Ejercicio 14 Practica

BALANCE DE SITUACIÓN DE GENERAL DE APERTURA
ALMACÉN "LA PERLA DE ORIENTE"

POR EL PERIODO DEL DÍA 02 DE ABRIL DEL 2024
(CIFRAS EN QUETZALES)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja Q 86,200.00
Bancos Q 31,944.00
Mercaderías Q 60,000.00
Material de Empaque Q 3,290.00
Valores Inmobiliarios Q 10,000.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 32,200.00
Equipo de Computación Q 13,500.00
Vehículos de Reparto Q 50,000.00
Crédito Mercantil Q 42,866.00
SUMA DEL ACTIVO
PATRIMONIO
Cuenta Rumualdo de Jesús Gonzáles Méndez Q 165,000.00
Cuenta Juan Francisco de León Castro Q 165,000.00
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Guatemala 01 de abril del año 2024
Rumualdo de Jesús Gonzáles Méndez angelica cojti

Propietario Perito Contador
clave: 4
TURA
024
Q 191,434.00
Q 138,566.00
Q 330,000.00
Q 330,000.00
Q 330,000.00
angelica cojti
Perito Contador
clave: 4
LIBRO DIARIO DEL ALMACÉN "LA PERLA DE ORIENTE" CORRESPONDIENTE
AL MES DE ABRIL DEL AÑO 2024. (CIFRAS EN QUETZALES)
P#1 1-Apr
1 Caja Q 86,200.00
2 Bancos Q 31,944.00
3 Mercaderías Q 60,000.00
4 Material de Empaque Q 3,290.00
5 Valores Inmobiliarios Q 10,000.00
6 Mobiliario y Equipo Q 32,200.00
7 Vehículos Q 50,000.00
8 Equipo de Computación Q 13,500.00
9 Crédito Mercantil Q 42,866.00
10 Cuenta Rumuldo de Jesús Gonzáles Méndez
11 Cuenta Juan Francisco de León Castro
Valores y obligaciones con los que inicia sus
operaciones mercantiles del Almacén "LA PERLA
ORIENTE" balance de situación general de apertura. Q 330,000.00
P#2 2-Apr
2 Bancos Q 86,200.00
1 Caja
Por depositó en la cuenta bancaría del Banco El Pijuy
S.A. con el que que aporto el señor León Castro, según
boleta NO. 001 Q 86,200.00
P#3 3-Apr
1 Caja Q 2,000.00
2 Bancos
Se emitió un cheque a nombre de la empresa para tener
efectivo para vueltos, cheque NO. 1001. Q 2,000.00
P#4 4-Apr
12 Clientes Q 3,700.00
1 Caja Q 444.00
13 Ventas
14 IVA Por Pagar
Por ventas de mercaderias al crédito a nuestros clientes
Juan Ramón Aguilar Pérez con el NIT: 455423-9 y Inés
de María Pérez Sosa con el NIT: 970054-4, según
facturas NO. 001 y la NO. 002 Q 4,144.00
P#5 5-Apr
15 Compras Q 8,022.00
16 IVA Por Cobrar Q 962.64
17 Proveedores
Por compra de mercaderías al crédito a nuestros
proveedores, Distribuidora Telilandia con el NIT
321289-9 y Almacén Guatebellocon el NIT 777898-1
según facturas NO. 9873 y la NO. 56342. Q 8,984.64
P#6 6-Apr
18 Gastos de Organización Q 5,200.00
2 Bancos
Por pago de Gastos de Organización de la empresa que
el licenciado Casimiro Peña del Río que nos tramito con
NIT 117893-2, según fcatura NO. 2321 y se pago con el
cheque NO. 1002. Q 5,824.00
P#7 7-Apr
19 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 8,200.00
1 Caja Q 984.00
13 Ventas
14 IVA Por Pagar
Por ventas de mercaderías a Ciriaco de los Santos
Monroy Galdámez, quién nos firmo 2 letras de cambio
que cada una esta identifica como 1 y 2 a 40 y 50 días
respectivos, según factura NO. 003. Q 9,184.00
P#8 8-Apr
20 Respuestos y Accesorios Q 850.00
1 Caja
