ALMACENES "LA ESTRELLA "

BALANCE GENERAL (POR LA NATURALEZA)

(Al 30 de noviembre de 2007 )
Expresado en Bolivianos

ACTIVO
Disponibilidades
Caja 139,740
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar 62,500
Bienes de Cambio
Inventarios 48,024
Pagos anticipados
Credito fiscal 3,240
Inversiones
Acciones de empresas 10,000
Bienes de uso
Muebles y enseres 51,250
Depreciación acumulada -7,687 43,563
Intangible
Costos de constitución 11,000
Amortización acumulada -4,125 6,875
TOTAL ACTIVO 313,942
PASIVO Y PATRIMONIO
Obligaciones Tributarias
Impuesto a las transacciones por pagar 3,556
Patentes por pagar 5,611 9,167
Obligaciones Laborales
Subsidios por pagar 4,552
Obligaciones comerciales
Letras por pagar 48,000
Obligaciones a largo plazo
Prestamos por pagar 60,000
TOTAL PASIVO 121,719
PATRIMONIO
Capital
Capital limitado 200,000
Reservas
Reserva Legal 2,342
Reserva para capitalización 1,171
Resultados acumulados
Resultados acumulados -11,290
TOTAL PATRIMONIO 192,223
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 313,942
 Las notas a los estados financeros son parte integrante de los mismos

1 INFORMACIÓN ADICIONAL
1.1 Almacenes la "Estrella" Ltada, fue contituida el 01 de Julio de 2006, según testimonio
Nª 125/2006

El objeto principal de la entidad es la importación, comercialización y exportacion de articulos

electrodomesticos y linea blanca, ya sea por cuenta propia, de terceros o participación con
terceros, en la forma y terminos definidos en disposiciones legales tipificadas en el Código de
Comercio.
La duración de la entidad sera diez años contados desde la fecha de su constitución,
puediendo ampliarse, tal periodo, con el voto favorable equivalente a dos tercios del capital
pagado.
El domicilio principal fijado para por la entidad es la ciudad de La Pazk, pudiendo habilitar sucursales
y agencias dentro y fuera del territorio nacional.
Las cuentas apropiadas por la empresa para registrar sus operaciones y preparar estados financieros,
son las tipificadas en el manual de Contabilidad.
El sistema de contabilidad utilizado es de base mixta (efectivo y devengado), la contabilización del
efectivo se aplica a transacciones de ingresos y gastos, conforme a lo percibido y pagado
efectivamente y las del devengado en el momento que nacen los derechos de percepción o obligación
de pago.
La entidad utiliza sistema de inventario perpetuo y medodo de valuacion primeras entradas
primeras salidas, para registro y valuación y control de las mercaderias que comercializa.
La entidad utiliza el Metodo de Linea Recta, para cuantificar y registrar:
Depreciaciones
Amortizaciones

1.2 Las siguientes cuentas incluyen:

DENOMINACIO NOMBRE
CUENTAS IMPORTE
N RAZON SOCIAL

Bella Aurora(*) U$$ 10000

Letras por cobrar (*) Una de 25d/p Cliente Rosa Espinoza(*) U$$ 5625
Inventarios 400 u del artículo "A" Bs 48,024
Acciones de empresas 100 c/u con v/n de Bs 100 Entidad emisora Compañía ABCS.A Bs 10,000
Subsidios por pagar Beneficiaria Blanca Flores Bs 4,452

Adan Inocencio (*) U$$ 7500

Letras por pagar (*) Una 30 d/p Acreedor Crespo y Calvo(*) U$$ 4500
Prestamos por pagar Financiador Banco Oruro S.A. U$$ 15,000
Suscrito el 28/11/07, a 3 años, al 13,50% de
interes anual, amortizable mensualmente
1.3 Para cuantificar pagos periodicos del prestamo debe aplicarce :

ALMACENES "LA ESTRELLA "

ESTADO DE PRESTAMOS POR PAGAR
Distribucion amortizacion
Saldo a
Nª Fecha Amortizacion Amortizaciona a capital
Interes
capital

C xi
A=
1 + ( 1 + i) -n

1.4 El capital pagado de la sociedad presenta la siguiente composición:

CUOTAS DE CAPITAL
NOMINA DE SOCIOS
Bs NUMERO
Pio Bueno 100 800 20000
Lucas Malo 100 800 20000
Lindo Feo 100 400 10000

Las varioaciones en tasas de cambio por unidad de : Dólar Estadounidense (U$$) y Unidad de
1.5 Fomento a la Vivienda (UFV), son:

FECHA u$$ UFV

30 de noviembre de 2007 Bs 4,00 Bs 1,00
02 de Diciembre de 2007 Bs 4,00 Bs 1,00
04 de Diciembre de 2007 Bs 3,98 Bs 1,02
06 de Diciembre de 2007 Bs 3,98 Bs 1,02
08 de Diciembre de 2007 Bs 3,97 Bs 1,03
11 de Diciembre de 2007 Bs 3,97 Bs 1,03
13 de Diciembre de 2007 Bs 3,96 Bs 1,04
15 de Diciembre de 2007 Bs 3,96 Bs 1,04
16 de Diciembre de 2007 Bs 3,95 Bs 1,05
18 de Diciembre de 2007 Bs 3,95 Bs 1,05
20 de Diciembre de 2007 Bs 3,94 Bs 1,06
21 de Diciembre de 2007 Bs 3,94 Bs 1,06
23 de Diciembre de 2007 Bs 3,93 Bs 1,07
24 de Diciembre de 2007 Bs 3,93 Bs 1,07
26 de Diciembre de 2007 Bs 3,92 Bs 1,08
28 de Diciembre de 2007 Bs 3,92 Bs 1,08
30 de Diciembre de 2007 Bs 3,90 Bs 1,10
31 de Diciembre de 2007 Bs 3,90 Bs 1,10
 2 DESARROLLO DEL EJERCICIO
2.1 Las transacciones suscitadas en la entidad durante el mes de Diciembre 2007 deben ser
incorporadas en:
Comprobantes de Diario Traspaso
Comprobantes de Diario Ingreso
Comprobantes de Diario Egreso
Registro de Mayor analiticos

