ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE LA EMPR

ACTIVOS 2019 2018

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 33,945 144,115
Cuentas por cobrar comerciales diversas 648,955 598,870
Pagos a cuenta de impuesto a las ganancias 124,035 74,920
Inventarios 1,848,305 1,621,060
Gastos pagados por adelantado 19,610 8,855
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 2,674,850 2,447,820

ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar diversas,neto 4,615 16,105
Gastos pagados por adelantado 1,710 2,665
Otros instrumentos financieros 61,340 2,445
Inversiones financieras disponibles para la venta 134,415 106,030
Inversiones en subsidiarias 1,872,880 1,841,685
Propiedad, planta y equipo, neto 9,047,180 9,287,040
Intagibles 63,830 51,545
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 11,185,970 11,307,515

TOTAL ACTIVO 13,860,820 13,755,335

APLICACIONES MONTO PORCENTAJE

Cuentas por cobrar comerciales diversas 50,085 4%
Pagos a cuenta de impuesto a las ganancias 49,115 4%
Inventarios 227,245 20%
Gastos pagados por adelantado 10,755 1%
Otros instrumentos financieros 58,895 5%
Inversiones financieras disponibles para la venta 28,385 3%
Inversiones en subsidiarias 31,195 3%

Intagibles 12,285 1%
Cuentas por pagar comerciales y diversas 77,045 6.80%
Provisiones 114,580 10.12%
Acciones en tesoreria 11,265 0.99%
Resultados acumulados 461,835 41%
1,132,685
ACION FINANCIERA DE LA EMPRESA NESTLE SAA

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 2019 2018

PASIVOS CORRIENTES
-110,170 O Cuentas por pagar comerciales y diversas 617,210 694,255 -77,045
50,085 A Pasivos financieros 84,475 0 84,475
49,115 A Provisiones 197,345 85,310 112,035
227,245 A TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 899,030 779,565
10,755 A
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos financieros 5,112,775 4,826,450 286,325
VARIACION Provisiones 23,485 138,065 -114,580
-11,490 Pasivo por impuesto a las ganancias 568,715 478,455
O diferido,neto 90,260
-955 O TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 5,704,975 5,442,970
58,895 A
28,385 A TOTAL PASIVO 6,604,005 6,222,535
31,195 A
-239,860 O PATRIMONIO NETO
12,285 A Capital 2,119,340 2,119,340 0
Acciones de inversión 201,395 201,395 0
Acciones en tesoreria -606,290 -595,025 -11,265
Capital adicional 2,163,895 2,163,895 0
Reserva legal 841,780 803,430 38,350
Otros resultados integrales acumulados -59,730 -218,495 158,765
Resultados acumulados 2,596,425 3,058,260 -461,835
TOTAL DE PATRIMONIO NETO 7,256,815 7,532,800

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO NETO 13,860,820 13,755,335

ORIGENES MONTO PORCENTAJE

Efectivo y equivalente de efectivo 110,170 10%
Cuentas por cobrar diversas,neto 11,490 1%
Gastos pagados por adelantado 955 0%
Propiedad, planta y equipo, neto 239,860 21%
Pasivos financieros 84,475 7%
Provisiones 112,035 10%
Pasivos financieros 286,325 25%
Pasivo por impuesto a las ganancias
diferido,neto 90,260 8%
Reserva legal 38,350 3%
Otros resultados integrales acumulados 158,765 14.02%

1,132,685 100%
 ESTADO DE RESULTADOS ( Enero-Diciembre 2019)

A Ventas Netas 5,750,836

0 Costo de ventas -4,068,568
0 Utilidad Bruta 1,682,268
(Gastos) Ingresos operacionales:
Gastos de Administracion -309,141
Gasto de ventas -238,476
0 Utilidad de Operación 1,134,651
A Ingresos ( Gastos) financieros:

O Ingresos 89,216
Gastos -124,674
Utilidad antes de impuesto a la renta 1,099,193
Impuesto a la renta -49,044
Utilidad Neta 84,406

INFORMACION ADICIONAL
Plazo promedio de pagos 102 Dias
A Plazo promedio de cobranzas 80 Dias
Plazo pormedio de renovación de inven 120 Dias
O
O
A
 FLUJO DE CAJALa empresa FLASH TEC tiene un proyecto de inversion que durará 6 años. La inversion
S/.800,000. Se estima lo siguiente: La utilidad operativa en el año 1 es S/ 150,000 Y cad
en 10% respecto al año anterior. La depreciación y Amortización en el año 1 es S/ 20,0
incrementa en 20% respecto al año anterior. El impuesto a la representa el 30% . Dura
años eciste una DESINVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO por S/ 20,000 Y LOS SIGUIENT
INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO de S/ 10,000. el activo no corriente no varía dura
liquidarán los activos no corrientes en el último año por un valor de S/.120,000.

DEUDA/PATRIMONIO 1.5
DEUDA/PATRIMONIO 60%
PATRIMONIO 40%
COK 20%
TCEA 15%

0 1 2 3
inversion
ˆ flujos -800000 150000 165000 181500
depreciacion 20000 24000 28800
EBITDA 170000 189000 210300
IMPUIESTOS 30600 34020 37854
KT -20000 -20000 -20000

VR
119400 134980 152446
FLUJOS DES -800000 103,826.09 93,736.11 88,221.06

TIR 10.71%
VAN -S/476,136.97
 e durará 6 años. La inversion inicial será de
en el año 1 es S/ 150,000 Y cada año se incrementa
tización en el año 1 es S/ 20,000 Y cada año se
a la representa el 30% . Durabte los 3 primeros
por S/ 20,000 Y LOS SIGUIENTES 3 AÑOS UNA
vo no corriente no varía durante los 6 años .SE
un valor de S/.120,000.

4 5 6

199650 219615 241576.5

34560 41472 49766.4
234210 261087 291342.9
42157.8 46995.66 52441.722
10000 10000 10000 -30000
30000
120000
202052.2 224091.34 338901.178
97,440.30 90,057.28 113,497.32
 2

inv
alquiler 48000 perido monto
VR 14000 0
wacc 12% 1 480
TEM 0.95% 2 480
3 480
4 480
5 480
6 480
7 480
8 480 van S/29,826.12
9 480
10 480
11 480
12 480
13 480
14 480
15 480
16 480
17 480
18 480
19 480
20 480
21 480
22 480
23 480
24 480
25 480
26 480
27 480
28 480
29 480
30 480
31 480
32 480
33 480
34 480
35 480
36 480
37 480
38 480
39 480
40 480
41 480
42 480
43 480
44 480
45 480
46 480
47 480
48 480
49 480
50 480
51 480
52 480
53 480
54 480
55 480
56 480
57 480
58 480
59 480
60 14480
3 inv 50000
3 años 14500
2 años 25400
wacc 14% anual

periodo monto
0 -25000
1 14500
2 14500 van S/36,894.47
3 14500
4 25400
5 25400

FLUJOS DESCONTADOS
12,719.30
11,157.28
9,787.09
15,038.84
13,191.96
SUMA 61,894.47
 6

10000
18 MESES
CUOTAS 715
SEGUSRO 5 TIR MENSUALTIR ANUAL
0 -10000 3% 40.7%
1 720 ˆ
2 720
3 720
4 720
5 720
6 720
7 720
8 720
9 720
10 720
11 720
12 720
13 720
14 720
15 720
16 720
17 720
18 720
10
CF 240
CV 2.2
PUV 3.4
CMG 1.2 0.35294118

YE 680
200