Por compra de un triket para el Pick-Up que se le
compró a Repuestos Cofal que se pago en efectivo
según factura NO. 7834 Q 952.00
P#9 9-Apr
15 Compras Q 30,150.00
16 IVA Por Cobrar Q 3,618.00
21 ISR Rtenido Sobre Compras Por Pagar
2 Bancos
Por compra de mercaderías a Almacén La Tertulia que
se pago con el cheque NO. 1003, según factura
NO. 41098. Q 33,768.00
P#10 10-Apr
17 Proveedores Q 240.80
22 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
16 IVA Por Cobrar
Por devoluciones de mercaderias que se compro a la
Distribuidora Telilandia que se compraron el dia 5 ya
que algunas piezas estaban mal estado, según Nota de
Crédito NO. 01 Q 240.80
P#11 11-Apr
1 Caja Q 7,980.00
13 Ventas
14 IVA Por Pagar
Por venta de mercaderías al contado al público, según
facturas NO. 004 a la NO. 024. Q 7,980.00
P#12 12-Apr
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 310.00
14 IVA Por Pagar Q 37.20
12 Clientes
Por devolución de mercaderias que se le vendieron a
nuestra cliente Inés María Pérez Sosa, ya que le
aparecieron algunas piezas dañadas, según Nota de
Crédito NO. 02 Q 347.20
P#13 13-Apr
2 Bancos Q 3,990.00
1 Caja
Por depositó en el Banco El Pijuy, S.A. sobre la mitad
de los ingresos del día 11, según boleta NO.02. Q 3,990.00
P#14 14-Apr
15 Compras Q 1,240.00
21 ISR Retenido Sobre Compras Por Pagar
1 Caja
Por compra de mercaderías al Almacén "La Italiana"
que se pago en efectivo, según factura NO. 235 Q 1,388.80
P#15 15-Apr
2 Bancos Q 4,032.60
24 Intereses Gastos Q 67.40
25 Documentos Descontados
Por descuento de la letra NO.1 que nos dejó el día 7
Ciriaco de los Santos Monroy Galdámez y que nos
cobran el 15 % anual del interes en los dias que hacen
para el cobro de dicho documento y se desceunta de
nuestro Banco El Pijuy, S.A. Q 4,100.00
P#16 16-Apr
1 Caja Q 1,500.00
12 Clientes
Por abonó del cliente Juan Ramón Aguilar Pérez a su
deuda, según Recibo de caja NO. 001 Q 1,500.00
P#17 17-Apr
26 Publicidad Pagada Q 900.00
27 Publicidad Pagada Por Anticipado Q 3,600.00
28 Timbre de Prensa Q 22.50
2 Bancos
Por pago a Prensa libre, por publicidad por 15 dias del
mes presente y de dos meses, más el timbre de prensa
según factura NO.7845 y se pago con el cheque NO. 1004 Q 5,062.50
P#18 19-Apr
17 Proveedores Q 4,000.00
2 Bancos
Por abono a nuestra deuda a nuestros dos proveedores
que se emitieron dos cheques NO. 1005 Y el NO. 1006
según recibo de caja números 129 y 328. Q 4,000.00
P#19 21-Apr
1 Caja Q 9,094.40
13 Ventas
14 IVA Por Pagar
P#20 23-Apr
2 Bancos Q 5,000.00
1 Caja
Por depositó en el Banco El Pijuy, S.A. según boleta
NO. 03 Q 5,000.00
P#21 24-Apr
29 Reparación y Mantenimiento Q 912.80
1 Caja
Por pago a Talleres Roldán por reparación del Pick-Up
que se pago en efectivo, según factura NO. 5631. Q 912.80
P#22 25-Apr
1 Caja Q 3,000.00
5 Valores Inmobiliarios
Por venta de dos bonos del banco de Guatemala al
señor Artañán Ríos del Valle, según recibo de caja
NO. 002. Q 3,000.00
P#23 26-Apr
30 Mercaderías Enviadas En Consignación Q 4,000.00
31 Ventas Por Realizar
Por ventas de mercaderías que vendimos por nuestra