2.2 Los estados financieros deben necesariamente, preparanse a moneda constante, es decir
incluyendo ajuste integral. Para tal efecto; debe aplicarse:
Norma de Contabilidad Nª 3 Estados financieros a moneda constante
Norma de contabilidad Nª 6 Tratamiento contable de las diferencias de cambio y
mantenimiento de valor
Decreto Supremo Nª 29387 de 19 de Diciembre de 2007
Decreto Supremo Nª 24051 de 29 de junio de 1995
Resolucion Normativa de directorio Nª 10,000,08 de 18 de Enero de 2008 del servicio de
Impuestos Nacionales
Otras normas y diposicones que sean aplicables

2.3 De producirse utilidad al cierre del periodo (31 de dciembre de 2007) efectuar:
Traslación de perdidas ( Art. 32 D.s. Nª 24051)
Devengar, Impuesto sobre utilidad (D.S. Nª 24,51) 25%
Constituir:
Reserva legal 10%
Reserva par capitalizacion 5%

2.4 Con la información que seguidamente se presenta preparar al 31 de diviembre de 2007

Comprobantes de diario Registros de mayor

Balance de comprobación Hoja de trabajo 14 columnas
Estados financieros Cierre de registros
Reapertura de registros (02/01/08)

Los estados financieros se prepararán y presentaran

Balance general Por la Naturaleza de las cuentas

Estado de resultados
Estado de resultados acumulados
Estado de evolución del patrimonio
Estado de flujo de efectivo
Notas a los estados financieros
Por el tiempo de realización
Por función de gastos
Por la naturaleza de las transacciones
Por naturaleza de las cuentas
Metodo directo
 3 TRANSACCIONES
3.1 Las transacciones suscitadas en ela entidad, entre el 1 y 30 de Diciembre 2007, son:

2 dic Se compran 600 unidades del articulo "A" en Bs 86,250 según factura Nª 987 de
importadora "Luna", cancelandose el 40% y el saldo se suscriben dos letras
de cambio en moneda extranjera (U$$) a 30 y 60 dias plazo respectivamente

4 dic La entidad recibe Bs. 6000 de casa "Pico" por concepto de comisiones, razón
por la cual emite Factura Nª 222

6 dic SE cancela Bs. 9,000 por concepto de publicidad según Factura Nª 876 emitida
por Radio con Altura

8 dic Se venden 400 unidades del articulo "A" en Bs 82,800 según factura Nº 223
emitida a favor de Eduviges Peinado, cobrandose el 60% y el saldo se aceptan
dos letras de cambio en modeda extranjera (U$$) a 30 y 60 dias plazo respectivamente
El costo de la mercaderia vendida es Bs. 48,024

11 dic Se compra para uso de la entidad un juego de escritorios en Bs. 6,400 el pago
se efectua previa retencion de impuestos

13 dic La entidad cancela adeudos tributarios, correspondiente a Noviembre 2007

15 dic Se compran 500 unidades de articulo "A" en Bs. 74,750 según factura Nª 654 de
Casa "Muevo Sol", cancelandose el 60% y por el saldo se suscriben dos letras
de cambio en moneda extranjera (U$$) a 45 y 90 dias plazo respectivamente.

16 dic Compañía "ABC" S.A. Remite a la entidad Bs. 2,500 por concpeto de dividendos
correspondientes al año 2006

18 dic La entidad cancela Bs. 4,800 por concepto de honorarios previa retención
de impuestos

20 dic Se venden 600 unidades del artículo "A" en Bs. 154,500 según factura Nª 224 emitida
a favor de Pancho Gil. Cobrandose Bs. 102,700 y por el saldo se aceptan dos letras de
cambio en moneda extranjera (U$$) a 45 y 90 dias plazo respectivamente.
El costo de la mercaderia vendida es Bs. 75,037.-

21 dic La entidad cancela el valor de sus letras de cambio suscritas en favor de Adán
Inocencio y Crespo y Calvo
 23 dic Bella Aurora cencela a la entidad el valor de su letra de cambio

24 dic La entidad recibe mercaderias por Bs. 27,500 y un talonario de Facturas Nº 101 a 125
remitidas por Casa "Hondo y Profundo"; para ser vendidas a nombre y por cuenta de esta
Habiendose acordado una comisión de 2,50% sobre ventas.

26 dic La entidad según Acta de Directorio Nª 12/2007, aprueba aportes proporcionales

de socios Bueno, Malo y Feo a ser capitalizados posteriormente por Bs- 50,000
depositados en cuenta corriente Nª 123-45 del Banco La Paz

28 dic La entidad cancela su primera amortización correspondiente al prestamo obtenido

del Banco Oruro S.A.

30 dic Mediante cheques 111 y 112 del Banco La Paz S.A. La entidad cancela:
Sueldos y salarios Bs 14,000
Gastos menores según facturas Bs 5,000

3.2 Las transacciones que necesariamente deben ser incorporadas al 31 de diciembre de 2007
son:

1. Actualizar y depreciar los biens de uso

2. Actualizar el saldo de la cuenta letras por cobrar
3. Se declaro incobrable la letra de cambio suscrita por Rosa Espinoza. Según método
correspondiente, el promedio de incobrabilidad es de 15%
4. Quedaron pendiente de pago:
Aportes patronales a la Caja Nacional Salud por Bs. 3,300, correpondientes
al cierre del periodo
Comisiones de venta por Bs. 3,420, según facura Nª 543 de comercializadora "Pepino"
5. La sociedad no devengo indemnizaciones en favor del personal desde el inicio de sus
actividades, por bs. 11,700, de los cuales:
Bs. 3,100 correponde al periodo actual y
Bs. 8,600 del 01 de Julio de 2005 al 30 de Noviembre de 2007
6. Actualizar y amortizar los Costos de Constitución
7. Quedaron pendientes de cobro comisiones por Bs. 2,500 según factura Nª 225 emitida
en favor de Panfilo Ruedas
8. Practicado el inventario fisico, se encontraron en almacenes 500 unidades del articulo "A"
efectuar la actualizacion del saldo de la cuenta inventarios.
9. Actualizar el saldo de la cuenta letras por pagar
10- Actualizar el saldo de la cuenta Prestamos por pagar
11. Actualizar saldos de las cuentas patrimoniales
12. Regularizar el saldo neto del Impuesto al Valor Agregado
13. Actualizar saldos de las cuentas de costo y gasto
14. Actualizar saldos de las cuentas de ingreso
 ALMACENES " LA ESTRELLA" LTDA
PLAN DE CUENTAS

