Equipo de Cómputo

Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total

Computadora Presario CQ2304 Procesador AMD Athlon $ 8,920.00 2 $ 17,840.00
Memoria Ram 2GB Disco
Duro 320 GB Windows 7
Home Basic
Impresora Multifuncional PS PLUS HP Resolcuion de impresion optimizada,
Scaner, Copiadora y Fax $ 2,850.00 1 $ 2,850.00
Reguladores de Energia Mantener el Voltaje $ 250.00 2 $ 500.00
TOTAL: $ 21,190.00
Equipo de Oficina
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total

Mesa para Impresora Mesa para Impresora $ 1,200.00 1 $ 1,200.00

Escirorio Centro de trabajo $ 2,500.00 2 $ 5,000.00
Silla BOSS Sillon Ergonomico $ 1,700.00 2 $ 3,400.00
Sillon Visita BOSS Silla Apilable de Malla $ 1,200.00 2 $ 2,400.00
Archiveros Archivero Vetrtical $ 1,500.00 2 $ 3,000.00
Reloj Checador Con sofware $ 6,000.00 1 $ 6,000.00
TOTAL: $ 21,000.00

Software
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Sofware Autocade Version 2.7 $ 4,000.00 1 $ 4,000.00
Antivirus Panda $ 1,000.00 1 $ 1,000.00
sofware Windows Windows 2007 $ 4,500.00 1 $ 4,500.00
TOTAL: $ 9,500.00
Gastos iniciales
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Papeleria Varios $ 5,000.00 1 $ 5,000.00
Publicidad y promocion Agendas y plumas $ 3,000.00 1 $ 3,000.00
TOTAL: $ 8,000.00
Equipo de Seguridad, Higiene y Limpieza
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Lentes de mica Resistentes al impacto $ 150.00 10 $ 1,500.00
Tapones Auditivos $ 200.00 1 $ 200.00
Guantes de Carnaza $ 60.00 3 $ 180.00
Cubre Bocas Anti polvos y solventes $ 30.00 10 $ 300.00
Mascaras de gas Anti quimicos $ 500.00 12 $ 6,000.00
Filtros mascarillas Anti quimicos $ 300.00 24 $ 7,200.00
Zapatos de Seguridad Antiderrapantes $ 450.00 5 $ 2,250.00
Uniformes Pantalon $ 200.00 6 $ 1,200.00
Uniformes Camisa o Camisola $ 80.00 6 $ 480.00
Botes de Basura Plasticos $ 100.00 5 $ 500.00
Botiquin Cuente con lo necesario $ 700.00 1 $ 700.00
Extintores $ 2,000.00 3 $ 6,000.00
Letreros Varios $ 70.00 5 $ 350.00
Equipo de Limpieza Varias $ 500.00 1 $ 500.00
TOTAL: $ 27,360.00
Gastos de instalación
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Pintar local Pintura y mano de obra $ 6,000.00 1 $ 6,000.00
Intalacion de Luz Contratista y transformador $ 75,000.00 1 $ 75,000.00
Acondicionamiento de Lugar Material y mano de obra $ 16,000.00 1 $ 16,000.00
$ 97,000.00
Muebles de comedor
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Mesa y sillas de comedor comendor $ 1,500.00 1 $ 1,500.00
Refrigerador comendor $ 3,000.00 1 $ 3,000.00
Horno Microondas comendor $ 2,000.00 1 $ 2,000.00
TOTAL: $ 6,500.00
 Maquinaria
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Torno 20x60 MODCDL6251/1500 TAKUMA $ 145,000.00 1 $ 145,000.00
Fresa 866QLMS1054 $ 103,000.00 1 $ 103,000.00
Rectificadora Plana 355ESG 618 $ 80,000.00 1 $ 80,000.00
Sierra $ 25,000.00 1 $ 25,000.00
Esmeril $ 5,000.00 1 $ 5,000.00
TOTAL: $ 358,000.00
Equipo de Inspección y Medición
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Vernier ** De 6 $ 2,500.00 3 $ 7,500.00
Vernier De 8 $ 3,300.00 1 $ 3,300.00
Vernier De 12 $ 6,600.00 1 $ 6,600.00
MIcrometro Plano ** De 1 $ 3,500.00 3 $ 10,500.00
MIcrometro Plano De 2 $ 4,800.00 1 $ 4,800.00
MIcrometro Plano De 3 $ 5,700.00 1 $ 5,700.00
MIcrometro Plano De 4 $ 7,100.00 1 $ 7,100.00
Micrometro de Interiores $ 9,500.00 1 $ 9,500.00
Micrometro de Profundidades $ 8,700.00 1 $ 8,700.00
Telescopicos De $ 3,000.00 1 $ 3,000.00
Mesa de Marmol De $ 22,000.00 1 $ 22,000.00
Vernier de Alturas $ 16,000.00 1 $ 16,000.00
Juego de Radios $ 2,100.00 1 $ 2,100.00
Juego de Lainas $ 1,000.00 1 $ 1,000.00
Goniometro $ 4,500.00 1 $ 4,500.00
Juego de escuadras $ 2,500.00 1 $ 2,500.00
Bases Maganeticas $ 2,000.00 3 $ 6,000.00
Block magneticos $ 3,500.00 2 $ 7,000.00
Indicadores de Pestaña ** $ 3,000.00 5 $ 15,000.00
Gage de roscas $ 1,500.00 3 $ 4,500.00
TOTAL: $ 147,300.00
Equipo de Transporte
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Automóvil $ 45,000.00 1 $ 45,000.00
TOTAL: $ 45,000.00
Edificios
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
250,000.00
250000
Herramientas, Materiales y Accesorios
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Herramientas de Corte ** Diversas herramientas de corte $ 25,000.00 1 $ 25,000.00
Piedras ** $ 15,000.00 1 $ 15,000.00
Brocas ** $ 10,000.00 1 $ 10,000.00
Insertos ** $ 15,000.00 1 $ 15,000.00
Prensa $ 6,000.00 1 $ 6,000.00
Chuck $ 15,000.00 1 $ 15,000.00
Boquillas $ 15,000.00 1 $ 15,000.00
Mesa giratoria $ 15,000.00 1 $ 15,000.00
Cabezales divisores $ 15,000.00 1 $ 15,000.00
Porta insertos $ 10,000.00 1 $ 10,000.00
Herramienta manual $ 10,000.00 1 $ 10,000.00
Cajas de herramientas $ 1,500.00 3 $ 4,500.00
Carrito de Herramientas $ 3,000.00 3 $ 9,000.00
TOTAL: $ 164,500.00
Sueldos
Descripcion Carascteristicas Sueldo bruto INFONAVIT IMSS
Empleado A Representante $11,000.00
Empleado B Ventas Y compras $5,000.00
Empleado C Jefe de Produccion y Rectificador $9,500.00
Empleado D Tornero tipo A $8,120.00
Empleado E Fresador Tipo A $8,400.00
TOTAL: $42,020.000
 Gastos Mensuales
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Nominas 5 Personas $42,020.00 1 $ 42,020.00
Luz $4,000.00 1 $ 4,000.00
Agua $300.00 1 $ 300.00
Telefono fijo $1,500.00 1 $ 1,500.00
Telefonia movil $1,500.00 1 $ 1,500.00
Gastos de contabilidad (Declaraciones) $1,500.00 1 $ 1,500.00
Gastos de Representacion $2,000.00 1 $ 2,000.00
Papeleria $300.00 1 $ 300.00
Viaticos ( Desarrollo Clientes y Proveedores) $2,000.00 1 $ 2,000.00
Gastos de Mantenimiento $2,000.00 1 $ 2,000.00
TOTAL: $ 57,120.00
Materia Prima
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Acero $20,720.00
Soldadura $400.00
Carburo $400.00
Soldadura de Plata $600.00
Tratamiento Térmico $3,900.00
Niquelado $3,000.00
TOTAL: $29,020.000