cuenta del Almacén La Reina de Chiquimula, según nota
de traslado NO. 01 Q 4,000.00
P#24 27-Apr
1 Caja Q 822.64
32 Descuentos Sobre Ventas Q 92.64
14 IVA Por Pagar Q 11.12
12 Clientes
Por pago del 50% de la deuda de nuestros clientes y le
concederíamos el 10% de descuento a nuestros clientes
según recibo de caja NO. 003 Y N0. 004 y el IVA se abono
en su cuenta según nota de crédito NO. 03 y NO. 04. Q 926.40
P#25 28-Apr
6 Mobiliario y Equipo Q 700.00
1 Caja
Por compra de dos ventiladores aereos que se le
compra a Almacén Solaíre, según factura NO. 6490 y se
pago con efectivo. Q 784.00
P#26 29-Apr
1 Caja Q 17,763.20
13 Ventas
14 IVA Por Pagar
P#27 30-Apr
33 Sueldos de Administración Q 16,000.00
34 Sueldos de Sala de Ventas Q 9,600.00
35 Bonificación Incentiva de Administración Q 1,000.00
36 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas Q 750.00
37 Cuota Patronal de Administración Q 2,027.20
38 Cuota Patronal de Sala de Ventas Q 1,216.32
39 IGSS Por Pagar
1 Caja
Por pago de sueldos del presente mes. Q 30,593.52
P#28 30-Apr
2 Bancos Q 3,089.15
1 Caja
Por depositó en el banco el 90% del efectivo en caja,
según boleta NO. 04 Q 3,089.15
P#29 30-Apr
14 IVA Por Pagar Q 5,112.28
16 IVA Por Cobrar
Por regularización del IVA. Q 5,112.28
RESPONDIENTE
TZALES)
Q 165,000.00
Q 165,000.00
Q 330,000.00
Q 86,200.00
Q 86,200.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 3,700.00
Q 444.00
Q 4,144.00
Q 8,984.64
Q 8,984.64
Q 5,824.00
Q 5,824.00
Q 8,200.00
Q 984.00
Q 9,184.00
Q 952.00
Q 952.00
Q 1,507.50
Q 32,260.50
Q 33,768.00
Q 215.00
Q 25.80
Q 240.80
Q 7,125.00
Q 855.00
Q 7,980.00
Q 347.20
Q 347.20
Q 3,990.00
Q 3,990.00
Q 62.00
Q 1,326.80
Q 1,388.80
Q 4,100.00
Q 4,100.00
Q 1,500.00
Q 1,500.00
Q 5,062.50
Q 5,062.50
Q 4,000.00
Q 4,000.00
Q 8,120.00
Q 974.40
Q 9,094.40
Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 912.80
Q 912.80
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 4,000.00
Q 4,000.00
Q 926.40
Q 926.40
Q 784.00
Q 784.00
Q 15,860.00
Q 1,903.20
Q 17,763.20
Q 4,480.00
Q 26,113.52
Q 30,593.52
Q 3,089.15
Q 3,089.15
Q 5,112.28
Q 5,112.28
LIBRO MAYORDEL ALMACÉN "LA PERLA DE ORIENTE"
NO.# FOLIO NOMBRE DE LA CUENTA P# DEBE
1 Caja 1
1-Apr A varias cuentas P#1 Q 86,200.00
2-Apr Por Bancos P#2
3-Apr A Bancos P#3 Q 2,000.00
4-Apr A varias cuentas P#4 Q 444.00
8-Apr Por varias cuentas P#8
16-Apr A Clientes P#16 Q 1,500.00
24-Apr Por Reparación y Mantenimiento P#21
25-Apr A Inversiones a Corto Plazo P#22 Q 3,000.00
BALANCE Q 129,788.24
2 Bancos 2
2-Apr A Caja P#2 Q 86,200.00
3-Apr Por Caja P#3
13-Apr A Caja P#13 Q 3,990.00
19-Apr Por Proveedores P#18
23-Apr A Caja P#20 Q 5,000.00
30-Apr A Caja P#28 Q 3,089.15
3 Mercaderías 3
BALANCE Q 60,000.00
4 Material de Empaque 4
BALANCE Q 3,290.00
5 Valores Inmobiliarios 5
25-Apr Por Caja P#22
BALANCE Q 10,000.00
6 Mobiliario y Equipo 6
BALANCE Q 700.00
7 Vehículos 7
BALANCE Q 50,000.00
8 Equipo de Computación 8
BALANCE Q 13,500.00
9 Crédito Mercantil 9
BALANCE Q 42,866.00
10 Cuenta Rumuldo de Jesús Gonzáles Méndez 10

