Salarios y Prestaciones Sociales - Mínimo legal- Año 2018 - Colombia-

 
¿Cuáles son los salarios y prestaciones sociales mínimas a que tiene derecho un Trabajador
Colombiano en el año 2018?

Respuesta: Las que a continuación aparecen.

           SALARIOS

SALARIOS VALOR DEFINICION

Jornada Ordinaria 48 horas

Salario mínimo año 2018.
$ 781.242 semanales, 8 horas diarias.
Art 145 CST.
Ley 50 de 1990, Art.20

SALARIO MINIMO DIA $26.041,40 Jornada Ordinaria Día 8 horas

SALARIO MINIMO Jornada ordinaria 6 a.m. a 9

$ 3.255,18
HORA ORDINARIA p.m. Ley 1846 de 2017, Art. 1

SALARIO MINIMO Jornada Nocturna 9 p.m a 6

HORA NOCTURNA Ley $ 4.394,49 a.m. Valor Hora
50 de 1990 Art. 24 Ordinaria+35% de recargo
                                               
   AUXILIO DE TRANSPORTE
AUXILIO VALOR DEFINICION

Se paga a quienes devenguen hasta

MES $ 88.211
$1.562.484 (2 salarios mínimos mes)

DIA $ 2.940,37 .

                                

   HORAS EXTRAS
HORAS EXTRAS VALOR DEFINICION
 ORDINARIA Ley 50 de Valor Hora Ordinaria+25% de
$ 4.068,97
1990 Art.24 recargo

NOCTURNA Ley 50 de Valor hora ordinaria+75% de

$ 5.696,56
1990 Art. 24 recargo

DOMINICAL Y Valor hora ordinaria+75% por

$ 6.510,35
FESTIVO ORDINARIA festivo+25% recargo diurno

DOMINICAL Y Valor hora ordinaria+75% por

$ 8.137,94
FESTIVO NOCTURNA festivo+75% recargo nocturno
                                DOMINICALES
DOMINICAL Y
VALOR DEFINICION
FESTIVO

Si se trabaja Hora básica+75% de

ORDINARIA $ 5.696,56
recargo,sin descanso

Hora básica+75% recargo festivo

NOCTURNA $ 6.835,87
35% recargo nocturno,sin descanso
 
   
                                                  VACACIONES
DESCANSO VALOR DEFINICION

Provisión
Vacaciones 15 días hábiles consecutivos de
mensual
vacaciones remuneradas por cada año
Art.186 C.S.T. de servicios
$ 32.551,75

              PRESTACIONES  A cargo del Empleador

PRESTACIONES VALOR DEFINICION

Un mes de salario por cada

Provisión
CESANTIAS año de servicios y
Mensual $
Articulo 249 C.S.T proporcionalmente por
72.454,42
fracciones de año

Intereses de Provisión Intereses legales del 12%

 CESANTIAS anual sobre el valor de la
Mensual $
cesantía acumulada al 31 de
8.694,53
Ley 52 de 1975 diciembre de cada año

Un mes de salario pagaderos

PRIMA DE por semestre calendario
Provisión
SERVICIOS así:15 días el último día de
Mensual $
junio y 15 días en los
72.454,42
Art. 306 C.S.T primeros 20 días de
diciembre de cada año

Un par de
zapatos y un Se entrega a quienes
DOTACION
vestido de labor devenguen hasta $1.475.434-
Entregas así: 30 (2 salarios mínimos
Ley 11 de 1984, Art
de abril, 31 de mensuales).Con más de 3
7.
agosto,20 de meses de servicio.
diciembre

              PRESTACIONES a cargo de terceros y parafiscales

PRESTACION VALOR DEFINICION

SALUD Por salario mínimo Cotización: 16%.

Empleador:8%
Ley 1122 del mes ($ 97.600) Trabajador:4%
2007 Art. 10
Empleador:$ 66.400 Con la Ley 1607 de 2012,
Trabajador:$31.200 art. 25, quedan
exonerados
excepcionalmente de
aportes a salud:

- Las sociedades y
personas juridicas y
asimiladas contribuyentes
del impuesto de renta y
complementarios.

