CONTABILIDAD BÁSICA

De: ABCBOL
NIT : 6782535013
REGISTRO MAYOR Nº 1
Código: 1111 Cuenta: Caja Moneda Nacional

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 750,000.00 750,000.00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 2
Código: Cuenta: Inventario de Mercaderías

COMP
FECHA DETALLE N° DEBE HABER SALDO
02/ago/18 Por inicio de actividades 1 310,000.00 310,000.00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 3
Código: Cuenta: Muebles y Enseres

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 25.000,00 25.000,00

SUMAS
 REGISTRO MAYOR Nº 4
Código: Cuenta: Equipo de Computación

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 40.000,00 40.000,00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 5
Código: Cuenta: Capital

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 1,125,000.00 1,125,000.00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 6
Código: 12110 Cuenta: Gastos de Organización y Constitución

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Registro de los gastos de constitución 2 4,863.00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 7
Código: 1124 Cuenta: Crédito Fiscal - IVA

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Registro de los gastos de constitución 637.00 637.00

05/ago/18 Por la compra de mecadería según factura N°452 109,200.00 109,837.00

10/ago/18 Por la compra de 30 cocinas, el 60% en efectivo y 40% s/g ch 6,370.00 116,207.00

15/ago/18 Por la compra de 60 cocinas s/g fact N° 0984 13,026.00 129,233.00

31/ago/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº8

Código: 1232 Cuenta: Alquileres Pagados por Adelantado

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

02/ago/18 Por el pago de alquiler por adelantdo 11,600.00 11,600.00
 SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 9
Código: 1114 Cuenta: Banco Moneda Nacional

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

03/ago/18 Por apertura de una cuenta en el BNB 150.000,00 150.000,00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 10
Código: 1121 Cuenta: Pagare por cobrar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 11
Código: 534 Cuenta: Impuesto a las Transacciones

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 6,600.00 6,600.00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dias plazo 4,620.00 11,220.00
15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 4,620.00 15,840.00

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 12
Código: 411 Cuenta: Ventas

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

 SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 13
Código: Cuenta: Débito Fiscal - IVA

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 28,600.00 28,600.00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dias plazo 20.020,00 48,620.00

15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 20.020,00 68,640.00

31/ago/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado

SUMAS

REGISTRO MAYOR Nº 14
Código: Cuenta: Impuesto a las Transacciones por Pagar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 6.600,00 6.600,00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dias plazo 4.620,00 11.220,00

15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 4.620,00 15.840,00

SUMAS

REGISTRO DE MAYOR Nº
Código: Cuenta:
FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO
 SUMAS

REGISTRO DE MAYOR Nº
Código: Cuenta:
FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

SUMAS

REGISTRO DE MAYOR Nº
Código: Cuenta:
FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO

SUMAS

REGISTRO DE MAYOR Nº
Código: Cuenta:
FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER SALDO
SUMAS
 1800 234 1566
900 117 783
600 600
1200 156 1044
1000 130 870
5500
### 637 4863

5500
1,800.00
Honorarios
profesionales

Fact. 00244

900,00
Pago por
concepto de
registro en el
Padrón
Municipal y
Recibo
098
600,00

Licencia
de
Funcionamie
nto

Impresión
de 10
talonarios de
la imprenta
"El Bueno"
Fact.
1355
1.200,00
 Registro
de comercio
en
FUNDEMPRE
SA

Fact. 928

1.000,00
 CONTABILIDAD BÁSICA
De: ABCBOL
NIT : 10520456012
REGISTROS DE MAYOR
Nro. 1

Código: 1111 Cuenta: Caja Moneda Nacional

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 1.200.000,00
02/ago/18 Registro de los gastos de constitución 2 5.750,00
02/ago/18 Por el pago de alquiler por adelantdo por 12 meses 3 11.600,00
03/ago/18 Por apertura de una cuenta en el BNB 4 150.000,00
05/ago/18 Por la compra de mecadería según factura N°452 5 840.000,00
05/ago/18 Por la venta de mercaderías s/g fact N° 0001 6 154.000,00
10/ago/18 Por la compra de 30 cocinas, el 60% en efectivo y 40 8 29.400,00
10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dia 9 138.600,00
15/ago/18 Por la cancelación de el pagaré de la venta realizada 11 66.000,00
15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 12 154.000,00
15/ago/18 Por la compra de 60 cocinas s/g fact N° 0984 14 80.160,00
25/ago/18 Por el cobro del pagaré de fecha 10/08/18 15 15.400,00
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 19 369.000,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 22 75.000,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 25 349.830,00
15/sep/18 Por el pago de las obligaciones tributarias y laborales 27 24.833,42
28/sep/18 Por el pago de los servicios básicos 30 519,10

