Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
TESIS
PARA OPTAR EL TITULO DE
CONTADOR PÚBLICO
TRUJILLO – PERÚ
2013
DEDICATORIA
superación.
A MIS HERMANOS,
de esta tesis.
i
AGRADECIMIENTO
A DIOS,
Santiago1:25
bendición al practicarla.
ii
RESUMEN
estratégico, Estos tres temas, también se utilizan para estudiar y analizar los
tomando como base las estrategias planteadas previo análisis del sector, de los
participación en el mercado.
iii
El factor determinante de los costos de todas las actividades de la empresa es
Identificar y asignar costos a cada una de las tareas que se realizan por la
empresa, este acercamiento a los costos nos permitirá tener un mayor control
sobre los gastos que se realizan para el logro de los objetivos organizacionales.
esperan.
iv
ABSTRACT
Trujillo
based on three key issues: the value chain, the activity-based costing and
strategic positioning analysis, these three issues, also used to study and
The strategic cost management is to see the various activities that make up the
each value activity, and the impact on the marketing process can determine
The determinant of the costs of all activities of the company is the management
of the activities of the company as it will. identify and assign costs to each of
v
the
vi
tasks performed by the company, this approach will allow us to cost more
objectives.
The Application of EVA as a financial tool to help identify the weaknesses of the
company Autonort Trujillo SA, so we can make the necessary strategies to help
it get a positive EVA and its shareholders to generate added economic value
they expect.
positively influenced the creation of value in each of the business lines of the
company, which favored the better control our costs through the analysis of the
value chain and the cost drivers thus achieved a higher position in the
automotive sector,
vii
INDICE
DEDICATORIA.......................................................................................................i
AGRADECIMIENTO..............................................................................................ii
RESUMEN............................................................................................................iii
ABSTRACT...........................................................................................................v
ÍNDICE.................................................................................................................vii
I. INTRODUCCIÓN............................................................................................1
1.1 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA.......................6
1.1.1 ANTECEDENTES..........................................................................6
1.1.2 JUSTIFICACIÓN..........................................................................12
1.1.2.1 TEÓRICA.....................................................................12
1.1.2.2 METODOLÓGICA.......................................................13
1.1.2.3 PRÁCTICA..................................................................14
1.2 PROBLEMA............................................................................................15
1.3 OBJETIVOS............................................................................................15
1.4 MARCO TEÓRICO.................................................................................16
A. LA CONTABILIDAD DE LOS COSTOS...........................................16
A.1 Definición....................................................................................16
A. 2 Objetivos de la Contabilidad de Costos....................................17
A. 3 Clasificación de los Costos........................................................19
A.3.1 En Relación a la Gestión Empresarial.............................19
A.3.2 En Relación con su Identificación...................................20
A.3.3 En Relación con su Volumen..........................................20
A.3.4 El momento en que se determinan.................................21
A.3.5 En Relación al Desembolso............................................22
A.3.6 En Relación a la toma de Decisiones..............................22
B. CONTABILIDAD ESTRATÉGICA DE COSTOS...............................23
B.1 Definición....................................................................................23
B.2 Componentes de la Gestión Estratégica de Costos..................24
B.2.1 Análisis de la Cadena de Valor.......................................24
B.2.1.1 Definición.............................................................24
B.2.1.2 Cadena de Valor Genérica..................................25
B.2.1.3 Actividades Primarias..........................................26
B.2.1.4 Actividades de Soporte........................................28
B.2.1.5 Tipos de Actividad................................................30
B.2.1.6 Margen.................................................................30
B.2.1.7 Eslabones............................................................30
viii
B.2.1.8 Cadena de valor y el Costo..................................32
B.2.2 Análisis del Posicionamiento Estratégico........................35
B.2.2.1 Definición.............................................................35
B.2.2.2 La Estrategia en el ámbito de las unidades
de negocio........................................................................36
B.2.2.3 Principios del Posicionamiento estratégico.........38
B.2.2.4 La Ventaja Competitiva........................................44
B.2.3 Los Inductores de Costo..................................................47
B.2.3.1 Clasificación de Inductores de Costos.................49
B.2.3.2 Clasificación de Inductores..................................50
B.2.3.3 Los Cost Drivers en el Sistema de Costos
Moderno............................................................................52
B.2.3.4 Modelos de aplicación de Cost Drivers...............54
B.2.3.5 El proceso como causal de costo........................56
B.2.3.6 Importancia de los inductores de Costo..............56
C. LA RENTABILIDAD...........................................................................57
C.1 Definición....................................................................................57
C.2 La Rentabilidad en el Análisis Financiero..................................57
C.3 Niveles de Análisis de la rentabilidad Empresarial....................58
D. VALOR ECONÓMICO AGREGADO................................................60
D.1 Definición....................................................................................60
D.2 Características............................................................................61
D.3 Ventajas......................................................................................62
D.4 Valor Económico agregado........................................................62
1.5 MARCO CONCEPTUAL.........................................................................65
1.6 HIPÓTESIS.............................................................................................66
II. MATERIAL Y MÉTODOS.............................................................................67
III. RESULTADOS.............................................................................................72
IV. DISCUSIÓN................................................................................................125
V. CONCLUSIÓN............................................................................................129
VI. RECOMENDACIONES..............................................................................130
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS...........................................................132
ANEXOS
ix
I. INTRODUCCION
resultados; pero el punto es, que estos informes son producidos con
1
Para esto no solo basta con conocer los costos, también es necesario
sus recursos. Aparece entonces, esta nueva forma de gerenciar los costos:
2
En el contexto de la totalidad de la cadena de actividades creadoras de
generan valor y para que sean rentables, éstos requieren información que
Porter una empresa puede competir, bien sea teniendo costos bajos
competencia.
3
ANÁLISIS DE LOS INDUCTORES DE COSTES
que los costos son causados o impulsados por muchos factores, los que se
una compañía.
Estos tres temas, también se utilizan para estudiar y analizar los costos,
4
En este contexto la relación accionista – empresa ha evolucionado hasta
incremente gracias a las decisiones que toma la alta gerencia. Por el otro la
agregado.
5
1.1 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACION DEL PROBLEMA:
1.1.1 ANTECEDENTES
empresas.
6
fundados que permitan tomar decisiones estratégicas enfocadas a
7
Una toma de decisiones de costos basadas en la situación
8
Los resultados del trabajo reflejan que si bien cuentan con
decisiones.
9
de la mano de obra directa y de la necesidad de detectar los
1
Esto último es de especial importancia pues el ritmo de crecimiento
1
estratégica de costos, está constantemente en la búsqueda de
1.1.2 JUSTIFICACION
1.1.2.1 TEORICA
1
competitivas sostenibles ya que está basada en tres temas
1.1.2.2 METODOLOGICA
estratégico.
1
Prospectiva: Porque se proyecta al futuro, para lo cual
1.1.2.3 PRÁCTICA
1
1.2 PROBLEMA:
de la provincia de Trujillo?
1.3 OBJETIVOS:
de la provincia de Trujillo.
Trujillo.
1
1.4 MARCO TEORICO
A. LA CONTABILIDAD DE COSTOS
A.1 DEFINICIONES
1
la contabilidad de costos Charles T. Horngren, George Foster,Srikant Cap1. Pag1
1
Refleja las operaciones propias de una empresa, Auditoría: porque
decisiones.
administración y financiera.
2
un enfoque gerencial CHARLES T AUTOR HORNGREN, GEORGE AUTOR FOSTER, Srikant M.
Datar - 2007 - Business & Economics - Página 49
1
Contribuir en la elaboración de los presupuestos de la entidad,
financiera
COSTO
convierte en gasto.
GASTO
3
www.loscostos.info/costogasto.html
4
www.businessdictionary.com/definition/carrying-cost.html
1
A.3 CLASIFICACION DE LOS COSTOS
etc.
para su desenvolvimiento.
1
A.3.2 En Relación con su Identificación
maquinaria, otros.
recta, etc.
