Comercial Las Barreras Grupo 8

COMERCIAL "LAS BARRERAS" S.R.L.
NIT: 8575037015
BALANCE DE APERTURA
Practicado al 02 de Enero de 2019
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
Activo Corriente 310,000
Activo Disponible 250,000
Caja M/N 150,000
Banco M/N 100,000
Activo Realizable 60,000
Mercaderias 60,000
Activo no Corriente 410,000
Activo Fijo 410,000
Equipos de Computaciòn 10,000
Terrenos 100,000
Edificios 300,000
Diferidos 2,000
Gastos de organización 2,000 2,000
TOTAL ACTIVO 722,000
PASIVO
Pasivo Corriente 0
Pasivo Exigible
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO 722,000
Capital social 722,000
TOTAL PATRIMONIO 722,000
TOTAL PASIVO Y TOTAL PATRIMONIO 722,000
Firma del Contador Público Firma del Gerente o Propietario

Gerente o Propietario
COMERCIAL LAS BARRERAS S.R.L.
COMPROBANTE DE TRASPASO
La paz- 02 de enero de 2019 N°
son: setecientos veintidós mil 00/100 bolivianos

por concepto de inicio de activiades
Bs.
Codigo cuentas afectadas debe (debitos)

Caja M/N 150,000.00
Banco M/N 100,000.00
Mercaderias 60,000.00
Equipos de Computaciòn 10,000.00
Terrenos 100,000.00
Edificios 300,000.00
Gastos de organización 2,000.00
Capital social
722,000.00
confecciono contador gerente beneficiario
son: Ochocientos 00/100 bolivianos

por concepto: apertura de caja chica destinado para gastos menores
Bs.

caja chica M/N 800.00
caja M/N
800.00
COMPROBANTE DE EGRESO
La suma de: Diez mil cuatrocientos cuarenta 00/100 bolivianos
por concepto de: compra de un vehiculo para la distribución
Bs.
T/C 6.96 $U$

vehiculos 10,440.00
banco M/N
10,440.00

COMPROBANTE DE INGRESO
Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia al contado 30 Unidades
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja 105,000.00
IT 3,150.00
ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
108,150.00
son:
por concepto de: costo de la mercaderia vendida
Bs.

Costo de ventas 60,000.00
inventario de mercaderia
60,000.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos
Bs.

debito fiscal IVA 13,650.00
Credito fiscal IVA
IVA por pagar
13,650.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de enero
Bs.
T/C 6.96 $U$

sueldos y salarios 11,000.00
Aportes y Retenciones laborales por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de enero
Bs.
T/C 6.96 $U$

Cargas Sociales 3,671.43
Aportes patronales por Pagar
Provisión para Indemnizaciones
Provisión para Aguinaldos
3,671.43

La paz- 02 de febrero de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: Compra de mercaderia 30 televisores a 2000 c/u
Bs.
T/C 6.96 $U$
inventario de mercaderias 52,200.00
credito fiscal IVA 7,800.00
Caja M/N
60,000.00

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de enero
Bs.
T/C 6.96 $U$

Sueldos y Salarios por Pagar 9,601.90
Aportes y Retenciones laborales por Pagar 1,398.10
Aportes patronales por Pagar 1,838.10
banco M/N
12,838.10

La paz- 13 de frebrero de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: compra de material de escritorio
Bs.
T/C 6.96 $U$

material de escritorio 2175
credito fiscal IVA 325
Caja M/N
2500

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaeria 25 Unidades a bs. 3500
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N 87500
IT 2625
ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
90125

son:
Bs.
costo de ventas 43,500.00
43,500.00

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de enero
Bs.
T/C 6.96 $U$

IVA por pagar 13,650.00
IT por pagar 3,150.00
caja M/N
16800

son:
por concepto de: devengado de impuestos del mes de febrero
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
11,375.00

son:
por concepto de:
Bs.

11,000.00

son:
por concepto de:
Bs.

