Práctica Calificada I

Contabilidad Bancaria y Microfinanciera

Operaciones de Ingresos y Salidas de Caja y operaciones entre Cuentas

1 Luis Zapater, deposita en efectivo en la cuenta de ahorro de Luis Castaños la cantidad de

S/8,000

CAJA CUENTAS DE AHORRO

Debe (+) Haber (-) Debe (- ) Haber (+)
8,000 8,000
Luis Zapater

2 La empresa EL PARQUE SA realiza una transferencia por el monto de S/ 35,500 a la empresa

JCM LOGISTICA SRL, ambas mantienen sus cuentas en el Banco Provincia.

CUENTA CORRIENTE CUENTA CORRIENTE

Debe (- ) Haber (+) Debe (- ) Haber (+)
35,500 35,500
El Parque SA JCM Logística SRL

3 Victoria realiza un retiro de su cuenta de ahorros por el monto de S/3,400 en la ventanilla de

Caja Moquegua.

CAJA CUENTAS DE AHORRO

Debe (+) Haber (-) Debe (-) Haber (+)
3,400 3,400
Victoria

4 Pedro Guerra, realiza sus compras semanales en la bodega DON CARLITOS de propiedad de Don
Carlos Vera. Esta semana ha gastado el monto de S/220, y le realiza la transferencia directa a la
cuenta que este último mantiene en CAJA TRES CRUCES. Pedro también es cliente de esta caja.

CUENTAS DE AHORRO CUENTAS DE AHORRO

Debe (-) Haber (+) Debe (-) Haber (+)
220 220
Pedro Guerra Carlos Vera

5 La empresa Un Cafecito, cobra un cheque en efectivo por el monto de S/4,500, el cheque es de la

empresa LOS CAFRES.
 CUENTA CORRIENTE CAJA
Debe (-) Haber (+) Debe (+) Haber (-)
4,500 4,500
Girador: Los Cafres

6 Carlo Alonso es cliente del Banco Estrella y recibe un Cheque de la empresa Sony SA que trabaja con
el Bancolombia. El monto del Ch/ es de S/7,200 y Carlo lo ingresa a su cuenta corriente.
CANJE CUENTA CORRIENTE
Debe (+) Haber (-) Debe ( - ) Haber ( + )
7200 7200
Ch del Bco Bancolumbia Cta Cte de Carlos Alonso

7 La Reina del Sur realiza un Depósito de S/100,000 en efectivo a las siguientes cuentas:
Julia (Cta de Ahorros) ….S/ 10,000 Maria (Cta Cte) …S/15,000
Maruja (Cta Cte)….S/25,000 Yersif (Cta.Ahorros)…S/25,000
Bill Jacob (Cta. Ahorros)… S/25,000

CAJA CUENTAS DE AHORRO CUENTA CORRIENTE

Debe (+) Haber (-) Debe (-) Haber (+) Debe (-) Haber (+)
100,000 60,000 40,000

8 Bruno Rochetti, abre una cuenta de ahorro a Plazo Fijo en efectivo, por el monto de S/ 55,000

CAJA CUENTAS A PLAZO FIJO

Debe (+) Haber (-) Debe (-) Haber (+)
55,000 55,000
Bruno Rochetti

9 Se realizan los depósitos de cuentas CTS para la empresa PERU PROFUNDO SA, el depósito se realiza
desde la cuenta corriente de esta empresa vía internet y es por el monto de S/ 43,500 a las cuentas CTS
de los trabajadores.

CUENTAS CORRIENTES CUENTAS CTS

Debe (-) Haber (+) Debe (-) Haber (+)
43,500 43,500
Perú Profundo SA

10 La Empresa Viacava gira un cheque por el monto de $ 4,500 a la empresa Importadora SA. Esta ultima lo
ingresa a su cuenta corriente. Ambas empresas trabajan con el Banco Tacna.

CANJE CUENTA CORRIENTE

Debe (+) Haber (-) Debe ( - ) Haber ( + )
4500 4500
Ch del Bco Tacna