2
son fijos. Por ejemplo: Materia prima directa, mano de
costo estándar.
2
A.3.5 En relación al Desembolso
alquileres, etc.
existencias, etc.
método lineal.
5"Sistemas de costos en Cuba, Hay que ponerse al día". Revista El Economista de Cuba,
No. 9, ANEC, Cuba, 1999.
2
B. CONTABILIDAD ESTRATEGICA DE COSTOS
B.1 DEFINICION
efectivamente a la empresa.
organización en su conjunto.
contable.
7 CHARLES T AUTOR HORNGREN, GEORGE AUTOR FOSTER, Srikant M. Datar un enfoque gerencial - Página 19
2
B.2 COMPONENTES DE LA GESTION ESTRATEGICA DE
COSTOS
B.2.1.1 DEFINICION:
de crearla y mantenerla.
otra”
9 Sistemade gestión integral. Federico Alonso Atehortúa Hurtado, Ramón Elías Bustamante Vélez, Jorge
Alberto Valencia de los Ríos – 2008 Página 71
2008 Pagina 10
2
B.2.1.2 Cadena de Valor Genérica
continuación.
La cadena de valor 11
despliega el valor total, y consiste en
11
Cuantificación y generación de valor en la cadena de suministro María Gema Sánchez Gómez –
2008 Pagina 10
2
Margen: Es la diferencia entre el valor total y el costo
post-venta12.
12
Cuantificación y generación de valor en la cadena de suministro María Gema Sánchez Gómez –
2008 Pagina 10
13
Estrategia: de la visión a la acción - Página 133 Juan Carrión Maroto – 2007
2
Logística Externa: Actividades asociadas con la
diferencia.
15
Avella L, Fernández E, Vázquez CJ. Proceso de Planificación Estratégica y Contenido de la
Estrategia de Produccion. Papeles de Economía Española. 1999; 160-89.
2
B.2.1.4 Actividades de soporte:
auxiliares
17
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
2
Tecnologías directamente unidas al producto final. El
actividades individuales
2
B.2.1.5 Tipos de actividad
B.2.1.6 Margen
generadoras de valor.
B.2.1.7 Eslabones.
19
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
3
término denominado “eslabones” se les llama eslabones a
Conexiones.
3
La misma función que puede ser desempeñada por
diferentes formas.
producto en el campo.
20 Direccion Estrategica/ Strategic Axis - Página 72 Omar Cejas, Paulo (COL) Lanza – 2006
3
A menos que el precio premio resultante exceda al costo de
desempeño superior.
en una actividad).
21 Manual de autodiagnóstico estratégico - Página 134 José María Carrillo de Albornoz y Serra -
2005
3
Una vez que se identificó la cadena de valor, la empresa
continua.
calidad.
mercado.
3
La eficiencia para diseñar y ejecutar los procesos
empresariales internos.
reducción de costos.
B.2.2.1 DEFINICIÓN
en ventaja competitiva25.
Ver de PORTER, Michael E. How Competitive Forces Shape Strategy. Harvard Business Review,
23
March-April 1979.
24
Ver OROZCO, M. José Luis. El posicionamiento estratégico y los resultados financieros. ITESO Abril
del 2005
25
. PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
3
posicionará en comparación con sus competidores
(posicionamiento competitivo).
UNIDADES DE NEGOCIO
negocio de la empresa.
3
compañía de otra. Esto es, emular diferentes actividades de la
de la empresa.
afirma:
estrategias elegidas.
3
a. Para una ejecución eficaz, las diferentes estrategias
distintas:
a expensas de otra.
3
La estrategia está inmersa en los procesos de la compañía.
26
Avella L, Fernández E, Vázquez CJ. Relacion entre las ventajas de Fabricación y la
Competitividad de la Gran Empresa Industrial Espanola. Información Comercial Española. 1999;
vol. 781:69-83.
3
su entorno, hacia situaciones óptimas, tratando de obtener el
fuerte.
pagos a realizar.
28
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
4
3. Recoger: Maximiza los beneficios a corto plazo y la
crecimiento.
a) El Análisis Externo
4
considerándose implícitamente que en muchos casos,
dificultades.
29
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
30
Avella L, Fernández E, Vázquez CJ. Analisis de las Estrategias de Fabricación como Factor
Explicativo de la Competitividad de la Gran Empresa Industrial Espanola. Cuadernos de Economía y
Dirección de la Empresa. 1999; vol. 4:235-58.
4
Estas dificultades no son de origen técnico. El
b) El Análisis Interno
4
debe tratar de identificar, a parir del análisis interno
plazo.
4
permiten explotar sinergias en el ámbito de empresa son objeto de
como único.
4
necesidad de orientar los Indicadores de eficiencia en el
menos, comparable.
4
El liderazgo en Costos31 puede alcanzarse a través de algunos
tecnología.
31
Avella L. Efecto de la Competencia en Produccion en la Competitividad Empresarial: Evidencia en una
Muestra de Fabricantes Espanoles. XI Congreso Nacional de ACEDE. Zaragoza. 2001.
32
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
4
INDUCTORES DE ACTIVIDAD
33
Polimeni, Ralph S. Contabilidad de Costos. Aplicaciones para la toma de decisiones gerenciales. / Ralph
Polimeni, Frank J. Fabozzi, Arthur H. Adelberg. - - Bogotá, Colombia: Editorial Mc Graw - Hill,
Interamericana S.A., 1994. - - 879p.
34
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
4
B.2.3.1 CLASIFICACIÓN DE LOS INDUCTORES DE COSTO
4
B.2.3.2 CLASIFICACION DE INDUCTORES
comercio mundial.
diferenciación.
5
Los vínculos; con frecuencia la forma de llevar a cabo otras
económica y eficiente.
35
Horngren, Charles T. La contabilidad de costos, un enfoque gerencial. / Charles T. Horngren. - -[s.l :
s.n], 1994. - - 1120p.
Kaplan, R. Coste y Efecto. / Robert Kaplan, R. Cooper. - - España: Gestión 2000.com, 2003. - - 542 p.
5
puede ganar por ser la primera en tomar un decisión o
MODERNOS
ACCIONES/DECISIONES.
36
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
5
A su vez, adoptar Acciones o Decisiones Estratégicas
Indicadores.
grupos:
5
conocer el trato con los Clientes.
5
Conocer la disposición de almacenes para la Distribución.
Departamento:
determinados.
5
Número de Horas de
Ingeniería.
Número de Unidades
Producidas.
Número de Arranques (Est
Producción Upa)
Número de Cambios de
Ordenes de Trabajo o la
Producción.
Número de veces que se
corren los avisos publicitarios.
Marketing Número de Personas en la
Fuerza de Ventas.
Ventas en soles.
Número de ítems distribuidos y
de Embarques.
Distribución Número de Clientes.
Peso o volumen de los ítems
distribuidos.
Número de Llamadas de
Servicio.
Servicio al Cliente Número de Productos
Servidos.
Número de Miembros en el
Directorio.
Número de Nuevas
Estrategia y Administración Regulaciones
Gubernamentales.
Horas de Asesoría Legal Sub-
Contratada.
5
B.2.3.5 EL PROCESO COMO CAUSAL DE COSTO
proceso.
DE COSTOS
5
DE COSTOS, por ejemplo la experiencia, y poder ajustar este
de la empresa.
C. LA RENTABILIDAD
C.1 DEFINICION
positivos.
5
seguridad o solvencia como variables fundamentales de toda
actividad económica.
EMPRESARIAL
a) Rentabilidad Económica
5
independencia de su financiación, el que determina con
financiación.
37
TRASVINA, Laura A., Tesis de Posgrado sobre "Valor Económico Agregado en las empresas como
herramienta de análisis financiero", Facultad de Contaduría y
6
rentabilidad económica como por la estructura financiera
D.1 DEFINICION
6
para que los accionistas, entidades de crédito y otras personas
- El beneficio neto.