3,671.43

La paz- 03 de marzo de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: compra de mercaderia 30 unidades A 2000 Bs.
Bs.
T/C 6.96 $U$

inventario de mercaderia 52200
Caja M/N
60000

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de febrero
Bs.
T/C 6.96 $U$

banco M/N
12838.1
La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de febrero
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
5875

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia 28 unidades a 3500 Bs.
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 98000
IT 2940
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
100940

son:
Bs.

inventario de mercaderias
48,720.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de marzo
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
12,740.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de marzo
Bs.
T/C 6.96 $U$
11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de marzo
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43

La paz- 03 de abril de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: compra de mercaderia 25 Unidades a Bs. 2000
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N
50,000.00

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de marzo
Bs.
T/C 6.96 $U$

banco M/N
12838.1

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia y nos realizan el pago con un deposito a nuestra cuenta en el banco
Bs.
T/C 6.96 $U$

Banco M/N 112000
IT 3360
ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
115360

son:
Bs.

55,680.00

La suma de:
por concepto de: cancelacion de servicio de limpieza con cheque
Bs.
T/C 6.96 $U$

servicio de aseo y limpieza 1740
Banco M/N
2000
La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de marzo
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
7880

La suma de:
por concepto de: cancelacion de servicio de refrigerio a pollos copacabana en efectivo
Bs.
T/C 6.96 $U$

servicio de té y refrigerio 174
Caja M/N
200

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de abril
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
14,560.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de abril
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de abril
Bs.
T/C 6.96 $U$
3,671.43

La paz- 01 de mayo de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: Compra de mercaderia 30 undiades a 2000 Bs. Y pagamos con cheque
Bs.
T/C 6.96 $U$

Banco M/N
60,000.00

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de abril
Bs.
T/C 6.96 $U$

banco M/N
12838.1

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de abril
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
11134

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia 25 unidades a Bs. 3500, nos realizan el pago en efectivo 50% y el saldo nos firma
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N 43750
documentos por cobrar 43750
IT 2625
ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
90125

son:
Bs.

43,500.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de mayo
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
11,375.00
La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de mayo
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de mayo
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43

La paz- 04 de junio de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: Compra de mercaderia 30 unidades a Bs. 2000 al contado
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
60000

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de mayo
Bs.
T/C 6.96 $U$

banco M/N
12838.1

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de mayo
Bs.
T/C 6.96 $U$
caja M/N
6200

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderio al contado 25 unidades a Bs. 3500.
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 87500
IT 2625
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
90125

son:
Bs.

43,500.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de junio
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
11,375.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de junio
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de junio
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43

La paz- 03 de julio de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: Compra de mercaderia al contado
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
40000
La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de junio
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
12838.1

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia cancelando con cheque
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 105000
IT 3150
ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
108150

son:
Bs.

52,200.00

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de junio
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
6200

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de julio
Bs.
Credito fiscal IVA
IVA por pagar
13,650.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de julio
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de julio
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43

La paz- 01 de agosto de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: compra de mercaderia al contado 40 undiades a Bs. 2000 C/U
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N
80000

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de julio
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
12838
La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de julio
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
11600

La suma de:
por concepto de: la cancelacion de servicios basicos del negocio (agua, luz, telefono) en efectivo
Bs.
T/C 6.96 $U$

servicios basicos 1305
Caja M/N
1500

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia y nos cancelan mediante deposito bancario a nuestra cuenta corriente.
Bs.
T/C 6.96 $U$

Banco M/N 122500
IT 3675
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
126175

son:
Bs.

60,900.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de agosto
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
15,925.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de agosto
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de agosto
Bs.
T/C 6.96 $U$
3,671.43

La paz- 01 de septiembre de 2019 N°
La suma de:
por concepto de: compra de mercaderia al contado 30 undiades a 2000 c/u
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N
60000

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de agosto
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
12838

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de agosto
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
9005

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia y nos cancelan al contado
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 87500
IT 2625
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
90125

son:
Bs.

43,500.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de septiembre
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
11,375.00
La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de septiembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de septiembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43

La paz- 02 de octubre de 2019 N°
La suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N
60000

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de septiembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
12838

Recibimos de:
la suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$
caja M/N 114000
IT 3420
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
117420

son:
Bs.