BALANCE Q -
11 Cuenta Juan Francisco de León Castro 11

BALANCE Q -
12 Clientes 12
16-Apr Por Caja P#16
BALANCE Q 3,700.00
13 Ventas 13
BALANCE Q -
14 IVA Por Pagar 14

30-Apr A IVA Por Cobrar P#29 Q 5,112.28
BALANCE Q 5,160.60
15 Compras 15
BALANCE Q 39,412.00
16 IVA Por Cobrar 16

30-Apr Por IVA Por Pagar P#29
BALANCE Q 6,079.44
17 Proveedores 17
BALANCE Q 4,240.80
18 Gastos de Organización 18
BALANCE Q 5,200.00
19 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo 19

BALANCE Q 8,200.00
20 Respuestos y Accesorios 20
BALANCE Q 850.00
21 ISR Retenido Sobre Compras Por Pagar 21

BALANCE Q -
22 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 22

BALANCE Q -
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 23

BALANCE Q 310.00
24 Intereses Gastos 24
BALANCE Q 67.40
25 Documentos Descontados 25
BALANCE Q -
26 Publicidad Pagada 26
BALANCE Q 900.00
27 Publicidad Pagada Por Anticipado 27

BALANCE Q 3,600.00
28 Timbre de Prensa 28
BALANCE Q 22.50
29 Reparación y Mantenimiento 29
BALANCE Q 912.80
30 Mercaderías Enviadas En Consignación 30

26-Apr A Ventas Por Realizar P#23 Q 4,000.00
BALANCE Q 4,000.00
31 Ventas Por Realizar 31

26-Apr Por Mercaderías Enviadas En Consignación P#23
BALANCE Q -
32 Descuentos Sobre Ventas 32

BALANCE Q 92.64
33 Sueldos de Administración 33
BALANCE Q 16,000.00
34 Sueldos de Sala de Ventas 34