- El dividendo.
- El flujo de caja.
D.2 CARACTERISTICAS
actividad y tamaño.
accionistas.
6
Reducir el impacto con la contabilidad creativa, ajustando la
D.3 VENTAJAS
capital).
efectivo descontado.
6
D.4 DEL VALOR ECONOMICO AGREGADO (EVA).
productos.
AMAT Oriol, "EVA Valor Económico Agregado" Grupo Editorial Norma, Bogotá, Colombia, 1999.
38
SANTURTÚN AGOSTA, Santiago "El Valor Económico Agregado y otros tópicos financieros en
39
6
GRAFICO N° 5
Ventas
Utilidad ¿Cómo generar
Bruta X mayor valor?
Utilidad
Operativa
Margen •ventas.
Aumentando
- Bruto
(UAIDI)
Gastos •Mejorando el
EVA Operativos margen bruto.
- • Reduciendo
Capital Empleado gastos
Costo del (Activo) operativos
Capital
Empleado - • Comprimiendo
activos.
Costo •Reduciendo el
Promedio costo del capital
del Capital
Si el EVA ( -)
6
1.5 MARCO CONCEPTUAL
formal y consciente.
VALOR
conseguirla.
6
EMPRESA COMERCIAL
1.6 HIPOTESIS:
de la provincia de Trujillo.
comercializadoras de vehículos.
6
II. MATERIAL Y METODOS
provincia de Trujillo.
CHANGAN
CHEVROLET
6
KIA
INTERAMERICANA TRUJILLO S.A MAZDA
MITSUBISHI
SUZUKI
MAQUINARIA NACIONAL S.A FORD
MANUCCI DIESEL S.A.C NISSAN
RENAULT
NEOMOTORS S.A.C CHEVROLET
OLANO MOTORS TRUJILLO S.A VOLKSWAGEN
TECNOCENTRO DEL NORTE S.A FORD
VIDA MOTORS INTERNATIONAL S.A.C DAIHATSU
WALTER VARGAS AUTOMOTRIZ S.A.C FORD
ENLACE AUTOMOTRIZ S.R.L HONDA
2.1.2 MUESTRA
2.2.1 METODO:
6
2.2.2 TECNICAS:
la operatividad de la misma.
realizar.
Contabilidad.
7
2.2.2.2 TRATAMIENTO Y ANALISIS DE INFORMACION:
vehículos.
de respuesta.
7
2.3 DISEÑO DE INVESTIGACION
Donde: M X2 R
costos.
7
III. RESULTADOS
resultados:
7
en Tarapoto creando así AUTONORT NORT ORIENTE SAC, Ese
3.1.2 MISION
CLIENTE”
3.1.3 VISION
Ser una empresa líder del sector automotor en la región Norte del
3.1.4 FILOSOFIA
7
3.1.5 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA
Tributario.
A) ASPECTOS TRIBUTARIOS
normativas:
(20/03/1997),
7
- El I.G.V. está normado por el Decreto Legislativo Nº 821
18%.
B) ASPECTOS LABORALES
categoría.
7
- Decreto Supremo Nº007-2002-TR (04/07/2002), TUO de
la actividad privada.
de Pensiones.
7
3.2 ESTRUCTURA EMPRESARIAL DE AUTONORT TRUJILLO SA
A. ORGANO DE DIRECCIÓN:
- DIRECTORIO
Directorio.
Funciones:
y enajenaciones.
partes interesadas.
7
B. ORGANO DE ADMINISTRACIÓN
- GERENCIA GENERAL
Funciones:
7
C. ORGANO DE ASESORIA
- ASESORIA LEGAL
Funciones:
lavado de dinero.
D. ÓRGANO DE LINEA
de oportunidad y rentabilidad.
8
modernización de sedes, y asegurando que se cumplan todos
Funciones:
Empresa.
de bienestar familiar.
personal de la Empresa.
- LOGISTICA
8
labor que realiza en concordancia con el presupuesto de la
empresa.
Funciones:
inventarios.
conveniente.
- CONTABILIDAD Y FINANZAS
orgánicas.
Funciones:
8
- Definir las metas y objetivos para del Área de Finanzas y
PDT.
- COSTOS Y PRESUPUESTOS
de negocio de la empresa.
Funciones:
de negocio a la Gerencia.
8
- Elaborar y presentar los Estados de Resultados por línea
asesores de ventas.
facturación.
- GERENCIA DE MARKETING
Funciones:
8
Estrategias de marketing para los productos y servicios
Empresariales.
Mercado.
marketing realizadas
la Empresa.
- GERENCIA COMERCIAL
8
Funciones:
realizada.
vehiculares.
diferentes áreas.
ventas.
8
- Dirige y supervisa el buen funcionamiento de la red Ventas a
Funciones:
metas y objetivos.
- GERENCIA DE HINO
Funciones:
objetivos.
8
- Desarrollar estrategias para cumplir los objetivos y lograr los
Funciones:
proponer a la Gerencia.
8
- Definir las metas y objetivos para el Área de Servicios HINO
y proponer a la Gerencia.
desempeño.
Funciones:
8
FIGURA Nº 1: ORGANIGRAMA AUTONORT TRUJILLO S.A
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
GRUPO AUTONORT
G.C. COMERCIAL
CONTROL INTERNO
G.C. ADMINISTRACIÓN
Y RR.HH.
ASESORIA LEGAL
C.C. FINANZAS
ASESORIA FINANCIERA
G.C. CONTABILIDAD
GERENCIA GENERAL
G.C. MARKETING AUTONORT
TRUJILLO
ADMINISTRACIÓN Y
CONTABILIDAD FINANZAS COMERCIAL POST VENTA
RR.HH
ADM. DE
LOGÍSTICA TESORERIA REPUESTOS
VENTAS
TECNOLOGÍA E
COSTOS JEFATURA
INFORMÁTICA TALLER
Y DE
PPTOS VENTAS
91
FIGURA Nº 2: ORGANIGRAMA DEL AREA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
92
FIGURA Nº 3: ORGANIGRAMA DEL AREA COMERCIAL AUTONORT TRUJILLO S.A
Gerente de ventas
Lavador
93
3.2.3 FLUJO DE ACTIVIDADES AREA COMERCIAL AUTONORT
TRUJILLO SA
Esta comienza con la solicitud del vehículo por parte del cliente,
propiedad.
94
FIGURA Nº 4: FLUJO DE ACTIVIDADES AREA COMERCIAL AUTONORT TRUJILLO S.A
9
FIGURA Nº 5: FLUJO GRAMA DE PROCESOS AREA COSTOS Y PRESUPUESTOS EN RELACION AL AREA COMERCIAL
Revision de
BONO DE MEJOR VENDEDOR
files
Reporte de
ventas
accesorios
COMISION MAF
COMISION DE
SEGURO NOR
PERUANA
Calculos de
bonificaciones
jefe de ventas
BONOS DE REPORTE
CUMPLIMIENTO DE META JEFE DE VENTAS CALCULO DE
COMISIONES
ANALISIS DEL
Informe INFORME VEHICULOS MARGIN TOYOTA
vehiculos
margin toyota ANALIISIS INFORME VEHICU MARGIN TOYOTA
9
3.3 ANALISIS DE RESULTADOS DE LA EMPRESA AUTONORT
TRUJILLO S.A.
97
Se puede observar que se han formado tres grupos de procesos:
1. Procesos Estratégicos – Grupo Superior
2. Procesos Operativos y/o Críticos – Grupo Central
3. Procesos de Apoyo – Grupo Inferior
PROCESOS ESTRATÉGICOS
Determinación de planes de corto, mediano y
largo plazo
GESTIÓN ESTRATEGICA
Determinación del presupuesto
Evaluación del cumplimiento de planes
Establecer, documentar, Implementar, mantener y
mejorar la documentación.
Capacitación de Procesos.
Círculos de Calidad.
GESTIÓN DE PROCESOS Seguimiento de las acciones preventivas y correctivas.