SUMAS 2.521.830,00 1.142.262,52

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 2

Código: 1131 Cuenta: Inventario de Mercaderías

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 310.000,00

05/ago/18 Por la compra de mecadería según factura N°452 5 730.800,00
05/ago/18 Por la salida de mercadería según la venta 7 155.000,00
10/ago/18 Por la compra de 30 cocinas, el 60% en efectivo y 40 8 42.630,00
10/ago/18 Por la salida de mercadería según la venta 10 106.416,10
15/ago/18 Por la salida de mercadería según la venta fact N° 003 13 76.011,50
15/ago/18 Por la compra de 60 cocinas s/g fact N° 0984 14 87.174,00
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 20 219.240,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 23 60.900,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 26 438.480,00

SUMAS 1.170.604,00 1.056.047,60

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS

CONTABILIDAD BÁSICA
 REGISTROS DE MAYOR
Nro. 3

Código: 1214 Cuenta: Muebles y Enseres

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 25.000,00

SUMAS 25.000,00 0,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 4

Código: 1218 Cuenta: Equipo de Computación

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 40.000,00

SUMAS 40.000,00 0,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 5

Código: 12110 Cuenta: Capital

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Por inicio de actividades 1 1.575.000,00

SUMAS 0,00 1.575.000,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 6

Código: 12110 Cuenta: Gastos de Organización y Constitución

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Registro de los gastos de constitución 2 5.243,00

SUMAS 5.243,00 0,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 7

Código: 1124 Cuenta: Crédito Fiscal - IVA

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Registro de los gastos de constitución 2 507,00

02/ago/18 Por el pago de alquiler por adelantdo por 12 meses 3 1.508,00
05/ago/18 Por la compra de mecadería según factura N°452 5 109.200,00
10/ago/18 Por la compra de 30 cocinas, el 60% en efectivo y 40% s/g ch 8 6.370,00
15/ago/18 Por la compra de 60 cocinas s/g fact N° 0984 14 13.026,00
31/ago/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado 16 68.640,00
08/sep/18 Por la recepción de las facturas de luz y agua 24 63,78
30/sep/18 Por la actualización del saldo periodo anterior 31 95,00
30/sep/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado 32 62.129,78

SUMAS 130.769,78 130.769,78

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS

CONTABILIDAD BÁSICA
REGISTROS DE MAYOR
Nro. 8

Código: 1232 Cuenta: Alquileres Pagados por Adelantado

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/ago/18 Por el pago de alquiler por adelantdo por 12 meses 3 10.092,00

02/sep/18 Registro por el reconocimiento del gasto de alquiler 21 841,00

SUMAS 10.092,00 841,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 9

Código: 1114 Cuenta: Banco Moneda Nacional

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

03/ago/18 Por apertura de una cuenta en el BNB 4 150.000,00

10/ago/18 Por la compra de 30 cocinas, el 60% en efectivo y 40 8 19.600,00
15/ago/18 Por la compra de 60 cocinas s/g fact N° 0984 14 20.040,00
15/sep/18 Pago de sueldos y salarios correspondiente al mes de agosto 28 26.136,29
25/sep/18 Por el cobro del pagaré de fecha 10/09/18 29 119.700,00

SUMAS 269.700,00 65.776,29

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 10

Código: 1121 Cuenta: Cuentas por Cobrar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

05/ago/18 Por la venta de mercaderías s/g fact N° 0001 6 66.000,00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dia 9 15.400,00
15/ago/18 Por la cancelación de el pagaré de la venta realizada 11 66.000,00
25/ago/18 Por el cobro del pagaré de fecha 10/08/18 15 15.400,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 25 188.370,00
25/sep/18 Por el cobro del pagaré de fecha 10/09/18 29 188.370,00

SUMAS 269.770,00 269.770,00

 REGISTROS DE MAYOR
Nro. 11

Código: 534 Cuenta: Impuesto a las Transacciones

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 6 6.600,00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dias plazo 9 4.620,00
15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 12 4.620,00
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 19 11.070,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 22 2.250,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 25 16.146,00

SUMAS 45.306,00 0,00

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS

CONTABILIDAD BÁSICA
REGISTROS DE MAYOR
Nro. 12

Código: 411 Cuenta: Ventas

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 6 191.400,00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dia 9 133.980,00
15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 12 133.980,00
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 19 321.030,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 22 65.250,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 25 468.234,00

SUMAS 0,00 1.313.874,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 13

Código: 218 Cuenta: Débito Fiscal - IVA

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 6 28.600,00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dias plazo 9 20.020,00
15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 12 20.020,00
31/ago/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado 16 68.640,00
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 19 47.970,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 22 9.750,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 25 69.966,00
30/sep/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado 32 127.686,00

SUMAS 196.326,00 196.326,00

 REGISTROS DE MAYOR
Nro. 14

Código: 215 Cuenta: Impuesto a las Transacciones por Pagar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

05/ago/18 Por la venta de mercaderias s/g fact N° 0001 6 6.600,00

10/ago/18 Por la venta 70 cocinas, s/g ch 615 y pagaré a 15 dias plazo 9 4.620,00
15/ago/18 Por la venta de 50 cocinas s/g factura N° 003 12 4.620,00
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 19 11.070,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 22 2.250,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 25 16.146,00
15/sep/18 Por el pago de las obligaciones tributarias y laborales 27 15.840,00