52,200.00

La suma de:
por concepto de: Pago de servicio de mantenimiento de aire acondicionado a la empresa prolimpio
Bs.
T/C 6.96 $U$

reparacion y mantenimiento de bienes de uso 1479
banco M/N
1700

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de septiembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
6200

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de octubre
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
14,820.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de octubre
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de octubre
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43
La paz- 02 de noviembre de 2019 N°
La suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$

Caja M/N
80000

La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de octubre
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
12838

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de octubre
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
10219

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: venta de mercaderia y nos cancelan en efectivo 50% y el saldo nos depositan en nuestra cuenta corrie
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 47500
banco M/N 47500
IT 2850
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
97850

son:
Bs.
43,500.00

Recibimos de:
la suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 76000
IT 2280
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
78280

son:
Bs.

34,800.00

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de noviembre
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
22,230.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de noviembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: planilla de aportes patronales del mes de noviembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43

La paz- 01 de diciembre de 2019 N°
La suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$

inventario de mercaderia 95,700.00
Caja M/N
cuentas por pagar
110,000.00
La suma de:
por concepto de: por el pago de los sueldos y salarios, aportes laborales y aportes patronales del mes de noviembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
12838

Recibimos de:
la suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 120000
IT 3600
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
123600

son:
Bs.

56,945.45

Recibimos de:
la suma de:
por concepto de: credito bancario para ampliar el negocio, nos transfieren a nuestra cuenta y nos cobra 0,50% de comi
Bs.
T/C 6.96 $U$

Banco M/N 207,756.00
Comision Bancaria 908.28
Credito Fiscal 135.72
prestamo bancario por pagar
208,800.00

La suma de:
por concepto de: pago de impuestos del mes de noviembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N
16960

Recibimos de:
la suma de:
Bs.
T/C 6.96 $U$

caja M/N 80000
IT 2400
Ventas
debito fiscal IVA
IT por pagar
82400

son:
Bs.
37,963.64

La suma de:
por concepto de: registrar la reposicion de efectivo con cheque No 003 ala orden de yanina mamani yujra según doc, a
Bs.
T/C 6.96 $U$

Gastos generales 435.00
Credito fiscal IVA 65.00
banco M/N
500

son:
por concepto de: Por la regularizacion de impuestos del mes de diciembre
Bs.

Credito fiscal IVA
IVA por pagar
26,000.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planillas de sueldos y salarios del mes de diciembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

11,000.00

La suma de:
por concepto de: devengamiento de planilla de aportes patronales del mes de diciembre
Bs.
T/C 6.96 $U$

3,671.43
1.00
RASPASO
1.00
722,000.00
haber (creditos)
722,000.00
722,000.00
beneficiario
2.00
RASPASO
2.00
800.00
haber (creditos)
800.00
800.00
beneficiario
3.00
GRESO
1.00
10,440.00
1,500.00
haber (creditos)
10,440.00
10,440.00
beneficiario
4.00
NGRESO
1.00
108,150.00
haber (creditos)
91,350.00
13,650.00
3,150.00
108,150.00
beneficiario
5.00
RASPASO
3.00
60,000.00
haber (creditos)
60,000.00
60,000.00
beneficiario
6.00
RASPASO
4.00
13,650.00
haber (creditos)
-
13,650.00
13,650.00
beneficiario
7.00
RASPASO
2.00
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
8.00
RASPASO
3.00
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
9.00
GRESO
4.00
60,000.00
haber (creditos)
60,000.00
60,000.00
beneficiario
10.00
GRESO
4.00
tes patronales del mes de enero
12,838.10
haber (creditos)
12,838.10
12,838.10
beneficiario
10
GRESO
2500
haber (creditos)
2500
2500
beneficiario
11
NGRESO
90125
haber (creditos)
76125
11375
2625
90125
beneficiario
12
RASPASO
43,500.00
haber (creditos)
43,500.00
43,500.00
beneficiario
13
GRESO
16800
haber (creditos)
16,800.00 mayores hasta aquí
16800
beneficiario
14.00
RASPASO
11,375.00
haber (creditos)
8,125.00
3,250.00
11,375.00
beneficiario
15.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
16.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
17
GRESO
60000
haber (creditos)
60000
60000
beneficiario
18
GRESO
tes patronales del mes de febrero
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838.1
beneficiario
19
GRESO
5875
haber (creditos)
5,875.00
5875
beneficiario
20
NGRESO
100940
haber (creditos)
85260
12740
2940
100940
beneficiario
21.00
RASPASO
48,720.00
haber (creditos)
48,720.00
48,720.00
beneficiario
22.00
RASPASO
12,740.00
haber (creditos)
7,800.00
4,940.00
12,740.00
beneficiario
23.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
24.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
25.00
GRESO
50,000.00
haber (creditos)
50,000.00
50,000.00
beneficiario
26
GRESO
tes patronales del mes de marzo
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838.1
beneficiario
27
NGRESO
nuestra cuenta en el banco