Establecimiento de canales de comunicación
externa e interna.
Seguimiento a Índices de CS.
Revisión periódica del sistema.
Estudios de Mercado.
Planes de Acción.
MARKETING
Publicidad.
Imagen Institucional.
PROCESOS OPERATIVOS
Recepción del Cliente.
Negociación.
Tramitación.
VENTAS
Pre Entrega.
Entrega.
Seguimiento al Cliente.
Planeamiento.
Citas.
SERVICIO Producción.
Entrega.
Seguimiento
Requerimiento.
Compras
REPUESTOS Almacén
Atención de Clientes
Negociación
98
Entrega
PROCESOS DE SOPORTE
Selección de personal.
Capacitación y Actualización.
GESTIÓN DE RRHH Control de horarios.
Administración del Personal.
Cultura Organizacional.
Requerimiento.
Compras
GESTIÓN LOGÍSTICA
Almacén
Distribución
Costos y Presupuestos.
GESTIÓN CONTABLE Y Estados Financieros
FINANCIERA Pago de Proveedores.
Pago de Impuestos.
Información de Normativas Legales.
Retroalimentación de la información.
ASESORÍA LEGAL
Soporte legal ante emergencias.
Revisión de Contratos.
Mantenimiento, seguridad y resguardo de
la información de la empresa.
Soporte Técnico.
GESTIÓN INFORMÁTICA
Administración de ERP (NISIRA).
Actualización de Catálogos.
Compras de Equipos Tecnológicos.
Limpieza de Instalaciones y Show Room.
SEGURIDAD,
Documentación de Seguridad.
MANTENIMIENTO Y
MEDIO AMBIENTE Documentación Medio Ambiente.
Control de Emisiones de Taller.
99
FIGURA Nº 7: LA CADENA DE VALOR A.COMERCIAL AUTONORT
TRUJILLO S.A
10
Las actividades de soporte son las tareas funcionales que
el área.
10
3.3.1 ELEMENTOS DIFERENCIADORES DE LA
TRUJILLO S.A
10
legales e inscripción en los registros públicos, Tramites de
10
Post venta: juega un rol importante a l proveer al cliente un
de 10000,15000,20000,25000 KM.
2,000
1,500
1,000 Personas Juridicas
Personas Naturales
500
-
2011 2012
10
3.4 ANALISIS FODA DE LA EMPRESA AUTONORT TRUJILLO S.A
vehículos.
de los competidores.
10
mundo en fabricación y 2. Implementar un programa de 7. Aumentar nuestra línea
Automovilísticos de acuerdo
a la exigencia de nuestros
clientes
Establecimiento de Políticas
10
DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO: ESTRATEGIAS DA
de Expomotors.
10
3.4.1 ANALISIS DEL SECTOR
10
con 16.645 (13.7%), Kia con 11.082 (9,1%) Nissan con 10.665 (8,8%).
(4,8%), Mitsubishi con 3.241 (2.7%), Renault con 2.538 (2,1%). Volvo
10
GRAFICO Nº 2: PARTICIPACION EN EL MERCADO DE AUTONORT TRUJILLO S.A
11
3.4.4 ESTRATEGIAS IMPLEMENTADAS EN EL LOGRO DEL
POSICIONAMIENTO ESTRATEGICO
OBJETIVO/ESTRATEGIA ACCIONES
Realizar continuas
investigaciones de precios de la
competencia
11
Realizar los diseños de publicidad para
las diferentes campañas promocionales
Promocionar la de la empresa.
Empresa
Actualización de Contenidos de interés
para constantemente en la página web.
11
Implantación de una planeación
Establecer la rentabilidad estratégica.
esperada sobre las ventas Políticas de fijación de precios.
Cumplimiento de la planificación
Ejecutar y monitorear el estimada de ventas.
plan de ventas Anual Cultura en equipo
costo.
11
TABLA Nº 1: IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES RELEVANTES
11
Recojo de tarjeta de propiedad y placas Ventas Actividad primaria
11
Fijar metas, incentivos al personal de Ventas Actividad primaria
ventas
11
TABLA Nº 2: IDENTIFICACION DE LOS INDUCTORES DE COSTOS
PARA ASIGNAR LOS COSTOS A LAS ACTIVIDADES.
11
Ferias y eventos Porcentaje utilizado por C.C Gasto directo – Fijo
11
TABLA Nº 3: ESTADO DE RESULTADOS POR LINEA DE NEGOCIOS AUTONORT TRUJILLO S.A
VENTAS 151,684,205.91 100.0% 16,821,875.20 100.0% 4,861,580.43 100.0% 3,406,250.33 100.0% 176,773,911.87 100.0%
MARGIN BACK 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
COSTO DE VENTAS 140,388,045.94 92.6% 13,495,625.00 80.2% 3,065,441.71 63.1% 2,174,108.47 63.8% 159,123,221.12 90.0%
UTILIDAD BRUTA I 11,296,159.97 7.4% 3,326,250.20 19.8% 1,796,138.72 36.9% 1,232,141.86 36.2% 17,650,690.75 10.0%
INCENTIVOS TDP 402,826.47 0.3% 543,889.55 3.2% - 0.0% 11,644.75 0.3% 958,360.77 0.5%
COMISION POR VENTAS (Endosos, etc) 1,229,180.90 0.8% - 0.0% - 0.0% 0.0% 1,229,180.90 0.7%
COSTO DE TRAMITES Y PLACAS 365,877.95 0.2% 0.0% 0.0% 0.0% 365,877.95 0.2%
UTILIDAD BRUTA II 12,562,289.39 8.3% 3,870,139.75 23.0% 1,796,138.72 36.9% 1,243,786.61 36.5% 19,472,354.47 11.0%
GASTOS VENTAS 5,537,210.24 3.7% 2,321,132.24 13.8% 949,474.23 19.5% 549,434.87 16.1% 9,357,251.58 5.3%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,557,493.40 3.0% 1,050,248.77 6.2% 413,219.58 8.5% 208,894.10 6.1% 6,229,855.85 3.5%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 10,094,703.64 6.7% 3,371,381.01 20.0% 1,362,693.81 28.0% 758,328.97 22.3% 15,587,107.43 8.8%
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 2,467,585.75 1.6% 498,758.74 3.0% 433,444.91 8.9% 485,457.64 14.3% 3,885,247.04 2.2%
11
TABLA Nº 4: PROPUESTA DE LA GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS POR LINEA DE NEGOCIOS AUTONORT TRUJILLO S.A
COSTO DE VENTAS 140,388,046 92.6% 13,495,625 80.2% 3,065,442 63.1% 2,174,108 74.6% - 74.6% 159,123,221.12 90.0%
UT. BRUTA I 11,296,160 7.4% 3,326,250 19.8% 1,796,139 36.9% 741,325 25.4% 490,817 25.4% 17,650,690.75 10.0%
INCENTIVOS TDP 402,826 0.3% 543,890 3.2% - 0.0% 11,645 0.4% - 0.4% 958,360.77 0.5%
COMISIONES POR VENTA 1,229,181 0.8% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% 1,229,180.90 0.7%
TARJETA DE PROPIEDAD 152,881 0.1% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% 152,880.82 0.1%
PLACA DE RODAJE 212,997 0.1% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% 212,997.13 0.1%
COSTO DE OBSEQUIOS 0.0% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0%
COMSIONES DE ASESORES - 0.0% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0%
UT. BRUTA II 12,562,289 8.3% 3,870,140 23.0% 1,796,139 36.9% 752,970 25.8% 490,817 25.8% 19,472,354.47 11.0%
G° DIRECTOS (V-R) 5,173,608 3.4% 2,023,570 12.0% 0.0% 355,581 12.2% 47,360 12.2% 7,600,118.81 4.3%