SUMAS 15.840,00 45.306,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 15

Código: 511 Cuenta: Costo de Ventas

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

05/ago/18 Por la salida de mercadería según la venta 7 155.000,00

10/ago/18 Por la salida de mercadería según la venta 10 106.416,10
15/ago/18 Por la salida de mercadería según la venta fact N° 003 13 76.011,50
01/sep/18 Por la venta 90 lavadoras, s/g factura 20 219.240,00
05/sep/18 Por la venta de 25 lavadoras s/g factura N° 005 23 60.900,00
10/sep/18 Por la venta de 180 lavadoras s/g factura N° 6 26 438.480,00

SUMAS 1.056.047,60 0,00

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS

CONTABILIDAD BÁSICA
REGISTROS DE MAYOR
Nro. 16

Código: 521 Cuenta: Sueldos y Salarios

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 17 30.100,00

30/sep/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 32 30.100,00

SUMAS 60.200,00 0,00

Código: 214 Cuenta: Aportes y Retenciones por Pagar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 17 3.825,71
31/ago/18 5.029,71
15/sep/18 Por el pago de las obligaciones tributarias y laborales 27 8.855,42
32
30/sep/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 3.825,71 3.825,71
30/sep/18 5.029,71

SUMAS 8.855,42 17.710,84

REGISTROS DE MAYOR

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 18

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 33
REGISTROS DE MAYOR
Nro. 18

Código: 2112 Cuenta: RC-IVA por Pagar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 17 138,00

15/sep/18 Por el pago de las obligaciones tributarias y laborales 27 138,00

SUMAS 138,00 138,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 19

Código: 213 Cuenta: Sueldos y Salarios por Pagar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 17 26.136,29

15/sep/18 Pago de sueldos y salarios correspondiente al mes de agosto 28 26.136,29
30/sep/18 Registro por el devengado de la planilla de sueldos y salarios 32 26.274,29

SUMAS 26.136,29 52.410,58

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS

CONTABILIDAD BÁSICA
Código: 522 Cuenta: Cargas Sociales

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 10.044,37
30/sep/18 20.088,74

SUMAS 20.088,74 0,00

REGISTROS DE MAYOR

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 18

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 33 10.044,37
 18
33 10.044,37

Código: 222 Cuenta: Previsión para Indemnozación

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 2.507,33
30/sep/18 2.507,33

SUMAS 0,00 5.014,66

REGISTROS DE MAYOR

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 18

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 33

Código: 2111 Cuenta: Provisión para Aguinaldos

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

31/ago/18 2.507,33
30/sep/18 2.507,33

SUMAS 0,00 5.014,66

REGISTROS DE MAYOR

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 18

Registro por el devengado de la planilla patronal correspondie 33

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 23

Código: Cuenta: Alquileres Pagados

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

02/sep/18 Registro por el reconocimiento del gasto de alquiler 21 841,00

SUMAS 841,00 0,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 24

Código: 527 Cuenta: Energía Eléctrica

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

08/sep/18 Por la recepción de las facturas de luz y agua 24 363,97

SUMAS 363,97 0,00

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS
CONTABILIDAD BÁSICA
REGISTROS DE MAYOR
Nro. 25

Código: 528 Cuenta: Servicio de Agua

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

08/sep/18 Por la recepción de las facturas de luz y agua 24 91,35

SUMAS 91,35 0,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 26

Código: 219 Cuenta: Otros Acreedores

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

08/sep/18 Por la recepción de las facturas de luz y agua 24 519,10

28/sep/18 Por el pago de los servicios básicos 30 519,10

SUMAS 519,10 519,10

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 27

Código: Cuenta: Mantenimiento de Valor

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

30/sep/18 Por la actualización del saldo periodo anterior 31 95,00

SUMAS 0,00 95,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 28

Código: Cuenta: IVA por Pagar

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

30/sep/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado - IVA 32 65.556,00

SUMAS 0,00 65.556,00

REGISTROS DE MAYOR
Nro. 29

Código: Cuenta: Diferencia por Redondeo

FECHA DETALLE COMP N° DEBE HABER

30/sep/18 Por la regularización del Impuesto al Valor Agregado - IVA 32 0,22

SUMAS 0,00 0,22

AUXILIAR DE DOCENCIA OMAR QUISPE VARGAS

SALDO
1.200.000,00
1.194.250,00
1.182.650,00
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SALDO

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SALDO

25.000,00

SALDO

40.000,00

SALDO

1.575.000,00

SALDO

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SALDO

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2.015,00
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0,00

SALDO

10.092,00
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SALDO

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SALDO

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0,00
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0,00
SALDO

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SALDO

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SALDO

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0,00
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0,00
SALDO

6.600,00
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SALDO

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Nro. 17

SALDO

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 SALDO

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0,00
,71 3.825,71
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0,00

SALDO

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SALDO

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SALDO

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Nro. 22

SALDO

2.507,33

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SALDO

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SALDO

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SALDO

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SALDO

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