115360
haber (creditos)
97440
14560
3360
115360
beneficiario
28
RASPASO
55,680.00
haber (creditos)
55,680.00
55,680.00
beneficiario
29
GRESO
2000
haber (creditos)
2000
2000
beneficiario
30
GRESO
7880
haber (creditos)
7,880.00
7880
beneficiario
31
GRESO
200
haber (creditos)
200
200
beneficiario
32.00
RASPASO
14,560.00
haber (creditos)
6,786.00
7,774.00
14,560.00
beneficiario
33.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
34.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
35.00
GRESO
60,000.00
haber (creditos)
60,000.00
60,000.00
beneficiario
36
GRESO
tes patronales del mes de abril
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838.1
beneficiario
37
GRESO
11134
haber (creditos)
11,134.00
11134
beneficiario
38
NGRESO
pago en efectivo 50% y el saldo nos firman una letra de cambio a 90 dias.
90125
haber (creditos)
76125
11375
2625
90125
beneficiario
39.00
RASPASO
43,500.00
haber (creditos)
43,500.00
43,500.00
beneficiario
40.00
RASPASO
11,375.00
haber (creditos)
7,800.00
3,575.00
11,375.00
beneficiario
41.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
42.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
43
GRESO
60000
haber (creditos)
60000
60000
beneficiario
44
GRESO
tes patronales del mes de mayo
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838.1
beneficiario
45
GRESO
6200
haber (creditos)
6,200.00
6200
beneficiario
46
NGRESO
90125
haber (creditos)
76125
11375
2625
90125
beneficiario
47.00
RASPASO
43,500.00
haber (creditos)
43,500.00
43,500.00
beneficiario
48.00
RASPASO
11,375.00
haber (creditos)
7,800.00
3,575.00
11,375.00
beneficiario
49.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
50.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
51
GRESO
40000
haber (creditos)
40000
40000
beneficiario
52
GRESO
tes patronales del mes de junio
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838.1
beneficiario
53
NGRESO
108150
haber (creditos)
91350
13650
3150
108150
beneficiario
54.00
RASPASO
52,200.00
haber (creditos)
52,200.00
52,200.00
beneficiario
55
GRESO
6200
haber (creditos)
6,200.00
6200
beneficiario
56.00
RASPASO
13,650.00
haber (creditos)
5,200.00
8,450.00
13,650.00
beneficiario
57.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
58.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
59
GRESO
80000
haber (creditos)
80000
80000
beneficiario
60
GRESO
tes patronales del mes de julio
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838
beneficiario
61
GRESO
11600
haber (creditos)
11,600.00
11600
beneficiario
62
GRESO
efono) en efectivo
1500
haber (creditos)
1500
1500
beneficiario
63
NGRESO
ario a nuestra cuenta corriente.

126175
haber (creditos)
106575
15925
3675
126175
beneficiario
64.00
RASPASO
60,900.00
haber (creditos)
60,900.00
60,900.00
beneficiario
65.00
RASPASO
15,925.00
haber (creditos)
10,595.00
5,330.00
15,925.00
beneficiario
66.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
67.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
68
GRESO
60000
haber (creditos)
60000
60000
beneficiario
69
GRESO
tes patronales del mes de agosto
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838
beneficiario
70
GRESO
9005
haber (creditos)
9,005.00
9005
beneficiario
71
NGRESO
90125
haber (creditos)
76125
11375
2625
90125
beneficiario
72
RASPASO
43,500.00
haber (creditos)
43,500.00
43,500.00
beneficiario
73.00
RASPASO
11,375.00
haber (creditos)
7,800.00
3,575.00
11,375.00
beneficiario
74.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
75.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
76
GRESO
60000
haber (creditos)
60000
60000
beneficiario
77
GRESO
tes patronales del mes de septiembre
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838
beneficiario
78
NGRESO
117420
haber (creditos)
99180
14820
3420
117420
beneficiario
79
RASPASO
52,200.00
haber (creditos)
52,200.00
52,200.00
beneficiario
80
GRESO
a empresa prolimpio
1700
haber (creditos)
1700
1700
beneficiario
81
GRESO
6200
haber (creditos)
6,200.00
6200
beneficiario
82.00
RASPASO
14,820.00
haber (creditos)
8,021.00
6,799.00
14,820.00
beneficiario
83.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
84.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
85
GRESO
80000
haber (creditos)
80000
80000
beneficiario
86
GRESO
tes patronales del mes de octubre
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838
beneficiario
87
GRESO
10219
haber (creditos)
10,219.00
10219
beneficiario
88
NGRESO
o nos depositan en nuestra cuenta corriente