-Las personas naturales

empleadoras que tengan
dos o más empleados.
 Requisito: No superen los
10 Salarios mínimos

Ver Concordancia., otros

beneficiados

Por salario mínimo

Cotización: 16%.
PENSIONES
Empleador:12%
mes $ 125.000
Trabajador:4%
Ley 797 de 2003
Art.7  Empleador:$93.800
Decreto 4982 de 2007
Trabajador:$ 31.200

VALOR INICIAL Según

Actividad Económica
Riesgo I
VALOR INICIAL :0.522%
Salario Mínimo Riesgo II:
RIESGOS
Riesgo I:$ 4.100 1.044%
LABORALES
Riesgo II:$ 8.200 Riesgo III:
Decreto 1772 de
Riesgo III:$ 19.000 2.436%
1994 Art 13
Riesgo IV:$ 34.000 Riesgo IV:
Riesgo V:$ 54.400 4.350%
Riesgo V:
6.960%
A cargo del Empleador

APORTE 3% ICBF Con la Ley 1607 de 2012,

art. 25, quedan
ICBF 2% SENA exonerados
excepcionalmente de
Ley 89 de 1988 4% Cajas aportes al ICBF y SENA:

SENA A cargo de la empresa.  - Las sociedades y

personas jurídicas y
Ley 21 de 1982 Base: Sobre los pagos asimiladas contribuyentes
que constituyan salario. del impuesto de renta y
Cajas de complementarios.
Compensación $ 70.311,78
Familiar -Las personas naturales
empleadoras que tengan
dos o más empleados.

Requisito: No superen los

 10 Salarios mínimos

Ver Concordancia., otros

beneficiados

Se paga por las Cajas de

Compensación Familiar
en dinero a quienes
SUBSIDIO
devenguen hasta
FAMILIAR Suma de dinero, pagos en
$3.124.968
especie y en servicios,
Ley 21 de 1982 y que paga la Caja de
 4 salarios mínimos
Compensación Familiar
legales mes)
Ley 789 de 2002 al trabajador
Art. 3
Resultante del aporte
que la empresa hace a
las Cajas

Formulas utilizadas en la liquidación de la

nomina
La nómina se debe liquidar de acuerdo al periodo de pago pactado entre las partes, que
puede ser  como máximo mensual, pero también por periodos menores, como quincenal,
por ejemplo.

Para liquidar los diferentes conceptos que se pueden derivar de un contrato de trabajo, se
utilizan las siguientes formulas:

 Cesantías: (Salario mensual * Días trabajados)/360

 Intereses sobre cesantías: (Cesantías * Días trabajados * 0,12)/360
 Prima de servicios: (Salario mensual * Días trabajados en el semestre)/360
 Vacaciones: (Salario mensual básico * Días trabajados)/720
  Hora extra diurna: Valor hora ordinaria * 1,25
 Hora nocturna: Valor hora ordinaria * 1,35
 Hora extra nocturna: Valor hora ordinaria * 1,75
 Hora ordinaria dominical o festiva: Valor hora ordinaria * 1,75
 Hora extra diurna dominical o festiva: Valor hora ordinaria * 2
 Hora extra nocturna dominical o festiva: Valor hora ordinaria * 2,5

Indemnizaciones
Cuando el contrato de trabajo es terminado sin justa causa por el empleador, es preciso
liquidar las indemnizaciones a que haya lugar. Veamos cómo se liquidan:

Contrato de trabajo a término fijo

En los contratos a término fijo, el valor de los salarios correspondientes al tiempo que
faltare para cumplir el plazo estipulado del contrato; o el del lapso determinado por la
duración de la obra o la labor contratada, caso en el cual la indemnización no será inferior a
quince (15) días.

Consulte con más detalle: Indemnización por despido sin justa causa en el contrato a
término indefinido.

Contrato de trabajo a término indefinido:

En los contratos a término indefinido la indemnización se pagará así:

a) Para trabajadores que devenguen un salario inferior a diez (10) salarios mínimos

mensuales legales:

1. Treinta (30) días de salario cuando el trabajador tuviere un tiempo de servicio no

mayor de un (1) año.
2. Si el trabajador tuviere más de un (1) año de servicio continuo se le pagarán veinte
(20) días adicionales de salario sobre los treinta (30) básicos del numeral 1º, por
cada uno de los años de servicio subsiguientes al primero y proporcionalmente por
fracción;

b) Para trabajadores que devenguen un salario igual o superior a diez (10), salarios mínimos
legales mensuales.