CODIGO
GRUPO SUB GRUPO CUENTA TITULO
100 ACTIVO
10010 Disponibilidades
1001001 Caja
1001002 Caja chica
1001003 Banco La Paz S.A.
1001004 Banco Santa Cruz S.A.
…
1001011 Fondo de trabajo - Agencia…
…
1001021 Caja - asociación
1001022 Caja - comision
1001023 Caja - consignación
…
1001031 Fondo de amortización para bonos
…
10020 Cuentas por Cobrar
1002001 Letras por cobrar
1002002 Letras renovadas por cobrar
1002003 Letras protestadas por cobrar
1002004 Documentos por cobrar
1002005 Documentos renovados por cobrar
1002006 Documentos protestados por cobrar
1002007 Hipotecas por cobrar
1002008 Hipotecas renovadas por cobrar
1002009 Hipotecas protestadas por cobrar
1002010 Anticipo a proveedores
1002011 Comisiones de venta por cobrar
1002012 Comisionista
1002013 Constignatario
…
1002021 Cuentas incobrables
…
1002031 Sucursal
…
1002041 Honorarios por cobrar
1002042 Alquileres por cobrar
1002043 Intereses por cobrar
1002044 Seguros por Cobrar
1002045 Dividendos por cobrar
1002046 Arrendamientos por cobrar
1002051 Entregas con cargo de cuenta
1002052 Cuentas del personal
…
10030 Bienes de cambio
1003001 Inventarios
1003002 Inventario de suministros de almacenes
1003003 Inventario de tránsito
1003004 Muestras de inventarios
 1003005 Muestras de inventarios -Agencias
1003006 Muestras de inventarios -Sucursales
1003007 Inventario de productos terminados
1003008 Inventario de productos en proceso
1003009 Inventario de materia prima
1003010 Inventario de insumos
1003011 Inventario inicial (Balance de apertura) (1)
1003012 Inventario final (Balance general) (1)
…
10040 Pagos anticipados
1004001 Crédito fiscal
1004002 Anticipos al personal
1004003 Sueldos y salarios pagados por adelantado
1004004 Subsidios pagados por adelantado
1004005 Aguinaldos pagados por adelantado
1004006 Primas pagados por adelantadado
1004007 Honorarios pagados por adelantado
1004008 Fletes pagados por adelantado
1004009 Publicidad pagada por adelantado
1004010 Comiciones de venta pagadas por adelantado
1004011 Alquileres pagados por adelantado
1004012 Intereses pagados por adelantado
1004013 Comisiones bancarias pagadas por adelantado
1004014 Seguros pagados por adelantado
1004015 Arrendamientos pagados por adelantado
…
10050 Inverciones
1005001 Cajas de ahorro
1005002 Depositos a plazo fijo
1005003 Depositos otorgados en custodia
1005004 Depositos otorgados en garantia
1005005 Contratos en anticretico
1005006 Bonos estatales
1005007 Bonos de empresas
1005008 Acciones de empresas
1005009 Certificados de aportación
1005010 Bienes inmuebles
1005011 Obras de arte
1005012 Metales y piedras preciosas
1005013 Numismatica
1005014 Filatelia
…
10060 Bienes de uso
1006001 Muebles y enseres
1006002 Equipos de computación
1006003 Vehiculos
1006004 Aviones
1006005 Barcos y lanchas
1006006 Equipos e instalaciones
1006007 Maquinaria
1006008 Herramientas
1006009 Edificios
1006010 Terrenos
1006011 Obras en construcción
 …
1006021 Equipos de computacion en arrendamiento
1006022 Vehiculos en arrendamiento
1006023 Aviones en arrendamiento
1006024 Barcos y lanchas en arrendamiento
1006025 Equipos e instalaciones en arrendamiento
1006026 Maquinaria en arrendamiento
…
10070 Cargos diferidos
1007001 Crédito fiscal diferido
1007002 Descuento en emisión de bonos
1007003 Prima en compra de bonos
1007004 Prima en compra de acciones
1007005 Mejoras e inmuebles ajenos
,,,
10080 Intangible
1008001 Gastos de organización
1008002 Contratos de concesión
1008003 Patentes
1008004 Derechos de autor
1008005 Lineas de productos
1008006 Marcas de fabrica
1008007 Derecho de llave
,,,
200 PASIVO
20010 Obligaciones Tributarias
2001001 Debito fiscal
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar
2001003 Impuesto sobre utilidad por pagar
2001004 Impuesto a las transacciones - Retenciones
2001005 Impuesto sobre utilidad - Retenciones
2001006 Regimen complementario al IVA por pagar
2001007 Impuesto a los consumos específicos por pagar
2001008 Impuesto a las transferencias de inmuelbes por pagar
2001009 Impuesto a las transferencias de vehiculos por pagar
2001010 Impuesto a las sucesiones por pagar
2001011 Impuesto a las transmisiones gratuitas por pagar
2001012 Patentes municipales por pagar
2001013 Multas e intereses por pagar
,,,
20020 Obligaciones laborales
2002001 Sueldos y salarios por pagar
2002002 Subsidios por pagar
2002003 Aguinaldos por pagar
2002004 Primas por pagar
2002005 Honorarios por pagar
2002006 Vacaciones por pagar
2002007 desahucios por pagar
2002008 Retenciones laborales por pagar
2002009 Aportes patronales por pagar
…
20030 Obligaciones comerciales
2003001 Letras por pagar
2003002 Letras renovadas por pagar
 2003003 Letras protestadas por pagar
2003004 Documentos por pagar
2003005 documentos renovados por pagar
2003006 Documentos protestados por pagar
2003007 anticipos de clientes
2003008 Comisiones de venta por pagar
2003009 Fletes de venta por pagar
2003010 Fletes de compra por pagar
2003011 Despachos aduaneros por pagar
…
2003021 Suministros de almacenes por pagar
2003022 Comitente
2003023 Consignante
…
20040 Otras obligaciones
2004001 Alquileres por pagar
2004002 Intereses por pagar
2004003 Comisiones bancarias por pagar
2004004 Públicidad por pagar
2004005 Gastos de mantenimiento por pagar
2004006 Servicios básicos por pagar
2004007 Seguros por pagar
2004008 Sobre giros bancarios por pagar
2004009 Dividendos en efectivo por pagar
2004010 Dividendos en bonos por pagar
2004011 Dividendos en pagares por pagar
2004012 Dividendos en vales por pagar
2004013 Dividendos en acciones por pagar
2004014 Arrendamientos por pagar
2004015 Depositos recibidos en custodia
2004016 Depotiso recibidos en garantia
…
200401 Cuenta corriente socio
200402 Cuenta en participación
200403 Casa central
…
20050 Ingresos anticipados
2005001 Dividendos percibidos por adelantado
2005002 Honorarios percibidos por adelantado
2005003 Ingresos por servicios percibidos por adelantado
2005004 Publicidad percibida por adelantado
2005005 Comisiones de venta percibidas por adelantado
2005006 alquileres percibidos por adelantado
2005007 Intereses percibidos por adelantado
2005008 Arrendamientos percibidos por adelantado
…
20060 Obligaciones largo plazo
2006001 Prestamos por pagar
2006002 Prestamos reprogramados por pagar
2006003 Hipotecas por pagar
2006004 Hipotecas renovadas por pagar
2006005 Hipotecas protestadas por pagar
2006006 Contratos de concesión por pagar
2006007 Bonos por pagar
 2006008 Arrendamientos por pagar
2006009 Indemnizaciones por pagar
…
20070 Creditos diferidos
2007001 Debito fiscal diferido
2007002 Prima en emisión de bonos
2007003 Descuento en compra de bonos
2007004 Descuento en compra de acciones
2007005 Ingresos diferidos por arrendamientos
2007006 Ingresos diferidos por servicios
---
300 PATRIMONIO
30010 Capital
3001001 Capital… (Empresas unipersonales)
3001002 Capital pagado
3001003 Capital limitao
3001004 Capital social
3001005 Capital social preferente
3001006 Capital social común
3001007 Capital colectivo
3001008 Capital comanditario
3001009 Capital comanditario por acciones