97850
haber (creditos)
82650
12350
2850
97850
beneficiario
89
RASPASO
43,500.00
haber (creditos)
43,500.00
43,500.00
beneficiario
90
NGRESO
78280
haber (creditos)
66120
9880
2280
78280
beneficiario
91
RASPASO
34,800.00
haber (creditos)
34,800.00
34,800.00
beneficiario
92.00
RASPASO
22,230.00
haber (creditos)
10,400.00
11,830.00
22,230.00
beneficiario
93.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
94.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
95
GRESO
110000
haber (creditos)
66,000.00
44,000.00
110,000.00
beneficiario
96
GRESO
tes patronales del mes de noviembre
12838.1
haber (creditos)
12,838.10
12838
beneficiario
97
NGRESO
123600
haber (creditos)
104400
15600
3600
123600
beneficiario
98
RASPASO
56,945.45
haber (creditos)
56,945.45
56,945.45
beneficiario
99
NGRESO
uestra cuenta y nos cobra 0,50% de comision

208,800.00
30,000.00
haber (creditos)
208,800.00
208,800.00
beneficiario
100
GRESO
16960
haber (creditos)
16,960.00
16960
beneficiario
101
NGRESO
82400
haber (creditos)
69600
10400
2400
82400
beneficiario
102
RASPASO
37,963.64
haber (creditos)
37,963.64
37,963.64
beneficiario
103
GRESO
den de yanina mamani yujra según doc, adjunta
500
haber (creditos)
500.00
500
beneficiario
104.00
RASPASO
26,000.00
haber (creditos)
14,501
11,499
26,000.00
beneficiario
105.00
RASPASO
11,000.00
haber (creditos)
1,398.10
9,601.90
11,000.00
beneficiario
106.00
RASPASO
3,671.43
haber (creditos)
1,838.10
916.67
916.67
3,671.43
beneficiario
TARJETA DE CONTROL FISICO Y VALORADO TECNICA - CPP
Producto: televisores
Cantidad minima: cantidad maxima:
Factura o control en cantidad fisica

Fecha Detalle
N/salida Entrada salida saldo costo unitario
La paz- 02 deinventario inis/g inventari 30 30 2000
La paz- 28 d venta 1 .0000 30 0 2000
La paz- 02 decompra 1 .0000 30 30 1740
La paz- 15 deventa 2 .00000 25 5 1,740.00
La paz- 03 decompra 2 .0000 30 35 1740
La paz- 27 deventa 3 .0000 28 7 1,740.00
La paz- 03 de compra 3 .0000 25 32 1740
La paz- 14 deventa 4 .0000 32 0 1,740.00
La paz- 01 d compra 4 .0000 30 30 1740
La paz- 19 d venta 5 .0000 25 5 1,740.00
La paz- 04 decompra 5
TARJETA DE CONTROL FISICO Y VALORADO TECNICA - CPP
Producto: televisores
Cantidad minima: cantidad maxima:
Factura o control en cantidad fisica