1.  Veinte (20) días de salario cuando el trabajador tuviere un tiempo de servicio no

mayor de un (1) año.
2. Si el trabajador tuviere más de un (1) año de servicio continuo, se le pagarán quince
(15) días adicionales de salario sobre los veinte (20) días básicos del numeral 1º
anterior, por cada uno de los años de servicio subsiguientes al primero y
proporcionalmente por fracción.
Consulte en detalle: Indemnización por despido sin justa causa en el contrato de trabajo a
término fijo.

Notas:

 El trabajo diurno va desde las seis de la mañana hasta las diez de la noche.
 Por regla general se entiende por Salario la asignación básica en dinero o en especie
más comisiones, honorarios y otros conceptos pactados como tal.

Liquidación de la nómina
Mensualmente o quincenalmente según sea el periodo de pago acorado,  la empresa debe
proceder a liquidar su respectiva nómina para determinar los diferentes conceptos que
adeuda al trabajador y los que debe descontarle o deducirle.

A continuación se expone un ejemplo sencillo  de la liquidación  de una nómina. Para hacer
el ejercicio más ágil y comprensible, el ejemplo se trabajara con un solo empleado, el cual
tenga derecho al Auxilio de transporte, a horas extras y a comisiones.

Ejemplo de una liquidación de nómina en el año 2018

Para ilustrar el proceso de liquidación de la nómina supondremos los siguientes datos:

 Salario básico. 1.000.000

 Comisiones. 100.000
 Horas extras. 50.000
 Auxilio de transporte. 88.211 (2018)
 Total devengado $1.238.211

Liquidación. 
La liquidación de la nómina se hace por parte, agrupando los conceptos que son
relacionados, y tal vez le resulte útil consular el artículo que hemos llamado Partes de la
nómina.

A continuación se liquidan los conceptos que están a cargo del empleado, es decir, los
pagos que corren por su cuenta y que deben ser descontados de su nómina.

 Deducciones de nómina. (Conceptos a cargo del empleado)

 Salud (4%) 1.150.000 * 0.04 = 46.000
  Pensión (4%) 1.150.000 * 0.04= 46.000

Nota. Para efectos de la seguridad social no se tiene en cuenta el Auxilio de transporte.

Aparte de los conceptos anteriores, a los trabajadores que tengan libranzas y otro tipo de
obligaciones, se les debe hacer la respectiva liquidación.

Seguridad social a cargo del empleador. 

Luego continuamos con los aportes a seguridad social que están a cargo del empleador.
Tenga en cuenta que en algunos casos no se pagan los aportes a seguridad social.

 Salud (8.5%) 1.150.000* 0.085 = 97.750

 Pensión (12%) 1.150.000 * 0.12= 138.000
 A.R.P. (Según la tabla). 1.150.000*.00522 = 6.003

Consulte: Aportes a salud con la ley 1819  de 2016.

Prestaciones sociales. 

Seguidamente se liquidan los conceptos que hacen pare de las prestaciones sociales.

 Prima de servicios. 1.233.140 * 0.0833 = 103.143

 Cesantías. 1.233.140 * 0.0833 = 103.143
 Intereses sobre las cesantías. 103.143 * 0.12 = 12.377
 Vacaciones. 1.000.000 * 0.0417 = 41.700 (Ver nota 6)

Notas aclaratorias:

