería por encontrarse en mal estado a la empresa, (según nota de
débito/crédito N° 050), devolución en efectivo.
N° Artículos cantidad
1 Poleras Polo 1
2 Poleras Levis 1
3 Poleras Tommy 1
4 Poleras Náutica 1
14-12-19, compra a Fashiom Importaciones Srl, al contado.
N° Artículos cantidad Total Bs. Fact. N°
1 Bermuda Polo 3 930.- 1110
2 Bermuda Levis 3 900.- 1115
3 Bermuda Tommy 3 870.- 1126
4 Bermuda Náutica 3 840.- 1130
15-12-16, la empresa devuelve mercadería por encontrarse en mal estado a Fashiom Importaciones Srl, (según nota
de débito/crédito N° 0200), devolución en efectivo.
N° Artículos cantidad
1 Bermudas Polo 1
2 Bermudas Levis 1
3 Bermudas Tommy 1
4 Bermudas Náutica 1
16-12-19, la empresa cancela el alquiler de la tienda Bs2.088, con cheque, correspondiente al mes de noviembre/2019, a
Mauricio Calle Soto, fact. N° 010.
17-12-19, la empresa vende a Katherine Dorado Cuellar, al contado el 80% y el saldo al crédito a 10 días plazo, la
empresa realizo gastos por la compra de la cada prenda de vestir Bs5 y pretende ganar una utilidad del 40%, en la venta
de cada una de las prendas de vestir.
N° Artículos cantidad Fact. N°
1 Pantalones Polo 10 014
2 Pantalones Levis 10 015
3 Pantalones Tommy 1 016
4 Pantalones Náutica 5 017
5 Pantalones Doker 5 018
6 Camisas Polo 3 019
7 Camisas Levis 3 020
8 Camisas Tommy 3 021
9 Camisas Náutica 3 022
10 Poleras Polo 5 023
11 Poleras Levis 5 024
12 Poleras Tommy 5 025
13 Poleras Náutica 5 026
18-12-19, Karina Hurtado Vélez, cancela 80% de la deuda contraída el 07 de diciembre de 2019, en efectivo.
19-12-19, la empresa realiza una donación aldea de niños Teresa de los Andes de acuerdo al siguiente detalle
(contabilizar de acuerdo a ley).
N° Artículos Cantidad
1 Poleras Polo 3
2 Poleras Levis 3
3 Poleras Tommy 3
4 Poleras Náutica 3
20-12-19, la empresa compra una Laptops Lenovo, $us500, escritorio semi-ejecutivo $us200 y sillón semi-ejecutivo
$us50, a Denar Pedraza López persona natural, (contabilizar de acuerdo ley).
21-12-19, Por motivo de las lluvias y goteras se daña las siguientes prendas de vestir, (contabilizar de acuerdo ley).
N° Artículos cantidad
1 Camisas Polo 2
2 Camisas Levis 2
3 Camisas Tommy 2
4 Camisas Náutica 2
5 Bermudas Polo 1
6 Bermudas Levis 1
7 Bermudas Tommy 1
8 Bermudas Náutica 1
22-12-19, Marcelo Pérez López (persona natural), prestó servicios a la empresa en mantenimiento del vehículo por
Bs696, se paga con cheque (contabilizar de acuerdo a ley).
23-12-19, Karla Banzer Oliva, cancela el 90% de la deuda contraída el 12 de diciembre de 2019, boleta de depósito N°
001240, del banco “Créditos” S.A.
24-12-19, La empresa compra 10 resmas de papel bond carta a Bs30c/u de la librería Ribera & hermanos SRL, fact. N°
0450 en efectivo.
26-12-19, la empresa vende a Carmen Vargas Solís contado, la empresa realizo gastos por la compra de la cada prenda
de vestir Bs5 y pretende ganar una utilidad del 40%, en la venta de cada una de las prendas de vestir.
N° Artículos cantidad Fact. N°
1 Pantalones Polo 5 027
2 Pantalones Levis 5 028
3 Pantalones Tommy 4 029
4 Pantalones Náutica 5 030
5 Pantalones Doker 5 031
6 Bermudas Polo 1 032
7 Bermudas Levis 1 033
8 Bermudas Tommy 1 034
9 Bermudas Náutica 1 036
10 buzos Niké 5 037
27-12-19, compra de gasolina para la camioneta, surtidor el Bajío Bs200 fact. N° 013562, en efectivo.
28-12-19, compra de un tóner de la librería ABC Srl, por Bs300 fact. N° 0789, con cheque.
29-12-19, Contabilice el corte de caja chica, de acuerdo al siguiente detalle de gastos realizados por la encargada,
considerando que no se realizo la reposición de la misma.
29/12/19 fact. N° 100, Bs300, imprenta el rey impresión de facturas.
29/01/18 fact. N° 150, Bs300, librería ABC Srl, compra de resmas de papel bond para la empresa.
29/12/19 fact. N° 160, Bs400, fridolin compra torta y soda cumpleaños de su hija de la cajera
29/12/19 fact. N° 230, Bs450, hipermaxi material de limpieza para la empresa
29/12/19 fact. N° 200, Bs350, librería Ribera & Hermanos Srl, compra calculadora para la empresa
30/12/19 fact. N° 500, Bs620, CRE. (Base crédito fiscal Bs380)
30/12/19 fact. N° 400, Bs410, SAGUAPAC. (Base crédito fiscal Bs280)
30/12/19 fact. N° 300, Bs200, fact. N° 019999 surtidor gotera gasolina para la camioneta
30/12/19 fact. N° 600, Bs300, Cotas Ltda.
30/12/19 fact. N° 110, Bs100, compra de tarjeta tigo para el vendedor.
31-12-19, Contabilice y provisiones la planilla de sueldos, planilla tributaria y planilla de cargas sociales de acuerdo a ley.
Nombres y apellido C.I. Cargo Haber Básico
Carlos Padilla Hurtado 3528351 S.C. Gerente General 10.400.-
Carmen Vargas Paz 2337182 S.C. Cajera 4.500.-
Camelia Pérez Vaca 4867345 S.C. Contadora 6.600.-
Carmelo Sosa Robles 8456732 S.C. Encargado de almacén 3.200.-
Cosme Siles Peña 9678901 S.C. Vendedor I 2.200.-
Cecilia Parra Poma 7234239 S.C. Vendedor II 2.100.-
Celia Cruz Caballero 6890256 S.C. Auxiliar 2.000.-
Nota: Gerente general presento las siguientes facturas para su descargo del RC-IVA, librería ABC fact. N° 0120,
10/10/2019, material escolar Bs310, motel la Karisme fact. N° 1880, 11/11/2019, por habitación y consumo Bs340,
Fridolin fact. N° 2330, 01/12/2019, por compra de una torta Bs150, surtidor genex fact. N° 11125, 10/12/2019, compra de
gasolina Bs100.