G° DIRECTOS (SERV) 0.0% 0.0% 516,672 10.6% 0.0% 0.0% 516,672.45 0.3%
RSLTDO OPERATIVO I 7,388,682 4.9% 1,846,570 11.0% 1,279,466 26.3% 397,388 13.6% 443,457 13.6% 11,355,563.21 6.4%
G° PERS ADM 3,203,928 2.1% 718,524 4.3% 198,531 4.1% 136,814 4.7% 15,427 4.7% 4,273,223.84 2.4%
GASTO IND ADM 1,068,573 0.7% 255,520 1.5% 69,598 1.4% 41,049 1.4% 5,704 1.4% 1,440,443.20 0.8%
GASTO IND VEH 0.2% 0.5% 3.0% 0.3% 1,176 0.3% 0.3%
12
284,993 76,205 145,090 8,724 516,188.81
GASTOS IND OPER (VTAS) 363,602.48 0.2% 297,562.16 1.8% 0.0% 23,214.85 0.8% 123,279.05 0.8% 807,658.54 0.5%
RSLTDO OPERATIVO II 2,467,586 1.6% 498,759 3.0% 433,445 8.9% 187,586 6.4% 297,872 6.4% 3,885,247.04 2.2%
- -
ITF 186,456.05 186,456.05
12
RATIOS UTILIZADOS EN LA GESTION ESTRATEGICA DE
COSTOS AUTONORT TRUJILLO S.A
%VTA %UT.OP
85.8%
63.5%
1
AUTONORT TRUJILLO S.A
BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2011-2012
Cifras en Nuevos Soles
12
AUTONORT TRUJILLO S.A
2.011 % 2.012 %
VENTAS NETAS 115.920.684 100,00% 176.283.062 98,31%
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 3.028.351 1,69%
TOTAL INGRESOS 115.920.684 100,00% 179.311.413 100,00%
(-) COSTO DE VENTAS -104.515.423 -90,16% -160.284.670 -89,39%
0,00%
(=)UTILIDAD BRUTA 11.405.260 9,84% 19.026.743 10,61%
0,00%
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -4.976.731 -4,29% -6.212.972 -3,46%
(-) GASTOS DE VENTAS -6.382.140 -5,51% -8.926.286 -4,98%
0,00%
12
CALCULO DEL COSTO PROMEDIO DEL CAPITAL DE AUTONORT
TRUJILLO S.A
COSTO COSTO
FUENTE MONTO % PARTICIPACION
ANUAL - t PONDERADO
Costo Promedio De
Capital Cº Kº= 10.14%
COSTO COSTO
FUENTE MONTO % PARTICIPACION
ANUAL - t PONDERADO
Costo Promedio De
Capital Cº Kº= 9.30%
12
TABLA Nº 7: CÁLCULO DEL VALOR ECONOMICO AGREGADO (EVA)
0.00
-500,000.00 2011 2012
-1,000,000.00
-1,500,000.00
2011
-2,000,000.00 2012
-2,500,000.00
-3,000,000.00 -3,379,076.11
-3,500,000.00
-4,000,000.00
-4,500,000.00
-4,639,484.51
-5,000,000.00
12
IV. DISCUSION
positivos:
12
(Recursos humanos, Administración).
mantenimientos gratuitos).
costos.
12
Mantiene y mantendrá en el largo plazo un posicionamiento estratégico y
TABLA Nº 02
12
las estrategia a desarrollarse. Ya que cada línea de negocio se Enfoca
después del cálculo del EVA, se evidencio los resultados negativos Para
Nº 04 Y TABLA 05
12
V. CONCLUSION
12
VI. RECOMENDACIONES
13
5. Se recomienda implementar el sistema de costos basado en la
mejor los procesos y actividades y así ser una empresa con mayor
competitividad en el mercado.
posicionamiento en el mercado.
13
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFÍCAS
A. LIBROS
México, (1989).
B. REVISTAS
C. PAGINAS WEB
http://www.slideshare.net/Rafaelmejiap/posicionamiento-estratgico
www.gacetafinanciera.com/Costos/GerEstrat.doc,Gestion
http://gerenciadeproyectos88.blogspot.com/2008/08/gestion-de-
13
ANEXOS
ANEXO I:
ANEXO II:
ANEXO III:
TRUJILLO S.A
ANEXO IV:
ANEXO V:
ANEXO VI:
AUTONORT TRUJILLO
ANEXO VII:
ANEXO VIII:
ANEXO IX:
TRUJILLO S.A
ANEXO X:
ANEXO XI:
92 COSTOS DE SERVICIOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUCURSALES
1 - ADMINISTRATIVOS
Codigo
DESCRIPCION
DISTR SUC ESTRUC
1 01 GERENCIA SUC
1 01 1 GERENCIA GENERAL SUC
1 01 2 GERENCIA ADMINISTRATIVA SUC
1 01 3 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS SUC
1 02 AUDITORIA SUC
1 03 LOGISTICA SUC
1 04 MARKETING SUC
1 05 LEGAL SUC
1 06 RECURSOS HUMANOS SUC
1 07 FINANZAS SUC
1 08 CONTABILIDAD SUC
1 09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA SUC
1 10 CALL CENTER SUC
2 - FINALES DE PRODUCCION
Codigo
DISTR ESTRUC DESCRIPCION
SUC 01 VEHICULOS SUC
2 01 1 TOYOTA SUC
2 01 1 1 AUTOMOVIL SUC
2 01 1 1 01 TOYOTA YARIS SUC
2 01 1 1 02 TOYOTA COROLLA SUC
2 01 1 1 03 TOYOTA URBAN CRUISER SUC
2 01 1 1 04 TOYOTA AURIS SUC
2 01 1 1 05 TOYOTA ZELA SUC
2 01 1 1 06 TOYOTA AVENSIS SUC
2 01 1 1 07 TOYOTA CAMRY SUC
2 01 1 1 08 TOYOTA PRIUS SUC
2 01 1 2 CAMIONETA SUC
2 01 1 2 01 TOYOTA PICK UP HILUX 4X2 SUC
2 01 1 2 02 TOYOTA PICK UP HILUX 4X4 SUC
2 01 1 3 SV SPORT SUC
2 01 1 3 01 TOYOTA RAV4 SUC
2 01 1 3 02 TOYOTA LC PRADO SUC
2 01 1 3 03 TOYOTA FJ CRUISER SUC
2 01 1 3 04 TOYOTA FORTUNER SUC
2 01 1 3 05 TOYOTA 4RUNNER SUC
2 01 1 3 06 TOYOTA LAND CRUISER 200
2 01 1 4 SUC MICROBUS SUC
2 01 1 4 01 TOYOTA HIACE SUC
2 01 1 4 02 TOYOTA COASTER SUC
2 01 2 HINO SUC
2 01 2 1 HINO SERIE 300
2 01 2 2 SUC HINO SERIE
2 02 500 SUC
2 02 1 MOSTRADOR SUC
2 02 2 MOSTRADOR REP SUC
2 03 MOSTRADOR ACC BOU SUC
2 03 1 POSTVENTA SUC
2 03 1 1 POSVENTA REP SUC
2 03 1 2 POSTVENTA REP TOY SUC
2 03 1 3 POSTVENTA REP HINO SUC
2 03 1 4 POSTVENTA REP PYP SUC
2 03 2 POSTVENTA ACC BOU SUC
2 03 2 1 POSTVENTA SERV SUC
2 03 2 2 POSTVENTA SERV TOY SUC
2 03 2 3 POSTVENTA SERV HINO SUC
2 03 2 4 POSTVENTA SERV PYP SUC
2 POSTVENTA SERV BOU SUC
Z FINALES - OTROS
2 Z 04 ACTIVOS
2 Z 04 1 LOCALES
2 Z 04 1 LOCAL AMBEV
1 LOCAL MOLITALIA
2 Z 04 1 VEHICULOS
2
OD-2351
2 Z 04 2
2 Z 04 2 1
2 Z 05
REEMBOLSOS
2 Z 05 1
REEMBOLSO GASTOS - RELACIONADOS
2 Z 05 1
1 REEMBOLSO GASTOS - RELACIONADOS CAX
REEMBOLSO GASTOS - RELACIONADOS NOR
2 Z 05 1
2 REEMBOLSO GASTOS - TDP
2 Z 05 2 REEMBOLSO - OTROS
2 Z 05 3
2 Z 06 SERVICIOS EMPRESARIALES
3 - INTERMEDIOS
Codigo
DESCRIPCION
DISTR SUC ESTRUC
3 01 VEH. PROPIOS
3 01 0 1 HILUX OD-2352
3 01 0 2 SEDAN BD-5622
3 01 0 3 MONTERO RQ-6592
3 01 0 4 YARIS CD-9484
3 01 0 5 HILUX PGC-340
3 01 0 6 DAMAS QI-5799
3 01 0 7 CAMRY DD-1089
3 01 0 8 CAMRY T1D-327
3 01 0 9 COROLLA T1E-185
3 01 1 0 FJ CRUISSER T1F-258
3 Z 02 GASTOS FINANCIEROS
TRUJILLO S.A
Diaria FrecuenciaMensual
FIN
INICIO
Si
Desarrolla el Proceso de VentaMostrar Vehículo
FIN
Si
Verifica la Disponibilidad de Ejecutivos
No
Traslada
Termina aellaproceso
Sala dede
Espera
Venta,Acompaña
entrega tarjeta
al cliente
de presentación
a la puerta y lo despide
FIN
Entrega las cotizaciones diarias
INICIO
Vehículo esta
Si en exhibición? No
Demostración física del vehículo Muestra las fotos del catálogo
No
Esta
disponible?