1. El artículo 192 del C.S.T contempla que para el cálculo de las vacaciones no se
tiene en cuenta el valor de las horas extras.
2. Para el cálculo de las Prestaciones sociales dentro de la base se debe incluir el
Auxilio de transporte, excepto para las vacaciones. Solo se debe tomar el salario
básico, puesto que en vacaciones no tendrá ni horas extras, comisiones ni trabajo
suplementario.
3. Según la sentencia de septiembre 16 de 1958, de la Corte suprema de justicia, la
base para el cálculo de la prima de servicios debe ser el salario promedio, lo que
significa que se deben incluir tanto las comisiones como el trabajo suplementario y
las horas extras.
4. Para el cálculo de las cesantías se debe tomar el salario promedio, lo que supone la
inclusión de las comisiones, horas extras y trabajo suplementario.
5. Para el cálculo de las vacaciones, por costumbre se provisional el 4.17% lo que
corresponde exactamente a 15 días de salario, pero se debe tener en cuenta que a la
hora de pagar la vacaciones se debe pagar aproximadamente 18 días de salario, toda
vez que la norma habla de 15 días hábiles de descanso, lo que por lo general
significan 18 días calendario. Recordemos que los domingos y festivos no son días
 hábiles. El sábado es día hábil solo si en la empresa se labora ese día, de lo contrario
tampoco es día hábil.
6. Para el calculo de las vacaciones hemos excluido las comisiones porque solo
tenemos los datos de un mes, pero si estas hacen parte del salario en todos los
meses, entonces estamos ante un salario variable y en tal caso debemos promediar
el salario incluyendo las comisiones. Consulte: ¿Para calcular las vacaciones
cuándo hay que promediar el salario?

Aportes parafiscales. 

Los aportes fiscales también se deben liquidar, aunque alguna empresas no están obligadas
a pagarlos todos.

 Cajas de compensación familiar (4%). 1.150.000 * 0.04 = 46.000.

 I.C.B.F. (3%). 1.150.000 * 0.03 = 34.500.
 Sena. (2%). 1.150.000 * 0.02 = 23.000.

Nota. Para el cálculo de los Aportes parafiscales se toma el valor total de la nómina

mensual de la empresa excluyendo el Auxilio de transporte que no es factor salarial, y
siempre considerando que la esté obligada a liquidar ICBF y Sena,  pues no se debe perder
devisa que estos conceptos, en  algunos casos desaparecieron.

Consulte: ¿Cómo quedaron los aportes parafiscales con la ley la ley 1819 de 2016?

Neto a pagar al empleado. 

Para determinar el valor neto que se debe pagar al trabajador, es preciso sumar todo lo que
ha ganado por cada uno de los conceptos, y luego restar las deducciones de nómina, que en
el ejemplo aquí trabajado corresponde únicamente a los aportes a salud y pensión.

Total devengado 1.238.211

(-) Salud 34.000

(-) Pensión 34.000

Neto pagado $1.170.211
 EMPLEADOR TRABAJADOR
SALARIO MINIMO 781200 0
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 91309,09 0

SALUD 0% 4%
PENSION 12% 4%
ARP 100%

CESANTIAS 8,33%
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,00%
PRIMA DE SERVICIOS 8,33%
VACACIONES 4,17%

SENA 4%

Trabajo Diurno De 06:00 AM a 10:00 PM

Trabajo Nocturno De 10:00 PM a 06:00 AM

TOTAL HORAS A TRABAJAR EN EL MES 240

HORAS A LABORAR POR DIA 8
HORAS A LABORAR POR LA SEMANA 48

%
HORA EXTRA DIURNA (DE 6 A 10 DE LA NOCHE) Hora Ordinaria X 1.25 125%

HORA TRABAJO NOCTURNO (recargo) Hora Ordinaria X 1.35 135%

HORA EXTRA NOCTURNA (DE 10PM A 6 AM) Hora Ordinaria X 1.75 175%

HORA ORDINARIA DOMINICAL O FESTIVA Hora Ordinaria X 1.75 175%

HORA EXTRA DIURNA DOMINICAL O FESTIVA Hora Ordinaria X 2.00 200%

HORA EXTRA NOCTURNA DOMINICAL O FESTIVA Hora Ordinaria X 2.50 250%

ELEMENTOS DEL CONTRATO DE TRABAJO

a. la prestación de un servicio personal por parte del trabajador, es decir la realización

de labores por parte de una persona en beneficio de otra

b. la subordinacion juridica, entendia como la facultad del empleador de dar ordenes

o instrucciones al trabajador sobre el modo, tiempo y candidad de trabajo y la obligación
para este de acatarlas

c. el pago de una Remuneración o retribución a título de salario por el servicio prestado