3001010 Certificados, acciones fraccionadas
3001011 Aportes por capitalizar
…
3001021 Ajuste de capital
..
3001031 Fondo social
…
30020 Reservas
3002001 Reserva legal
3002002 reserva para capitalizacion
3002003 Reserva para ampliación de capital
3002004 Reserva para reinversión de capital
3002005 Reserva para reposición de capital
3002006 Reserva por revaluos tecnicos
3002007 Reserva por mantenimiento de inventarios
…
3002011 Ajuste de reservas patrimoniales
3002012 Ajuste global del patrimonio
…
3002021 Fondo de reserva
2002022 Fondo de educación
2002023 Fondo de prevision y asistencia social
…
30030 Resultados acumulados
3003001 Resultados acumulados
3003002 Resultados del ejercicio
…
30040 Otras cuentas de patrimonio
3004001 Intereses sobre aportes de capital
3004002 Superavit por donaciones
3004003 Prima en emision de acciones
3004004 Superavit en emicion de acciones
 3004005 superavit por donacion de acciones preferentes
3004006 Superavit por donacion de acciones comunes
3004007 Superavit por asignacion sobre acciones preferentes
3004008 Superavit por asignación sobre acciones comunes
3004009 Superavit por desercion de accionistas preferentes
3004010 Superavit por deserción de accionistas comunies
…
3004011 Diferencia por valuación
3004012 Diferencias por liquidación
…
400 CUENTAS REGULADORAS
40010 Reguladoras de Pasivo
4001001 Primas diferidas en emisión de bonos
4001002 Descuentos diferidos en compra de bonos
…
40020 Reguladoras de Patrimonio
4002001 Aportes por cobrar
4002002 aportes pendientes de realización
4002003 accionistas
4002004 accionistas preferentes
4002005 accionistas comunies
4002006 Acciones por emitir
4002007 Acciones por emitir preferentes
4002008 Acciones por emitir comunes
…
40030 Reguladoras de activo
4003001 Letras descontadas
4003002 Prevision para cuentas incobrables
…
4003011 Previsión para obsolecensica de inventarios
4003012 Prevision para fluctuación de valores
…
4003031 Depreciación acumulada muebles y enseres
4003032 Depreciación acumulada Equipos de computación
4003033 Depreciación acumulada vehiculos
4003034 Depreciación acumulada aviones
4003035 Depreciación acumulada barcos y lanchas
4003036 Depreciación acumulada equipos e instalaciones
4003037 Depreciación acumulada maquinaria
4003038 Depreciación acumulada herramientas
4003039 Depreciación acumulada edificios
…
4003051 Depreciacion acumulada equipos de computacion en arrendamiento
4003052 Depreciación acumulada vehiculos en arrendamiento
4003053 Depreciación acumulada aviones en arrendamiento
4003054 Depreciación cumulada barcos y lanchas en arrendamiento
4003055 Depreciacion acumulada maquinaria en arrendamiento
…
4003061 Amortizacion acumulada descuento en emisión de bonos
4003062 Amortización acumulada prima en compra de bonos
4003063 Amortizacion acumulada prima en compra de acciones
4003064 Amortizacion acumulada mejoras a inmuebles ajenos
---
4003071 Amortizacion acumulada gastos de organización
 4003072 Amortización acumulada contratos de concesión
4003073 Amortización acumulada lineas de productos
4003074 Amortización acumulada marcas de fábrica
500 CUENTAS DE ORDEN
50010 Deudoras
5001001 Acciones
5001002 Acciones preferentes
5001003 Acciones comunes
5001004 Bonos para emisión
5001005 Boletas en garantia
5001006 Titulos valores
5001007 Mercaderias recibidas en consignación
5001008 Impuesto sobre utilidad
5001009 Bienes recibidos en custodia
5001010 Bienes recibidos en garantia
5001011 Bienes recibidos en concesión
5001012 Contratos de obras en proceso
50020 Acreedoras
5002001 Capital autorizado
5002002 Capital autorizado preferente
5002003 Capital autorizado común
5002004 Bonos autorizados
5002005 Responsabilidad por boletas en garantia
5002006 Responsabilidad por titulos valores
5002007 Consignante
5002008 Impuesto sobre utilidad a compensar
5002009 Responsabilidad por bienes en custodia
5002010 Responsabilidad por bienes en garantia
5002011 Responsabilidad por bienes en concesión
5002012 Responsabilidad por contratos de obra en proceso
…
600 COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
60010 Costo de ventas
6001001 Costo de ventas
6001002 Compras (1)
…
700 GASTOS DE OPERACIÓN
70010 Gastos de administración
7001001 Sueldos y salarios
7001002 Subsidios pagados
7001003 Aguinaldos pagados
7001004 Primas pagadas
7001005 Honorarios pagados
7001006 Vacaciones pagadas
7001007 Pasajes y viaticos
7001008 Gastos de representación
7001009 Desahucios pagados
7001010 Indemnizaciones pagadas
7001011 Aportes patronales
…
7001021 Gastos generales
7001022 Gastos de mantenimiento
7001023 Servisio básicos
7001024 Material de escritorio
 7001025 Material de limpieza
…
7001031 Alquileres pagados por adelantado
7001032 Seguros pagados por adelantado
7001033 Arrendamientos pagados
7001034 Estudios de investigación y desarrollo
7001035 Fletes de compra
…
7001041 Faltantes de caja
7001042 Perdida por bajas de inventarios
7001043 Perdida por obsolecescia de inventarios
7001044 Perdida por fluctuación de valores
7001045 Perdida por venta de inversiones
7001046 Perdida por venta de bienes de uso
7001047 Perida por bajas de bienes de uso
7001048 Perdida por donación de biene de uso
7001049 Peridida por permuta de bienes de uso
7001050 Perdida por obsolescencia de patentes
7001051 Perdida por recuperación de siniestros
7001052 Depreciación muebles y enseres
7001053 Depreciación equipos de computación
7001054 Depreciación vehiculos
7001055 Depreciación aviones
7001056 Depreciación barcos y lanchas
7001057 Depreciación equipos e instalaciones
7001058 Depreciación maquinaria
7001059 Depreciación herramientas
7001060 Depreciacón edificios
…
7001071 Depreciación equipos de computación en arrendamiento
7001072 Depreciación vehiculos en arrendamiento
7001073 Depreciación aviones en arrendamiento
7001074 Depreciacion barcos y lanchas ena rrendamiento
7001075 Depreciación equipos e instalaciones en arrendamiento
7001076 Depreciación maquinari en arrendamiento
…
7001081 Amortización descuento en emisión de bonos
7001082 Amortizacion prima en compra de bonos
7001083 Amortización prima en compra de acciones
7001084 Amortización mejoras a inmuebles ajenos
…
7001085 Amortizacion gastos de organización
7001086 Amortizacion contratos de concesión
7001087 Amortizacion lines de productos
7001088 Amortizacion marcas de fábrica
…
70020 Gastos de venta
7002001 Impuesto a las transacciones
7002002 Públicidad y propaganda
7002003 Comisiones de venta
7002004 Suministros de almacenes por pagar
7002005 Fletes de venta por pagar
7002006 Descuento en ventas
7002007 Devoluciones en ventas
 7002008 Rebajas en ventas
7002009 Bonificaciones en ventas
7002010 Gastos judiciales
7002011 Gastos de protesto
…
7002021 Perdida en cuentas incobrables
…
70030 Gastos financieros
7003001 Intereses pagados
7003002 Comisiones bancarias
7003003 Gastos bancarios
7003004 Impuesto a las transacciones financieras
…
7003004 amortización descuetno en emisión de bonos
7009005 Pérdida por recompra de bonos
800 INGRESOS
80010 Inmgresos operativos
8001001 Venta de mercaderias
8001002 Venta de servicios