Si
Muestra los accesoriosInforma
equipables
al cliente
al vehículo
la disponibilidad de vehículos y fecha de entrega
Explica los detalles de costos
INICIO
Verifica descuentos y promociones
Si
Realiza la cotización en el sistema
Ingresa datos del clienteRealiza
vehículo
cálculo
y accesorios
manual del monto del vehículo y accesorios
No
Adjunta la cotización y todos los datos del cliente
Entrega tarjeta de contacto
INICIO
Revisa y firma solicitud de compra Revisa conformidad y firma Recibe file del cliente
Verifica el desembolso
Adjunta los documentos al file del cliente
Si No
Genera la Orden de Compra en el Sistema
Registra al cliente
FIN
INICIO
VerificaRevisa
conformidad
el registro
dede
losladocumentos
orden de compra en el sistema
Entrega file del cliente Verifica los datos de los accesorios
Documento de Venta
Entrega el documento de Venta al Cliente
FIN
Legalización de la Documentación
INICIO
Recoge la documentación
FIN
Trámite en Registros Públicos
INICIO
Si
Entrega la placa y tarjeta de propiedad al cliente
Entrega la placa y tarjeta de propiedad
Instala la placa en el vehículo
FIN
Solicitud de Unidades Nuevas
INICIO
FIN
Traslado y Recepción de Unidades
INICIO
Coordina el
Embarca el vehículo
traslado (cigüeña o rodando)
a Trujillo (cigüeña o rodando)
NISIRA
FIN
Coordinación de Fecha y Hora de Entrega
INICIO
Informa
Informa al cliente que call center al cliente la
programará que el vehículo esta listoSolicita
entrega para laun
entrega
asesor de servicio para la entrega
Designa Asesor para la entrega
INICIO
Explica al cliente las características y controles del servicio
Recepciona al cliente
Realiza la encuesta
FIN
ANEXO IV:
MESES UNIDADES VENTA COSTO VEH COSTO ACCS UT. BRUTA % UT. BRUTA
ENE 188 13.567.248 12.532.307 1.910.790 1.007.138 7,4%
FEB 175 12.637.828 11.673.743 2.037.958 938.019 7,4%
MAR 225 16.297.354 15.035.515 3.013.559 1.228.683 7,5%
ABR 234 16.885.194 15.591.867 3.015.719 1.258.010 7,5%
MAY 244 17.408.176 16.087.231 2.987.788 1.283.506 7,4%
JUN 266 18.633.060 17.186.775 2.821.808 1.406.274 7,5%
JUL 313 22.210.784 20.492.013 3.677.946 1.671.849 7,5%
AGO 247 17.791.707 16.427.805 3.146.351 1.326.858 7,5%
SEP 236 16.800.652 15.526.145 2.802.513 1.238.164 7,4%
OCT 247 17.400.102 16.065.975 2.711.194 1.296.294 7,4%
NOV 249 17.636.660 16.297.108 2.744.593 1.301.014 7,4%
DIC 307 21.540.424 19.887.563 3.262.658 1.605.749 7,5%
TTL 2931 208.809.187 192.804.046 34.132.877 15.561.559 7,5%
DISTRIBUCION DEL GASTO DE PLANILLA POR CENTRO DE COSTOS AUTONORT TRUJILLO S.A
2A01 2G01 2C01
COMISION INCENTIV
ASIGNACION BONIFICACION VEHICULOS VEHICULO VEHICULOS
N° CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUCURSAL AREA BASICO POR VENTA DE O POR Total general TTLL
FAMILIAR POR CARGO TRUX S MALL ESP
VEHICULO META
1 40165429 ANDERSON BURCKHARDT, PEDRO ROBE EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 75,00 - 2.109,29 - 3.867,93 100% 100%
2 18180097 CARRANZA RAMOS, LUIS ENRIQUE ASISTENTE DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 1.300,00 75,00 - - - 1.375,00 70% 30% 100%
3 19083136 CEPEDA RONCAL, JULIO CESAR LAVADOR VEHICULOS TRUJILLO VENTAS 750,00 75,00 - - - 825,00 50% 50% 100%
4 18071209 CHUMAN CASTILLO, JOSE MARTIN GERENTE DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 10.000,00 75,00 - - - 10.075,00 50% 35% 15% 100%
5 44545904 CRUZ ANGULO, LUIS ENRIQUE ASISTENTE LEGAL TRUJILLO VENTAS 1.000,00 - - - - 1.000,00 50% 35% 15% 100%
6 18133314 DIAZ MENDOZA, SAMUEL ERNESTO CHOFER TRUJILLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
7 40058255 DURAND VARGAS, LISBETH ASISTENTE ADMINISTRACION DE TRUJILLO VENTAS 2.300,00 75,00 - - - 2.375,00 50% 35% 15% 100%
8 46179733 ESPINOZA PASTOR, KATHIA DEL PILAR EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 600,00 - - - - 600,00 100% 100%
9 18175311 GAMBOA PEREZ, ESTEBAN FRANCISCO TECNICO MECANICO TRUJILLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
10 46557944 GUTIERREZ LUNA VICTORIA, ESTEFANIE ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 870,00 - - - - 870,00 100% 100%
11 41787919 GUZMAN CHUMAN, RANDY DICKSON EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 725,00 - - 4.312,86 - 5.865,17 100% 100%
12 18166845 JARAMILLO ORTIZ, MIGUEL ANGEL EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 - - 5.063,88 - 6.747,50 100% 100%
13 17831623 JIMENEZ BLAS, HERNAN FEDERICO CHOFER TRUJILLO VENTAS 1.000,00 - - - - 1.000,00 100% 100%
14 40365538 LUJAN COSTA, VERONICA SILVANA EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 350,00 - - - - 350,00 100% 100%
15 72764257 MARIÑO PISCO, KELLY JOHANA ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 850,00 - - - - 850,00 100% 100%
16 45730024 MAURICIO RODRIGUEZ, CYNTHIA FIORE ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 595,00 75,00 - - - 670,00 100% 100%
17 18153556 MORALES MAURICIO CATHERINE VANES GESTORA CALL CENTER TRUJILLO VENTAS 1.026,67 75,00 - - - 1.101,67 0%
18 17835097 MORI LOZANO, NELSON RAUL CHOFER VEHICULOS NUEVOS TRUJILLO VENTAS 1.000,00 - - - - 1.000,00 100% 100%
19 19082048 NORIEGA GARCIA, JORGE EDUARDO ADMINISTRACION DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 7.000,00 75,00 - - - 7.075,00 50% 35% 15% 100%
20 43466312 NORIEGA RAMIREZ, WALTER RENATO EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 725,00 - - 1.355,02 - 2.531,27 100% 100%
21 18139566 QUESADA GUERRA, ENRIQUE RUBEN EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 - - 3.527,44 - 4.588,65 100% 100%
22 17803442 RAMIREZ CEDEÑO, SEGUNDO APOLINAR CHOFER VEHICULOS NUEVOS TRUJILLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
23 46053168 RENGIFO PEÑA, MARNA MABEL EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 725,00 - - 2.487,68 - 3.663,93 100% 100%
24 18207298 REYES POZO, FREDY RICHARD EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 75,00 - 2.569,37 - 4.717,02 100% 100%
25 17817431 ROJAS VILLACORTA, ENRIQUE OMAR EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 75,00 - 3.310,39 - 4.757,81 100% 100%
26 17916305 RONCAL CASTILLO, JOSE ISAAC LAVADOR VEHICULOS TRUJILLO VENTAS 850,00 - - - - 850,00 100% 100%
27 19098389 ROQUE ALEGRE, ALBERT EINSTEIN JEFE DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 3.000,00 75,00 - 7.651,12 - 10.726,12 100% 100%
28 40791840 ROSALES JULCAPOMA, ELMO FRANCISCO OPERADOR VENTA DE VEHICULOS TRUJILLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
29 17909234 RUIZ MIRANDA, MARTIN ROLANDO EJECUTIVO VTAS.ESPECIALES-LICI TRUJILLO VENTAS 750,00 75,00 1.000,00 1.120,19 - 3.100,79 50% 50% 100%
30 45868405 SIFUENTES VÁSQUEZ, LAURA ANTONELL ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 1.160,00 - - - - 1.160,00 100% 100%
31 40773155 SOLANO ARTEAGA, LUZ DE ROSA GESTORA CALL CENTER TRUJILLO VENTAS 1.200,00 75,00 - - - 1.275,00 0%
32 44345279 TORRES VERGARA, RAFFO ANTONIO EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 600,00 - - - - 600,00 100% 100%
33 17858640 TRONCOSO MARTINEZ, JUAN CARLOS EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 75,00 - 1.577,03 - 2.479,85 100% 100%
34 18071499 UGAZ OLIVARI, JOSE ANTONIO EJECUTIVO DE VENTAS TRUJILLO VENTAS 750,00 - - 1.362,60 - 2.268,20 100% 100%
35 42427520 URDANIVIA RUIZ, MARIELLA CARMEN ASISTENTE ADMINISTRACION DE TRUJILLO VENTAS 2.300,00 - - - - 2.300,00 50% 35% 15% 100%
36 42723412 VARGAS JUSTINIANO, CARLOS JAVIER ASISTENTE LEGAL TRUJILLO VENTAS 1.500,00 75,00 - - - 1.725,00 50% 35% 15% 100%
37 44771681 VERGARA CERNA, ANA CAROLINA ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 850,00 - - - - 850,00 100% 100%
38 44139984 VILLARREAL AMAYA, CYNTHIA TATIANA ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 850,00 - - - 96,00 946,00 100% 100%
39 44139984 VILLARREAL AMAYA, CYNTHIA TATIANA ASISTENTE CS TRUJILLO VENTAS 53.126,67 1.425,00 1.000,00 36.446,87 96,00 98.486,91
ANEXO VI:
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13