Ventas Mensuales
Descripcion Carascteristicas Precio Unitario Cantidad Total
Ventas mensuales $121,770.00
 "TALLER"
Flujo de efectivo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del ejercicio 2020
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
INGRESOS
Ventas 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770
Aportación 1,250,000
TOTAL DE INGRESOS 1,371,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770 121,770
EGRESOS
Equipo de cómputo 21,190
Equipo de oficina 21,000
Software 9,500
Publicidad y promocion 3,000
Equipo de seguridad e higiene 27,360
Gastos de instalación 97,000
Muebles del comedor 6,500
Maquinaria 358,000
Equipo de inspección y 147,300
medición
Herramientas, materiales y 164,500
accesorios.
Edificios 250,000
Equipo de transporte 45,000
Sueldos 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020 42,020
Luz 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Agua 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Telefono fijo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Telefonia movil 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Gastos de contabilidad 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
(Declaraciones)
Gastos de Representacion 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Papeleria 5,300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Viaticos (Desarrollo Clientes y 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Proveedores)
Gastos de Mantenimiento 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Compra de materia prima 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020 29,020
TOTAL DE EGRESOS 1,245,490 82,140 90,140 82,140 90,140 82,140 90,140 82,140 90,140 82,140 90,140 82,140
SALDO FINAL 126,280 39,630 31,630 39,630 31,630 39,630 31,630 39,630 31,630 39,630 31,630 39,630
SALDO ACUMULADO
126,280 165,910 197,540 237,170 268,800 308,430 340,060 379,690 411,320 450,950 482,580 522,210
 "TALLER"
Enero al 31 de Diciembre del ejercicio 2020
TOTAL

1,461,240
1,250,000
2,711,240
-
21,190
21,000
9,500
3,000
27,360
97,000
6,500
358,000
147,300
164,500
250,000
45,000
504,240
48,000
3,600
18,000
18,000
18,000
24,000
8,600
24,000
24,000
348,240
2,189,030
 DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS

Materia prima 348,240.00

Mano de obra 312,240.00
Gastos indirectos de fabricación 199,615.00
TOTAL DE COSTO DE VENTAS 860,095.00

MANO DE OBRA
Jefe de Produccion y Rectificador 9,500.00
Tornero tipo A 8,120.00
Fresador Tipo A 8,400.00
Total de sueldos 26,020.00

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Equipo de seguridad 27,360.00
Amortización de gastos de instalación 4,850.00
Depreciación de maquinaria 35,800.00
Depreciación de equipo de medición 14,730.00
Depreciación de herramientas 57,575.00
Gastos de mantenimiento 24,000.00
Software 9,500.00
Luz 24,000.00
Agua 1,800.00
Total de gastos indirectos 199,615.00
 "TALLER"
Estado de Resultados del 1 de Enero al 31 de Diciembre del Ejercicio 2020
VENTAS NETAS 1,461,240
COSTO DE VENTAS 860,095
UTILIDAD BRUTA 601,145
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA
TELÉFONO MÓVIL 18,000
SUELDOS DE VENTA 60,000
LUZ 12,000
VIÁTICOS 24,000
GASTOS DE REPRESENTACIÓN 24,000
PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 3,000
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO 3,606
DEPRECIACIÓN DE EQUPO DE OFICINA 1,230
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 12,500
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE 11,250 169,586
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS ADMINISTRATIVOS 132,000
AGUA 1,800
TELÉFONO FIJO 18,000
LUZ 12,000
GASTOS DE CONTABILIDAD 18,000
PAPELERÍA 8,600
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO 2,751
DEPRECIACIÓN DE EQUPO DE OFICINA 870
DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE COMEDOR 650 194,671 364,257
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 236,888

NOTA: LOS IMPUESTOS SE DETERMINAN SEGÚN EL RÉGIMEN FISCAL ELEGIDO

CONTADOR PÚBLICO DUEÑO

 "TALLER"
Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre del Ejercicio 2020
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE TOTAL PASIVO -
CAJA 22,210 CAPITAL SOCIAL 1,250,000
BANCOS 500,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 236,888
TOTAL CIRCULANTE 522,210 CAPITAL CONTABLE 1,486,888
FIJO
EDIFICIOS 250,000 237,500
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIOS 12,500
MAQUINARIA 358,000 322,200
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA 35,800
EQUIPO DE OFICINA 21,000 18,900
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICI 2,100
EQUIPO DE TRANSPORTE 45,000 33,750
DEPRECIACION EQ RTRANSPORTE 11,250
EQUIPO DE COMPUTO 21,190 14,833
DEPRECIACION EQ COMPUTO 6,357
MUEBLES DEL COMEDOR 6,500 5,850
DEPRECIACIÓN MUEBLES DEL COME 650
EQUIPO DE INSPECCIÓN Y MEDICIÓN 147,300 132,570
DEPRECIACIÓN DE EQ. DE INSPECCIÓ 14,730
HERRAMIENTAS, MATERIALES Y ACC 164,500 106,925
DEPRECIACIÓN DE HERRAMIENTAS, 57,575
TOTAL FIJO 872,528
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACIÓN 97,000 92,150
AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTA 4,850
TOTAL DIFERIDO 92,150
TOTAL ACTIVO 1,486,888 PASIVO MAS CAPITAL 1,486,888

CONTADOR PÚBLICO DUEÑO

Período Flujo de Fondos SUMAS TIR
0 (1,250,000.00) -1,250,000.00 VAN
1 126,280.00 - 1,123,720.00 RECUPERACIÓN INVERSIÓN
2 39,630.00 - 1,084,090.00
3 31,630.00 - 1,052,460.00
4 39,630.00 - 1,012,830.00
5 31,630.00 - 981,200.00 TASA CONSIDERADA ANUAL
6 39,630.00 - 941,570.00 TASA MENSUAL
7 31,630.00 - 909,940.00
8 39,630.00 - 870,310.00
9 31,630.00 - 838,680.00
10 39,630.00 - 799,050.00
11 31,630.00 - 767,420.00
12 39,630.00 - 727,790.00
13 31,360.00 - 696,430.00
14 39,630.00 - 656,800.00
15 31,360.00 - 625,440.00
16 39,630.00 - 585,810.00
17 31,360.00 - 554,450.00
18 39,630.00 - 514,820.00
19 31,360.00 - 483,460.00
20 39,630.00 - 443,830.00
21 31,360.00 - 412,470.00
22 39,630.00 - 372,840.00
23 31,360.00 - 341,480.00
24 39,630.00 - 301,850.00
25 31,360.00 - 270,490.00
26 39,630.00 - 230,860.00
27 31,360.00 - 199,500.00
28 39,630.00 - 159,870.00
29 31,360.00 - 128,510.00
30 39,630.00 - 88,880.00
31 31,360.00 - 57,520.00
32 39,630.00 - 17,890.00
33 31,360.00 13,470.00
34 39,630.00
35 31,360.00
36 39,630.00
 0.56%
$ -55,088.13
2 años y 9 meses

10%
0.00833333333333333