8001003 Ingresos por arrendamientos
8001004 Descuento en compras (1)
8001005 Devoluciones y rebajas en compras (1)
…
80020 Ingresos no operativos
8002001 alquileres percibidos
8002002 Comisiones percibidas
8002003 Intereses percibidos
8002004 Dividendos percibidos
…
8002011 Ingresos por venta de inversiones
8002012 Ingresos por venta de bienes de uso
8002013 Ingresos por donaciones
8002014 Ingresos por permuta de bienes de uso
8002015 Ingresos por recuperación de siniestros
…
8002021 Ingresos fondo de amortización para bonos
8002022 Ingresos por descuento en compra de bonos
8002023 Ingresos por recompra de bonos
8002024 Sobrantes de caja
8002025 Sobrantes de inventarios
…
900 OTRAS CUENTAS DE RESULTADO
90010 Cuentas por su saldo (2)
9001001 Pérdidas y ganancias
9001002 Ajuste por inflación y tenencias de bienes
9001003 Resultados por exposición a la inflación
9001004 Diferencias de cambio
9001005 Mantenimiento de valor
 1001001
1001001 2 1001001 1001001
1001002 2 1001001 1001003
1001003 2 1001001 1002001
1001004 2 1001001 1002011
2 1001001 1002021
1001011 2 1001001 1003001
2 1001001 1004001
1001021 2 1001001 1005008
1001022 2 1001001 1006001
1001023 2 1001001 1008001
2 1001001 2001001
1001031 2 1001001 2001002
2 1001001 2001004
2 1001001 2001005
1002001 4 1001003 2001012
1002002 4 1001003 2002002
1002003 16 1002001 2002009
1002004 16 1002001 2003001
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1002006 16 1002001 2006001
1002007 16 1002001 2006009
1002008 16 1002001 3001003
1002009 16 1002001 3001011
1002010 26 1002011 3001021
1002011 30 1002021 3002001
1002012 44 1003001 3002002
1002013 44 1003001 3002011
44 1003001 3003001
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44 1003001 4003031
1002031 44 1003001 4003071
58 1004001 5001007
1002041 58 1004001 5002007
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91 1006001 7002001
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317 4003071
317 4003071
1006001 317 4003071
1006002 329 5001007
1006003 342 5002007
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472 9001004
472 9001004
472 9001004
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4003011 #N/A Fecha: 20 de Diciembre 2007
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#N/A
4003031 #N/A SON:
4003032 #N/A Realizado por:
4003033 #N/A
4003034 #N/A
4003035 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
4003036 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
4003037 #N/A (Expresado en Bolivianos)
4003038 #N/A Fecha: 21 de Diciembre 2007
4003039 #N/A CODIGO
#N/A
4003051 #N/A
4003052 #N/A
4003053 #N/A SON:
4003054 #N/A Realizado por:
4003055 #N/A
#N/A
4003061 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
4003062 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
4003063 #N/A (Expresado en Bolivianos)
4003064 #N/A Fecha: 21 de Diciembre 2007
 #N/A CODIGO
4003071 #N/A
4003072 #N/A
4003073 #N/A SON:
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#N/A
#N/A
5001001 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
5001002 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
5001003 #N/A (Expresado en Bolivianos)
5001004 #N/A Fecha: 23 de Diciembre 2007
5001005 #N/A CODIGO
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5001007 #N/A
5001008 #N/A SON:
5001009 #N/A Realizado por:
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5001011 #N/A
5001012 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
#N/A COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
5002001 #N/A (Expresado en Bolivianos)
5002002 #N/A Fecha: 23 de Diciembre 2007
5002003 #N/A CODIGO
5002004 #N/A
5002005 #N/A
5002006 #N/A SON:
5002007 #N/A Realizado por:
5002008 #N/A
5002009 #N/A
5002010 #N/A
5002011 #N/A
5002012 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
#N/A COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
#N/A (Expresado en Bolivianos)
#N/A Fecha: 24 de Diciembre 2007
6001001 #N/A CODIGO
6001002 #N/A
#N/A
#N/A SON:
#N/A Realizado por:
7001001 #N/A
7001002 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
7001003 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
7001004 #N/A (Expresado en Bolivianos)
7001005 #N/A Fecha: 26 de Diciembre 2007
7001006 #N/A CODIGO
7001007 #N/A
7001008 #N/A
7001009 #N/A
7001010 #N/A
7001011 #N/A SON:
#N/A Realizado por:
7001021 #N/A
7001022 #N/A
7001023 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
7001024 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
7001025 #N/A (Expresado en Bolivianos)
#N/A Fecha: 28 de Diciembre 2007
7001031 #N/A CODIGO
7001032 #N/A
7001033 #N/A
7001034 #N/A SON:
7001035 #N/A Realizado por:
#N/A
7001041 #N/A
7001042 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
7001043 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
7001044 #N/A (Expresado en Bolivianos)
7001045 #N/A Fecha: 28 de Diciembre 2007
7001046 #N/A CODIGO
7001047 #N/A
7001048 #N/A
7001049 #N/A SON:
7001050 #N/A Realizado por:
7001051 #N/A
7001052 #N/A
7001053 #N/A Almacenes LA ESTRELA Ltda.
7001054 #N/A COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
7001055 #N/A (Expresado en Bolivianos)
7001056 #N/A Fecha: 30 de Diciembre 2007
7001057 #N/A CODIGO
7001058 #N/A
7001059 #N/A
7001060 #N/A SON:
#N/A Realizado por:
7001071 #N/A
7001072 #N/A
7001073 #N/A
7001074 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7001075 #N/A CODIGO
7001076 #N/A
#N/A
7001081 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7001082 #N/A CODIGO
7001083 #N/A
7001084 #N/A
#N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7001085 #N/A CODIGO
7001086 #N/A
7001087 #N/A
7001088 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
#N/A CODIGO
#N/A
7002001 #N/A
7002002 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7002003 #N/A CODIGO
7002004 #N/A
7002005 #N/A
7002006 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7002007 #N/A CODIGO
7002008 #N/A
7002009 #N/A
7002010 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7002011 #N/A CODIGO
#N/A
7002021 #N/A
#N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
#N/A CODIGO
7003001 #N/A
7003002 #N/A
7003003 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
7003004 #N/A CODIGO
#N/A
7003004 #N/A
7009005 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
#N/A CODIGO
#N/A
8001001 #N/A
8001002 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
8001003 #N/A CODIGO
8001004 #N/A
8001005 #N/A
#N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
#N/A CODIGO
8002001 #N/A
8002002 #N/A
8002003 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
8002004 #N/A CODIGO
#N/A
8002011 #N/A
8002012 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
8002013 #N/A CODIGO
8002014 #N/A
8002015 #N/A
#N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
8002021 #N/A CODIGO
8002022 #N/A
8002023 #N/A
8002024 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
8002025 #N/A CODIGO
#N/A
#N/A
#N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
9001001 #N/A CODIGO
9001002 #N/A
9001003 #N/A
9001004 #N/A Fecha: 31 de Diciembre 2007
9001005 #N/A CODIGO
9001005