LOCAL 684 18 953 1.049,00 1.206,35 1.326,99 1.260,64 1.134,57 1.157,26 1.330,85 1.264,31 1.239,02 1.214,24 1.274,96 1.402,45
611
DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA LOCAL 692 02 2.223,00 2.556,45 2.812,10 2.671,49 2.404,34 2.452,43 2.820,29 2.679,28 2.625,69 2.573,18 2.701,84 2.972,02
LAPTO 95
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC PC IMPR TTL % DISTRIB
P ENE ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13
RGI
1 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 1 1 A 33,39 38,40 42,24 40,12 36,11 36,83 42,36 40,24 39,44 38,65 40,58 44,64
1% ELE 100,16 115,19 126,71 120,37 108,33 110,50 127,08 120,72 118,31 115,94 121,74 133,91
2 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 1 2 3 CTRI
33,39 38,40 42,24 40,12 36,11 36,83 42,36 40,24 39,44 38,65 40,58 44,64
3% CA -
INDI - - - - - - - - - - - - 223,19
3 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 1 1
R2B 166,94 191,98 211,18 200,62 180,56 184,17 211,79 201,20 197,18 193,24 202,90 178,55
1%
031 133,55 153,58 168,94 160,49 144,45 147,33 169,43 160,96 157,74 154,59 162,32 133,91
4 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A02 AUDITORIA TRUX 0 POS
0% TVE 100,16 115,19 126,71 120,37 108,33 110,50 127,08 120,72 118,31 115,94 121,74 312,46
5 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A03 LOGISTICA TRUX 2 1 2 5 NTA 233,71 268,77 295,65 280,87 252,78 257,84 296,51 281,68 276,05 270,53 284,06 624,92
5% ACC 467,43 537,54 591,30 561,73 505,56 515,67 593,02 563,37 552,10 541,06 568,11 401,74
6 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A04 MARKETING TRUX 1 2 1 4 BO
U 300,49 345,56 380,12 361,11 325,00 331,50 381,23 362,17 354,92 347,82 365,22 133,91
4%
CRI 100,16 115,19 126,71 120,37 108,33 110,50 127,08 120,72 118,31 115,94 121,74 89,27
7 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A05 LEGAL TRUX 1 2 3
66,78 76,79 84,47 80,25 72,22 73,67 84,72 80,48 78,87 77,29 81,16 758,84
3% 1
567,59 652,73 718,00 682,10 613,89 626,17 720,10 684,09 670,41 657,00 689,85 223,19
8 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 4 2 1 7 54 21
7% 166,94 191,98 211,18 200,62 180,56 184,17 211,79 201,20 197,18 193,24 202,90 357,10
23 98
9 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A07 FINANZAS TRUX 8 4 2 14 14% 267,10 307,17 337,88 320,99 288,89 294,67 338,87 321,93 315,49 309,18 324,64 580,29
10 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A08 CONTABILIDAD TRUX 7 2 9 434,04 499,15 549,06 521,61 469,45 478,84 550,66 523,13 512,67 502,41 527,53 89,27
9% 66,78 76,79 84,47 80,25 72,22 73,67 84,72 80,48 78,87 77,29 81,16 44,64
11 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 2 1 3 33,39 38,40 42,24 40,12 36,11 36,83 42,36 40,24 39,44 38,65 40,58 4.374,47
3%
3.272,00 3.762,80 4.139,08 3.932,13 3.538,91 3.609,69 4.151,15 3.943,59 3.864,72 3.787,42 3.976,79
12 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIR1A10 CALL CENTER TRUX 2 2
2%
13 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIR2A01 VEHICULOS TRUX 5 6 6 17 17%
14 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIR2A021 MOSTRADOR REP TRUX 3 2 5
5%
15 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIR2A031 POSTVENTA REP TOY TRUX 6 2 8
8%
16 92361102 92 ENERGIA ELECTRICA - INDIR2A032 POSTVENTA SERV TOY TRUX 10 2 1 13 13%
17 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIR2C01 VEHICULOS ESP 1 1 2
TTL
14.860,65
31.492,10
TTL
472,99
1.418,96
472,99
- 2.364,94
1.891,95
1.418,96
3.310,91
6.621,82
4.256,89
1.418,96
945,97
8.040,78
2.364,94
3.783,90
6.148,83
945,97
472,99
46.352,75
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
RECIBO 1.315,00 1.446,50 1.518,83 1.397,32 1.369,37 1.437,84 1.581,63 1.455,10 1.600,60 1.632,62 1.714,25 1.885,67 18.354,72
LOCA
DISTRIBUCION DE AGUA POTABLE
RECIBO 997,58 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 12.519,63
LOCA
TOTAL 2.312,58 2.493,96 2.566,28 2.444,78 2.416,83 2.485,30 2.629,08 2.502,55 2.648,06 2.680,08 2.761,71 2.933,13 30.874,35
PERSO LAVA %
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC TTL ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
1 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 1 1 1% 15,52 16,74 17,22 16,41 16,22 16,68 17,64 16,80 17,77 17,99 18,53 19,69 207,21
2 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
3 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRU 1 1 1% 15,52 16,74 17,22 16,41 16,22 16,68 17,64 16,80 17,77 17,99 18,53 19,69 207,21
4 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A02 AUDITORIA TRUX 0 0% - - - - - - - - - - - - -
5 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A03 LOGISTICA TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
6 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A04 MARKETING TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
7 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A05 LEGAL TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
8 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 7 7 5% 108,64 117,17 120,56 114,86 113,54 116,76 123,51 117,57 124,41 125,91 129,74 137,80 1.450,47
9 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A07 FINANZAS TRUX 10 10 7% 155,21 167,38 172,23 164,08 162,20 166,80 176,45 167,96 177,72 179,87 185,35 196,85 2.072,10
10 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A08 CONTABILIDAD TRUX 7 7 5% 108,64 117,17 120,56 114,86 113,54 116,76 123,51 117,57 124,41 125,91 129,74 137,80 1.450,47
11 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 5 5 3% 77,60 83,69 86,12 82,04 81,10 83,40 88,22 83,98 88,86 89,94 92,67 98,43 1.036,05
12 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A10 CALL CENTER TRUX 2 2 1% 31,04 33,48 34,45 32,82 32,44 33,36 35,29 33,59 35,54 35,97 37,07 39,37 414,42
13 95363102 95 AGUA - INDIRECTO 2A01 VEHICULOS TRUX 25 25 17% 388,02 418,45 430,58 410,20 405,51 417,00 441,12 419,89 444,31 449,68 463,37 492,14 5.180,26
14 95363102 95 AGUA - INDIRECTO 2A021 MOSTRADOR REP TRUX 5 5 3% 77,60 83,69 86,12 82,04 81,10 83,40 88,22 83,98 88,86 89,94 92,67 98,43 1.036,05
15 95363102 95 AGUA - INDIRECTO 2A031 POSTVENTA REP TOY TRUX 6 6 4% 93,12 100,43 103,34 98,45 97,32 100,08 105,87 100,77 106,63 107,92 111,21 118,11 1.243,26
16 92363102 92 AGUA - INDIRECTO 2A032 POSTVENTA SERV TOY TRUX 24 30 54 36% 838,12 903,85 930,06 886,03 875,90 900,71 952,82 906,97 959,70 971,30 1.000,89 1.063,01 11.189,36
17 92363102 92 AGUA - INDIRECTO 2B031 POSTVENTA ACC BOU CRI 1 1 1% 15,52 16,74 17,22 16,41 16,22 16,68 17,64 16,80 17,77 17,99 18,53 19,69 207,21
18 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A11 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 13 13 9% 201,77 217,59 223,90 213,30 210,86 216,84 229,38 218,34 231,04 233,83 240,95 255,91 2.693,74
119 30 149 100% 2.312,58 2.493,96 2.566,28 2.444,78 2.416,83 2.485,30 2.629,08 2.502,55 2.648,06 2.680,08 2.761,71 2.933,13 30.874,35
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
201203 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 627,84
569572 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 2.498,40
206869 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 614,16
DISTRIBUCION DE TELEFONIA FIJA 226020 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 633,48
TOTAL 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 4.373,88
RESPO
%
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC NSABL TTL ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
DISTRIB
E
1 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
2 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 0 2,00% 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 87,48
3 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 0 2,00% 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 87,48
4 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A02 AUDITORIA TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