Fecha Detalle
N/salida Entrada salida saldo costo unitario
La paz- 02 deinventario inis/g inventari 30 30 2000
La paz- 28 d venta 1 .0000 30 0 2000
La paz- 02 decompra 1 .0000 30 30 1740
La paz- 15 deventa 2 .00000 25 5 1,740.00
La paz- 03 decompra 2 .0000 30 35 1740
La paz- 27 deventa 3 .0000 28 7 1,740.00
La paz- 03 de compra 3 .0000 25 32 1740
La paz- 14 deventa 4 .0000 32 0 1,740.00
La paz- 01 d compra 4 .0000 30 30 1740
La paz- 19 d venta 5 .0000 25 5 1,740.00
La Paz 04 de Compra 5 30 35 1740.00
La Paz 20 de Venta 6 25 10 1740.00
La Paz 03 de Compra 6 20 30 1740.00
La Paz 17 de Venta 7 30 0 1740.00
La Paz 01 de Compra 7 40 40 1740.00
La Paz 25 de Venta 8 35 5 1740.00
La Paz 01 de Compra 8 30 35 1740.00
La Paz 20 de Venta 9 25 10 1740.00
La Paz 02 de Compra 9 30 40 1740.00
La Paz 15 de Venta 10 30 10 1740.00
La Paz 02 de Compra 10 40 50 1740.00
La Paz 18 de Venta 11 25 25 1740.00
La paz- 25 d venta 12 20 5 1740.00
La Paz 01 de Compra 11 50 55 1914.00
La Paz 12 de Venta 13 30 25 1898.18
La paz- 23 d venta 14 20 5 1898.18
O TECNICA - CPP
costo en costos
debitos creditos saldo
60000 60000
60,000.00 -
52200 52,200.00
43,500.00 8,700.00
52200 60,900.00
48,720.00 12,180.00
43500 55,680.00
55,680.00 -
52200 52,200.00
43,500.00 8,700.00
O TECNICA - CPP
costo en costos
debitos creditos saldo
60000 60000
60,000.00 -
52200 52,200.00
43,500.00 8,700.00
52200 60,900.00
48,720.00 12,180.00
43500 55,680.00
55,680.00 -
52200 52,200.00
43,500.00 8,700.00
52200.00 0.00 60900.00
43500.00 17400.00
34800.00 0.00 52200.00
52200.00 0.00
69600.00 0.00 69600.00
60900.00 8700.00
52200.00 0.00 60900.00
43500.00 17400.00
52200.00 0.00 69600.00
52200.00 17400.00
69600.00 0.00 87000.00
43500.00 43500.00
34800.00 8700.00
95700.00 0.00 104400.00
56945.45 47454.55
37963.64 9490.91
LIBRO MAYOR
CAJA
Fecha Detalle AsientoDebe haber Saldo
La paz- 02 de enero de 2019 Inicio de activiade 1 150,000.00 150,000.00
La paz- 15 de enero de 2019 apertura de caja 2 800.00 149,200.00
La paz- 28 de enero de 2019 venta de mercader 4 105000 254,200.00
La paz- 02 de febrero de 2019 Compra de mercade 9 60,000.00 194,200.00
La paz- 13 de frebrero de 2019 compra de material 10 2,500.00 191,700.00
La paz- 15 de febrero de 2019 11 87,500.00 279,200.00
Fecha Detalle Asientodebe haber Saldo
La paz- 28 de enero de 2019 costo de la merca 5 60,000.00 0.00
La paz- 02 de febrero de 2019 Compra de mercade 9 52,200.00 52,200.00
La paz- 15 de febrero de 2019 costo de la merca 12 43,500.00 8,700.00
Terrenos
Gastos de organización
caja chica M/N
La paz- 15 de enero de 2019 apertura de caja 2 800.00 800.00
IT
La paz- 28 de enero de 2019 venta de mercader 4 3,150.00 3,150.00
debito fiscal IVA

La paz- 31 de enero de 2019 Debengado de imp 6 13,650.00 0.00
Costo de ventas
IVA por pagar

La paz- 31 de enero de 2019 6 13,650.00 13,650.00
La paz- 18 de febrero de 2019 13 13,650.00 0.00

La paz- 31 de enero de 2019 7 1,398.10 1,398.10
Cargas Sociales
La paz- 31 de enero de 2019 8 3,671.43 3,671.43
La paz- 31 de enero de 2019 8 916.67 916.67

La paz- 31 de enero de 2019 8 1,838.10 1,838.10
La paz- 05 de febrero de 2019 por el pago de los 10 1,838.10 0.00