Fecha: 31 de Diciembre 2007

CODIGO
2001001
1004001

Fecha: 31 de Diciembre 2007

CODIGO
6001001
7001005
7002001
7002002
7003001
9001003

Fecha: 31 de Diciembre 2007

CODIGO
9001003
 8002002
8001001
8002004

Fecha: 31 de Diciembre 2007

CODIGO
9001003
9001004
TRASPASO
Almacenes LA ESTRELLA Ltda.
COMPOBANE DE DIARIO
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE

Columna1 Columna2 Columna3

Almacenes LA ESTRELA Ltda.
COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 01 de Diciembre 2017 CDT - 1
CODIGO DETALLE DEBE
1001001 Caja 139,740
1002001 Letras por cobrar 62,500
Bella Aurora Bs 40,000
Rosa Espinoza Bs 22500
1003001 Inventarios 48,024
1004001 Crédito fiscal 3,240
1005008 Acciones de empresas 10,000
Compañía ABC S.A.
1006001 Muebles y enseres 51,250
1008001 Gastos de organización 11,000
3003001 Resultados acumulados 11,290
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar
Servicio de impuestos Nacionales
2001012 Patentes municipales por pagar
Honorable Alcaldia Municipal de La Paz
2002002 Subsidios por pagar
Blanca Flores
2003001 Letras por pagar
Adán Inocencio Bs 30,000
Crespo y Calvo Bs 18,000
2006001 Prestamos por pagar
Banco Oruro S.A.
3001003 Capital limitao
Pio Bueno 800 cuotas
Lucas Malo 800 cuotas
Lindo Feo 400 cuotas
3002001 Reserva legal
3002002 reserva para capitalizacion
4003031 Depreciación acumulada muebles y enseres
4003071 Amortizacion acumulada gastos de organización

SON: #REF!