BALANCE Q 9,600.00
35 Bonificación Incentiva de Administración 35

BALANCE Q 1,000.00
36 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas 36

BALANCE Q 750.00
37 Cuota Patronal de Administración 37

BALANCE Q 2,027.20
38 Cuota Patronal de Sala de Ventas 38

BALANCE Q 1,216.32
39 IGSS Por Pagar 39

30-Jan Por varias cuentas P#24
BALANCE Q -
E ORIENTE"
HABER SALDO
Q 86,200.00
Q 86,200.00 Q -
Q 2,000.00
Q 2,444.00
Q 3,428.00
Q 952.00 Q 2,476.00
Q 10,456.00
Q 3,990.00 Q 6,466.00
Q 1,326.80 Q 5,139.20
Q 6,639.20
Q 15,733.60
Q 5,000.00 Q 10,733.60
Q 912.80 Q 9,820.80
Q 12,820.80
Q 13,643.44
Q 784.00 Q 12,859.44
Q 30,622.64
Q 26,113.52 Q 4,509.12
Q 3,089.15 Q 1,419.97
Q 128,368.27 Q 1,419.97
Q 31,944.00
Q 118,144.00
Q 2,000.00 Q 116,144.00
Q 5,824.00 Q 110,320.00
Q 32,260.50 Q 78,059.50
Q 82,049.50
Q 86,082.10
Q 5,062.50 Q 81,019.60
Q 4,000.00 Q 77,019.60
Q 82,019.60
Q 85,108.75
Q 49,147.00 Q 85,108.75
Q 60,000.00
Q - Q 60,000.00
Q 3,290.00
Q - Q 3,290.00
Q 10,000.00
Q 3,000.00 Q 7,000.00
Q 3,000.00 Q 7,000.00
Q 32,200.00
Q 32,900.00
Q - Q 32,900.00
Q 50,000.00
Q - Q 50,000.00
Q 13,500.00
Q - Q 13,500.00
Q 42,866.00
Q - Q 42,866.00
Q 165,000.00 Q 165,000.00
Q 165,000.00 Q 165,000.00
Q 165,000.00 Q 165,000.00
Q 165,000.00 Q 165,000.00
Q 3,700.00
Q 347.20 Q 3,352.80
Q 1,500.00 Q 1,852.80
Q 926.40 Q 926.40
Q 2,773.60 Q 926.40
Q 3,700.00 Q 3,700.00
Q 8,200.00 Q 11,900.00
Q 7,125.00 Q 19,025.00
Q 8,120.00 Q 27,145.00
Q 15,860.00 Q 43,005.00
Q 43,005.00 Q 43,005.00
.
Q 444.00 Q 444.00
Q 984.00 Q 1,428.00
Q 855.00 Q 2,283.00
Q 2,245.80
Q 974.40 Q 3,220.20
Q 3,209.08
Q 1,903.20 Q 5,112.28
Q -
Q 5,160.60 Q -
Q 8,022.00
Q 38,172.00
Q 39,412.00
Q - Q 39,412.00
Q 962.64
Q 1,586.64
Q 1,688.64
Q 5,306.64
Q 25.80 Q 5,280.84
Q 5,429.64
Q 5,969.64
Q 6,053.64
Q 5,112.28 Q 941.36
Q 5,138.08 Q 941.36
Q 8,984.64 Q 8,984.64
Q 8,743.84
Q 4,743.84
Q 8,984.64 Q 4,743.84
Q 5,200.00
Q - Q 5,200.00
Q 8,200.00
Q - Q 8,200.00
Q 850.00
Q - Q 850.00
Q 1,507.50 Q 1,507.50
Q 62.00 Q 1,569.50
Q 1,569.50 Q 1,569.50
Q 215.00 Q 215.00
Q 215.00 Q 215.00
Q 310.00
Q - Q 310.00
Q 67.40
Q - Q 67.40
Q 4,100.00 Q 4,100.00
Q 4,100.00 Q 4,100.00
Q 900.00
Q - Q 900.00
Q 3,600.00
Q - Q 3,600.00
Q 22.50
Q - Q 22.50
Q 912.80
Q - Q 912.80
Q 4,000.00
Q - Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 92.64
Q - Q 92.64
Q 16,000.00
Q - Q 16,000.00
Q 9,600.00
Q - Q 9,600.00
Q 1,000.00
Q - Q 1,000.00
Q 750.00
Q - Q 750.00
Q 2,027.20
Q - Q 2,027.20
Q 1,216.32
Q - Q 1,216.32
Q 4,480.00 Q 4,480.00
Q 4,480.00 Q 4,480.00
BALANCE DE SALDOS DEL ALMACÉN "LA PERLA DE ORIENTE"
NO# NOMBRE DE LA CUENTA SALDO DEUDOR
1 Caja Q 1,419.97
2 Bancos Q 85,108.75
3 Mercaderías Q 60,000.00
4 Material de Empaque Q 3,290.00
5 Valores Inmobiliarios Q 7,000.00
6 Mobiliario y Equipo Q 32,900.00
7 Vehículos Q 50,000.00
8 Equipo de Computación Q 13,500.00
9 Crédito Mercantil Q 42,866.00
10 Cuenta Rumuldo de Jesús Gonzáles Méndez
11 Cuenta Juan Francisco de León Castro
12 Clientes Q 926.40
13 Ventas
14 IVA Por Pagar
15 Compras Q 39,412.00
17 Proveedores
18 Gastos de Organización Q 5,200.00
19 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 8,200.00
20 Respuestos y Accesorios Q 850.00
21 ISR Retenido Sobre Compras Por Pagar
22 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 310.00
24 Intereses Gastos Q 67.40
25 Documentos Descontados
26 Publicidad Pagada Q 900.00
27 Publicidad Pagada Por Anticipado Q 3,600.00
28 Timbre de Prensa Q 22.50
29 Reparación y Mantenimiento Q 912.80
30 Mercaderías Enviadas En Consignación Q 4,000.00
31 Ventas Por Realizar
32 Descuentos Sobre Ventas Q 92.64
33 Sueldos de Administración Q 16,000.00
34 Sueldos de Sala de Ventas Q 9,600.00
35 Bonificación Incentiva de Administración Q 1,000.00
36 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas Q 750.00
37 Cuota Patronal de Administración Q 2,027.20
38 Cuota Patronal de Sala de Ventas Q 1,216.32
39 IGSS Por Pagar
E ORIENTE"
SALDO ACREEDOR
Q 165,000.00
Q 165,000.00
Q 43,005.00
Q -
Q 4,743.84
Q 1,569.50
Q 215.00
Q 4,100.00
Q 4,000.00
Q 4,480.00
Q 392,113.34
Nombre o Razón Social: Rumualdo de Jesús González Méndez y Juan Francisco de León
Rumualdo González y CÍA LTDA.
ALAMCÉN "LA PERLA DE ORIENTE"
REGISTRO DE COMPRAS Y SERVICIOS
Mes: Abril Año: 2024 F)