MAYOR
Banco M/N
Fecha Detalle Asiendebe haber Saldo
La paz- 02 deInicio de activiades 1 100,000.00 100,000.00
La paz- 27 decompra de un vehicu 3 10,440.00 89,560.00
La paz- 05 depor el pago de los 10 12,838.10 76,721.90
Equipos de Computaciòn
Edificios
Capital social
vehiculos
La paz- 27 decompra de un vehicu 3 10,440.00 10,440.00
ventas
La paz- 28 deventa de mercaderi 4 91,350.00 91,350.00
IT por pagar
La paz- 28 deventa de mercaderi 4 3,150.00 3,150.00
Credito fiscal IVA
La paz- 02 deCompra de mercader 9 7,800.00 7,800.00
La paz- 13 decompra de material 10 325.00 8,125.00
sueldos y salarios
La paz- 31 de enero de 2019 7 11,000.00 11,000.00

La paz- 31 de enero de 2019 7 9,601.90 9,601.90

La paz- 31 de enero de 2019 8 916.67 916.67
material de escritorio
La paz- 13 decompra de material 10 2,175.00 2,175.00

CONTROL DE ASISTENCIA
FECHA DE
NOMBRE 1ER APELLIDO 2DO APELLIDO CARGO INGRESO ANTIGÜEDAD % ANTIGÜEDAD
ALEX MENDOZA MENDOZA GERENTE 6/1/2019 5 MESES 0%

LUCIA QUISPE QUISPE CONTADOR 6/1/2019 5 MESES 0%
REYNA VALDEZ VALDEZ VENDEDOR 6/1/2019 5 MESES 0%
ROXANA HUAYCHO HUAYCHO VENDEDOR 6/1/2019 5 MESES 0%
COME
PLANILLA
CORRESPONDIE
(Expr
3 4
1 2
APORTES LABORA
NOMBRES Y FECHA DE BONO DE TOTAL GANADO
N APELLIDOS CARGOS INGRESO HABER BÁSICO ANTIGÜEDAD RENT. VEJEZ 10%
1+2 3 * 10%
1 ALEX GERENTE 4,000.00 - 4,000.00 400.00
MENDOZA 1/2/2019
2 LUCIA QUISPE CONTADOR 3,000.00 - 3,000.00 300.00
1/2/2019
3 REYNA ENCARGADA DE
2,000.00 - 2,000.00 200.00
VALDEZ VENTAS 1/2/2019
4 ROXANA CHOFER 2,000.00 - 2,000.00 200.00
HUAYCHO 1/2/2019
TOTAL TOTALES 11,000.00 - 11,000.00 1,100.00
DEBE
SUELDOS Y
SALARIOS
PLANILLA TRIBUTARIA RÉGIMEN COM

CORRESPONDIENTE AL MES DE
(Expresado en Bolivia
CÓDIGO PRIMER SEGUNDO NÚMERO DE

AÑO PERIÓDO DEPENDIENTE RC NOMBRES DOCUMENTODE
APELLIDO APELLIDO
IVA IDENTIDAD
a b c d e f g
2019 10 10101554810 ALEX MENDOZA MENDOZA 12789057

2019 10 6541654015 LUCIA QUISPE QUISPE 23456677
2019 10 6545786615 REYNA VALDEZ VALDEZ 23456789
2019 10 6755446766 ROXANA HUAYCHO HUAYCHO 44563867
TOTALES
PLANILLA DE APORTES PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES
CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2019
1 2 3 4 5 6
APORTES PATRONALES 16.71%

TOTAL APORTE
N NOMBRES Y TOTAL GANADO C.N.S 10% AFP 1,71% PRO VIVIENDA BONO SOL. 3% PATRONAL
APELLIDOS 2%
1 * 10% 1 * 1,71% 1 * 2% 1 * 3% 2+3+4+5
1 ALEX 4,000.00 400.00 68.40 80.00 120.00 668.40

MENDOZA
2 LUCIA QUISPE 3,000.00 300.00 51.30 60.00 90.00 501.30
3 REYNA 2,000.00 200.00 34.20 40.00 60.00 334.20

VALDEZ
4 ROXANA 2,000.00 200.00 34.20 40.00 60.00 334.20
HUAYCHO
TOTAL 11,000.00 1,100.00 188.10 220.00 330.00 1,838.10
HABER
APORTES Y
RETENCIONES POR
PAGAR
7009.5108
ASISTENCIA
3 SALARIO M.N. FALTAS DÍA HABER BÁSICO FORM.110 FORM. 110 13%
6366 0 12000 3800 494