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Almacenes LA ESTRELA Ltda.
COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 02 de Diciembre 2007 CDE - 1
CODIGO DETALLE DEBE
1003001 Inventarios 75,037
1004001 Crédito fiscal 11,213
1001001 Caja
2003001 Letras por pagar

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 04 de Diciembre 2007 CD1 - 1
CODIGO DETALLE DEBE
1001001 Caja 6,000
8002002 Comisiones percibidas
Casa "pico"
2001001 Debito fiscal

SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 04 de Diciembre 2007 CDT - 2
CODIGO DETALLE DEBE
7002001 Impuesto a las transacciones 180
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar
SIN
SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 06 de Diciembre 2007 CDE - 2
CODIGO DETALLE DEBE
7002002 Públicidad y propaganda 7,830
1004001 Crédito fiscal 1,170
 1001001 Caja
SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 08 de Diciembre 2007 CDI - 2
CODIGO DETALLE DEBE
1001001 Caja 49,680
1002001 Letras por cobrar 33,120
Eduviges pinado
8001001 Venta de mercaderias
2001001 Debito fiscal

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 08 de Diciembre 2007 CDT - 3
CODIGO DETALLE DEBE
7002001 Impuesto a las transacciones 2,484
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar
SIN
SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 08 de Diciembre 2007 CDT - 4
CODIGO DETALLE DEBE
6001001 Costo de ventas 48,024
1003001 Inventarios

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 11 de Diciembre 2007 CDE - 3
CODIGO DETALLE DEBE
1006001 Muebles y enseres 6,400
2001004 Impuesto a las transacciones - Retenciones
2001005 Impuesto sobre utilidad - Retenciones
1001001 Caja
SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 13 de Diciembre 2007 CDE - 4
CODIGO DETALLE DEBE
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar 3,556
SIN
2001012 Patentes municipales por pagar 5,611
HAM La Paz
1001001 Caja
SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 15 de Diciembre 2007 CDE - 5
CODIGO DETALLE DEBE
1003001 Inventarios 65,032
1004001 Crédito fiscal 9,718
1001001 Caja
2003001 Letras por pagar
Casa "Nuevo Sol"
SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 16 de Diciembre 2007 CDI - 3
CODIGO DETALLE DEBE
1001001 Caja 2,500
8002004 Dividendos percibidos

SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 18 de Diciembre 2007 CDE - 6
CODIGO DETALLE DEBE
7001005 Honorarios pagados 4,800
2001005 Impuesto sobre utilidad - Retenciones
2001004 Impuesto a las transacciones - Retenciones
1001001 Caja
SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 20 de Diciembre 2007 CDI - 4
CODIGO DETALLE DEBE
1001001 Caja 102,700
1002001 Letras por cobrar 51,800
Pancho Gil
8001001 Venta de mercaderias
2001001 Debito fiscal

SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 20 de Diciembre 2007 CDT - 5
CODIGO DETALLE DEBE
7002001 Impuesto a las transacciones 4,635
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar
SIN
SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 20 de Diciembre 2007 CDT - 6
CODIGO DETALLE DEBE
 6001001 Costo de ventas 75,037
1003001 Inventarios

SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 21 de Diciembre 2007 CDT - 7
CODIGO DETALLE DEBE
2003001 Letras por pagar 720
Adan inocencio Bs 450
Crespo y calvo Bs 270
9001004 Diferencias de cambio

SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 21 de Diciembre 2007 CDE - 7
CODIGO DETALLE DEBE
2003001 Letras por pagar 47,280
Adan inocencio Bs. 29550
Crespo y calvo Bs 17730
1001001 Caja
SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 23 de Diciembre 2007 CDT - 8
CODIGO DETALLE DEBE
9001004 Diferencias de cambio 700
1002001 Letras por cobrar
Bella Aurora

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 23 de Diciembre 2007 CDI - 5
CODIGO DETALLE DEBE
1001001 Caja 39,300
1002001 Letras por cobrar
Bella Aurora

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 24 de Diciembre 2007 CDT - 9
CODIGO DETALLE DEBE
5001007 Mercaderias recibidas en consignación 27,500
5002007 Consignante
Casa "hondo y Profundo"

SON: #REF!
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COMPROBANTE DE DIARIO INGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 26 de Diciembre 2007 CDI - 6
CODIGO DETALLE DEBE
1001003 Banco La Paz S.A. 50,000
3001011 Aportes por capitalizar
Pio Buenos Bs 20000
Lucas Malo Bs 20000
Lindo Feo Bs 10000

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO TRASPASO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 28 de Diciembre 2007 CDt - 10
CODIGO DETALLE DEBE
2006001 Prestamos por pagar 1,200
Banco Oruro
 9001004 Diferencias de cambio

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 28 de Diciembre 2007 CDE - 8
CODIGO DETALLE DEBE
2006001 Prestamos por pagar 1,334
Banco Oruro
7003001 Intereses pagados 661
7003004 Impuesto a las transacciones financieras 3
1001001 Caja

SON: #REF!
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Almacenes LA ESTRELA Ltda.

COMPROBANTE DE DIARIO EGRESO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha: 30 de Diciembre 2007 CDE - 9
CODIGO DETALLE DEBE
7001001 Sueldos y salarios 14,000
7001021 Gastos generales 4,350
1004001 Crédito fiscal 650
1001003 Banco La Paz S.A.

SON: #REF!
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Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 11

CODIGO DETALLE DEBE
1006001 Muebles y enseres 5,560
4003031 Depreciación acumulada muebles y enseres
9001003 Resultados por exposición a la inflación

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 12

CODIGO DETALLE DEBE
7001052 Depreciación muebles y enseres 527
4003031 Depreciación acumulada muebles y enseres
Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 13
CODIGO DETALLE DEBE
9001004 Diferencias de cambio 1,673
1002001 Letras por cobrar

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 14

CODIGO DETALLE DEBE
1002021 Cuentas incobrables 21,937
1002001 Letras por cobrar

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 15

CODIGO DETALLE DEBE
7002021 Perdida en cuentas incobrables 3,291
4003002 Prevision para cuentas incobrables

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 16

CODIGO DETALLE DEBE
7001011 Aportes patronales 3,300
7002003 Comisiones de venta 2,975
1004001 Crédito fiscal 445
2002009 Aportes patronales por pagar
2003008 Comisiones de venta por pagar

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 17

CODIGO DETALLE DEBE
7001010 Indemnizaciones pagadas 3,100
3003001 Resultados acumulados 8,600
2006009 Indemnizaciones por pagar

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 18

CODIGO DETALLE DEBE
1008001 Gastos de organización 1,100
4003071 Amortizacion acumulada gastos de organización
9001003 Resultados por exposición a la inflación

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 19

CODIGO DETALLE DEBE
7001085 Amortizacion gastos de organización 252
4003071 Amortizacion acumulada gastos de organización
Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 20
CODIGO DETALLE DEBE
1002011 Comisiones de venta por cobrar 2,500
8002002 Comisiones percibidas
2001001 Debito fiscal

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 21

CODIGO DETALLE DEBE
7002001 Impuesto a las transacciones 75
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 22

CODIGO DETALLE DEBE
1003001 Inventarios 3,752
9001003 Resultados por exposición a la inflación