DOCUMENTO PROVEEDOR/PRESTADOR PRECIO N
DIA FAC OTRO NÚMERO NIT O DPI NOMBRE COMPRA
5-Apr " 9873 321289-9 Distribuidora Telilandia Q 4,210.00
5-Apr " 56342 777898-1 Almacén Guatebello Q 3,812.00
6-Apr " F.E 2321 117893-1 Licenciado Casimiro Peña del Río
8-Apr " 7834 651923-6 Respuestos Cofal Q 850.00
9-Apr " 1003 671278-9 Almacén La Tertulia Q 30,150.00
10-Apr " N.C 1 321289-9 Distribuidora Telilandia -Q 215.00
14-Apr " 235 237811-8 Almacén La Italiana Q 1,240.00
17-Apr " 7845 455467-4 Prensa Libre
24-Apr " P.C 5631 788754-2 Talleres Roldán Q 815.00
28-Apr " 6490 764598-5 Almacén Solaire Q 700.00
TOTALES Q 41,562.00
NIT: 877890-1
LTDA.
ORIENTE"
Y SERVICIOS
PRECIO NETO IVA CRÉDITO

SERVICIO IMPORTACIÓN FISCAL TOTALES
Q 505.20 Q 4,715.20
Q 457.44 Q 4,269.44
Q 5,200.00 Q 624.00 Q 5,824.00
Q 102.00 Q 952.00
Q 3,618.00 Q 33,768.00
-Q 25.80 -Q 240.80
Q 148.80 Q 1,388.80
Q 4,500.00 Q 540.00 Q 5,040.00
Q 97.80 Q 912.80
Q 84.00 Q 784.00
Q 9,700.00 Q - Q 6,151.44 Q 57,413.44

Nombre o Razón Social: Rumualdo de Jesús González Méndez y Juan Francisco de León
Rumualdo González y CÍA LTDA.
ALAMCÉN "LA PERLA DE ORIENTE"
REGISTRO DE VENTAS Y SERVICIOS
Mes: Abril Año: 2024

DOCUMENTO PROVEEDOR/PRESTADOR
NUMERO
DIA TIPO DEL AL NIT O DPI NOMBRE
4-Apr " 1 455423-9 Juan Ramón Aguilar Pérez
4-Apr " 2 970054-4 Inés de María Pérez Sosa
7-Apr " 3 886319-7 Ciriaco de los Santos Monroy Galdámez
11-Apr FACT 4 24 _____ A varios
12-Apr N.C 2 970054-4 Inés de María Pérez Sosa
21-Apr " 25 39 _____ A varios
29-Apr " 40 59 _____ A varios
TOTALES
ncisco de León NIT: 877890-1
onzález y CÍA LTDA.
PERLA DE ORIENTE"
E VENTAS Y SERVICIOS
F)
PRECIO NETO IVA MONTO
DÉBITO IVA
VENTAS SERVICIO EXPORTACIÓN FISCAL INCLUIDO
Q 2,315.00 Q 277.80 Q 2,592.80
Q 1,385.00 Q 166.20 Q 1,551.20
Q 8,200.00 Q 984.00 Q 9,184.00
Q 7,125.00 Q 855.00 Q 7,980.00
-Q 310.00 -Q 37.20 -Q 347.20
Q 8,120.00 Q 974.40 Q 9,094.40
Q 15,860.00 Q 1,903.20 Q 17,763.20
Q 42,695.00 Q - Q - Q 5,123.40 Q 47,818.40

Ejercicio 14 Practica

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BALANCE DE SITUACIÓN DE GENERAL DE APERTURA

ALMACÉN "LA PERLA DE ORIENTE"

Rumualdo de Jesús Gonzáles Méndez angelica cojti

10 Cuenta Rumuldo de Jesús Gonzáles Méndez 10

11 Cuenta Juan Francisco de León Castro 11

14 IVA Por Pagar 14

16 IVA Por Cobrar 16

19 Documentos Por Cobrar a Corto Plazo 19

21 ISR Retenido Sobre Compras Por Pagar 21

22 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 22

23 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas 23

27 Publicidad Pagada Por Anticipado 27

30 Mercaderías Enviadas En Consignación 30

31 Ventas Por Realizar 31

32 Descuentos Sobre Ventas 32

34 Sueldos de Sala de Ventas 34

35 Bonificación Incentiva de Administración 35

36 Bonificación Incentiva de Sala de Ventas 36

37 Cuota Patronal de Administración 37

38 Cuota Patronal de Sala de Ventas 38

39 IGSS Por Pagar 39

Mes: Abril Año: 2024 F)

PRECIO NETO IVA CRÉDITO

Q 9,700.00 Q - Q 6,151.44 Q 57,413.44

Mes: Abril Año: 2024

Q 42,695.00 Q - Q - Q 5,123.40 Q 47,818.40

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