6366 0 10500 200 26
6366 0 9725 0 0
6366 0 9723 0 0
COMERCIAL LAS BARRERAS

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
5 6 7 8 9 10 11 12
APORTES LABORALES AFP´s 12.71% CONTRIBUCIONES AL FONDO SOLIDARIO
R.C. 1,71% C.AFP 0,50% B. SOL. 0,50% SUBTOTAL A.N.S 1% A.N.S. 5% A.N.S.10% SUBTOTAL
3 * 1,71% 3 * 0,5% 3 * 0,5% 4+5+6+7 13000 25000 35000 9+10+11
68.40 20.00 20.00 508.40 -
51.30 15.00 15.00 381.30 -
34.20 10.00 10.00 254.20 -
34.20 10.00 10.00 254.20 -
188.10 55.00 55.00 1,398.10 - - - -
5,331.59
PLANILLA TRIBUTARIA RÉGIMEN COMPLEMENTARIO AL IVA

DOS (2)
NOVEDADES IMPORTE
TIPO DE I=Incorporación MONTO DE SALARIOS SUJETO A IMPUESTO RC- IMPUESTO NETO
MINIMOS 13% S/2SMN
DOCUMENTO V=Vigente INGRESO NETO IMPUESTO (BASE IVA 13% RC-IVA
D=Desvinculado NACIONALES NO IMPONIBLE)
IMPONIBLES
h i j k l=j-k (si j>k) m=l*13% n o=m-n(si m>n)
CI V
CI V
CI V
CI V
OS SOCIALES
2019
7 8 9 10
BENEFICIOS SOCIALES TOTAL

TOTAL CARGAS
8,33 % 8,33% BENEFICIOS SOCIALES
INDEMNIZACIÓN AGUINALDOS SOCIALES
1 * 8,33% 1 * 8,33% 7+8 6+9

666.67 1,335.07
333.33 333.33
250.00 250.00 500.00 1,001.30

333.33 667.53
166.67 166.67
333.33 667.53
166.67 166.67
916.67 916.67 1,833.33 3,671.43

HABER HABER DEBE
PROVISIÓN PARA PROVISIÓN PARA
INDEMNIZACIONES AGUINALDOS CARGAS SOCIALES
3494.2684
8488 87.29
100%
9723.908809715 9,724.00 1,235.92 8,488.08
13 14 15 16 17 18 19 20
TOTAL OTROS DESCUENTOS

TOTAL OTROS LIQUIDO
DESCUENTOS DE SUELDO NETO SANCIONES Y OTROS DESCUENTOS PAGABLE
LEY RC-IVA 13% ANTICIPOS MULTAS DESCUENTOS
8+12 3-13 15+16+17+18 14 - 19
508.40 3,491.60 - - 3,491.60
381.30 2,618.70 - 2,618.70
254.20 1,745.80 - - 1,745.80
254.20 1,745.80 - - 1,745.80
1,398.10 9,601.90 - - - - - 9,601.90

HABER HABER HABER
APORTES Y SUELDOS Y
RC-IVA POR
RETENCIONES SALARIOS POR
PAGAR
POR PAGAR PAGAR
13% DE SALDO A FAVOR DEL DEPENDIENTE

SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR SALDO IMPUESTO RC-
FACTURAS DEL DEL PERIÓDO MANTENIMIENT SALDO
DEL FISCO UTILIZADO IVA RETENIDO
PRESENTRADAS DEPENDIENTE ANTERIOR O DE VALOR ACTUALIZADO
p q=o-p (si o>p) r=p-o (si p>o) s t u=s+t v=u (si u<=q); w=q-v (si q>v)
v=q (si q<u)
FIRMAS
SALDO DEL
CRÉDITO FISCAL
DEL
DEPENDIENTE
PARA EL
SIGUENTE MES
x=r+u+v

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Firma del Contador Público Firma del Gerente o Propietario

son: setecientos veintidós mil 00/100 bolivianos

Codigo cuentas afectadas debe (debitos)

COMERCIAL LAS BARRERAS S.R.L.

son: Ochocientos 00/100 bolivianos

Codigo cuentas afectadas debe (debitos)

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T/C 6.96 $U$

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T/C 6.96 $U$

Codigo cuentas afectadas debe (debitos)

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