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 23

CODIGO DETALLE DEBE
2003001 Letras por pagar 1,747
9001004 Diferencias de cambio

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 24

CODIGO DETALLE DEBE
2006001 Prestamos por pagar 293
9001004 Diferencias de cambio

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 25

CODIGO DETALLE DEBE
9001003 Resultados por exposición a la inflación 20,926
3001021 Ajuste de capital

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 26

CODIGO DETALLE DEBE
9001003 Resultados por exposición a la inflación 351
3002011 Ajuste de reservas patrimoniales

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 27

CODIGO DETALLE DEBE
3003001 Resultados acumulados 1,989
9001003 Resultados por exposición a la inflación
Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 28
CODIGO DETALLE DEBE
1004001 Crédito fiscal 324
9001005 Mantenimiento de valor

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 29

CODIGO DETALLE DEBE
2001001 Debito fiscal 26,760
1004001 Crédito fiscal

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 30

CODIGO DETALLE DEBE
6001001 Costo de ventas 12,306
7001005 Honorarios pagados 229
7002001 Impuesto a las transacciones 358
7002002 Públicidad y propaganda 614
7003001 Intereses pagados 12
9001003 Resultados por exposición a la inflación

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 31

CODIGO DETALLE DEBE
9001003 Resultados por exposición a la inflación 10,496
8002002 Comisiones percibidas
8001001 Venta de mercaderias
8002004 Dividendos percibidos

Fecha: 31 de Diciembre 2007 CDT - 32

CODIGO DETALLE DEBE
9001003 Resultados por exposición a la inflación 30
9001004 Diferencias de cambio
 Columna4

HABER

3,556

5,611

4,552

48,000

60,000

200,000

2,342
1,171
7,687
4,125

probado por:
 HABER

34,500
51,750

probado por:

HABER

5,220

780

probado por:

HABER

180

probado por:

HABER
 9,000

probado por:

HABER

72,036
10,764

probado por:

HABER

2,484

probado por:

HABER

48,024

probado por:
 HABER

192
320
5,888

probado por:

HABER

9,167

probado por:

HABER

44,850
29,900

probado por:

HABER

2,500
probado por:

HABER

600
144
4,056

probado por:

HABER

134,415
20,085

probado por:

HABER

4,635

probado por:

HABER
 75,037

probado por:

HABER

720

probado por:

HABER

47,280

probado por:

HABER

700

probado por:
 HABER

39,300

probado por:

HABER

27,500

probado por:

HABER

50,000

probado por:

HABER
 1,200

probado por:

HABER

1,998

probado por:

HABER

19,000

probado por:

HABER

769
4,791

HABER

527
HABER

1,673

HABER

21,937

HABER

3,291

HABER

3300
3420

HABER

11700

HABER

412
688

HABER

252
HABER

2,175
325

HABER

75

HABER

3,752

HABER

1,747

HABER

293

HABER

20,926

HABER

351

HABER

1,989
HABER

324

HABER

26,760

HABER

13519

HABER

409
9968
119

HABER

30
 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
SUMAS SALDOS
CODIGO DETALLE
DEBE HABER DEUDOR
1001001 Caja 339,920 156,739 183,181
1001003 Banco La Paz S.A. 50,000 19,000 31,000
1002001 Letras por cobrar 147,420 63,610 83,810
1002011 Comisiones de venta por cobrar 2,500 - 2,500
1002021 Cuentas incobrables 21,937 - 21,937
1003001 Inventarios 191,845 123,061 68,784
1004001 Crédito fiscal 26,760 26,760
1005008 Acciones de empresas 10,000 - 10,000
1006001 Muebles y enseres 63,210 - 63,210
1008001 Gastos de organización 12,100 - 12,100
2001001 Debito fiscal 26,760 31,954
2001002 Impuesto a las transacciones por pagar 3,556 10,930
2001004 Impuesto a las transacciones - Retenciones - 336
2001005 Impuesto sobre utilidad - Retenciones - 920
2001012 Patentes municipales por pagar 5,611 5,611
2002002 Subsidios por pagar - 4,552
2002009 Aportes patronales por pagar - 3,300
2003001 Letras por pagar 49,747 129,650
2003008 Comisiones de venta por pagar - 3,420
2006001 Prestamos por pagar 2,827 60,000
2006009 Indemnizaciones por pagar - 11,700
3001003 Capital limitao - 200,000
3001011 Aportes por capitalizar - 50,000
3001021 Ajuste de capital - 20,926
3002001 Reserva legal - 2,342
3002002 reserva para capitalizacion - 1,171
3002011 Ajuste de reservas patrimoniales - 351
3003001 Resultados acumulados 21,879 - 21,879
4003002 Prevision para cuentas incobrables - 3,291
4003031 Depreciación acumulada muebles y enseres - 8,983
4003071 Amortizacion acumulada gastos de organización - 4,789
5001007 Mercaderias recibidas en consignación 27,500 - 27,500
5002007 Consignante - 27,500
6001001 Costo de ventas 135,367 - 135,367
7001001 Sueldos y salarios 14,000 - 14,000
7001005 Honorarios pagados 5,029 - 5,029
7001010 Indemnizaciones pagadas 3,100 - 3,100
7001011 Aportes patronales 3,300 - 3,300
7001021 Gastos generales 4,350 - 4,350
7001052 Depreciación muebles y enseres 527 - 527
7001085 Amortizacion gastos de organización 252 - 252
7002001 Impuesto a las transacciones 7,732 - 7,732
7002002 Públicidad y propaganda 8,444 - 8,444
7002003 Comisiones de venta 2,975 - 2,975
 7002021 Perdida en cuentas incobrables 3,291 - 3,291
7003001 Intereses pagados 673 - 673
7003004 Impuesto a las transacciones financieras 3 - 3
8001001 Venta de mercaderias - 216,419
8002002 Comisiones percibidas - 7,804
8002004 Dividendos percibidos - 2,619
9001003 Resultados por exposición a la inflación 31,803 24,739 7,064
9001004 Diferencias de cambio 2,373 3,990
9001005 Mantenimiento de valor - 324

TOTAL 1,226,791 1,226,791 722,008

SALDOS
ACEREDOR

5,194
7,374
336
920

4,552
3,300
79,903
3,420
57,173
11,700
200,000
50,000
20,926
2,342
1,171
351

3,291
8,983
4,789

27,500
216,419
7,804
2,619

1,617
324

722,008