Contadora presento restaurant buena mesa fact. N° 2115, 15/11/2019, por consumo Bs350, discoteca búfalo fact. N°
1222, 30/11/2019, por consumo Bs230, farmacia hipermaxi fact. N° 13999, 30/11/2019, compra de medicamentos Bs120
y pizzería chancho rengo fact. N° 3111, 02/12/2019, por consumo Bs120.

SE PIDE:
1. Escritura de constitución
2. Poder del representante legal
3. Balance de apertura
4. Inscripción a las diferentes instituciones por ley.
5. Manuales de la empresa (organización, procedimientos y funciones)
6. Contabilizar mediante el sistema de control de existencia perpetuo
7. Plan de cuentas y manual de cuentas
8. Elaborar la hoja de costos de importación
9. Planillas de (sueldos, tributaria y cargas sociales), contabilizar de acuerdo a ley
10. Cuadro de activos fijos y/o Anexo I
11. Conciliación bancaria
12. Kardex de inventario
13. Liquidar los impuestos del mes y llenar los formularios (F-200 y F-400)
14. Cancelar los impuestos y retenciones
15. Libros de compras y ventas IVA
16. Estados Financieros
17. Determinar la utilidad contable y utilidad tributaria
18. Llenar los formularios F-500

Santa Cruz de la Sierra – Bolivia