5 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A03 LOGISTICA TRUX 0 6,00% 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 262,43
6 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A04 MARKETING TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
7 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A05 LEGAL TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
8 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 0 7,00% 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 306,17
9 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A07 FINANZAS TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
10 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A08 CONTABILIDAD TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
11 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 0 3,00% 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 131,22
12 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A10 CALL CENTER TRUX 0 6,00% 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 262,43
13 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A01 VEHICULOS TRUX 0 17,00% 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 743,56
14 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A021 MOSTRADOR REP TRUX 0 3,00% 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 131,22
15 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A031 POSTVENTA REP TOY TRUX 0 13,00% 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 568,60
16 92365102 92 INTERNET - INDIRECTO 2A032 POSTVENTA SERV TOY TRUX 0 15,00% 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 656,08
17 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2B031 POSTVENTA ACC BOU CRI 0 6,00% 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 262,43
18 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A11 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
0 0 100% 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 4.373,88
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL TTL
NORMAL 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 57.876,00 57.876,00
201203
DEDICADA 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 20.374,80 20.374,80
DEDICADA 2 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 17.396,16 17.396,16
DISTRIBUCION DE INTERNET
2E+05 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 3.496,56 3.496,56
TOTAL 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 99.143,52 99.143,52
RESP %
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC
O
TTL
DISTRIB
ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 TTL TTL
NSABL
1 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 0 1,00% 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 991,44 991,44
2 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
3 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
4 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A02 AUDITORIA TRUX 0 - - - - - - - - - - - - - -
5 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A03 LOGISTICA TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
6 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A04 MARKETING TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
7 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A05 LEGAL TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
8 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
9 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A07 FINANZAS TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
10 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A08 CONTABILIDAD TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
11 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
12 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO
1A10 CALL CENTER TRUX 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
13 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO
2A01 VEHICULOS TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
14 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO
2A021 MOSTRADOR REP TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
15 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO
2A031 POSTVENTA REP TOY TRUX 0 7,00% 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 6.940,05 6.940,05
16 92365102 92 INTERNET - INDIRECTO
2A032 POSTVENTA SERV TOY TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
17 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO
2C01 VEHICULOS ESP 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
18 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO
2B03 POSTVENTA ACC BOU CRI 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
1
19 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A11 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
0 0 100% 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 99.143,52 99.143,52
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
24 HORAS 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 99.660,96
DISTRIBUCION DE VIGILANCIA 12 HORAS 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 24.915,24
TOTAL 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 124.576,20
N° CTA RESPONSA
DESCRIP CTA CC DESRIP CC TTL % ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
BLE
DISTRIB
1 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
2 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 0 2,00% 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 2.491,52
3 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 0 2,00% 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 2.491,52
4 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A02 AUDITORIA TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
5 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A03 LOGISTICA TRUX 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
6 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A04 MARKETING TRUX 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
7 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A05 LEGAL TRUX 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
8 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
9 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A07 FINANZAS TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
10 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A08 CONTABILIDAD TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
11 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
12 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A10 CALL CENTER TRUX 0 2,00% 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 2.491,52
13 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG2A01 VEHICULOS TRUX 0 20,00% 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 24.915,24
14 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG2A021 MOSTRADOR REP TRUX 0 12,00% 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 14.949,14
15 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y POSTVENTA REP TOY TRUX 0 15,00% 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 18.686,43
SEG2A0311 POSTVENTA SERV TOY TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
16 92399212 92 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y VEHICULOS ESP 5,00% 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 6.228,81
SEG2A0321 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA POSTVENTA ACC BOU CRI 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
Y SEG2A01 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX - - - - - - - - - - - - -
0
17 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y
0 0 100% 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 124.576,20
SEG2B0314
18 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEG1A11
ANEXO VII:
CUENTA DESCRIP CUENTA ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTAL
95211101 SUELDOS. 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 386,499
95212101 COMISIONES. 48,451 44,767 71,656 68,579 69,541 82,183 93,651 74,768 67,647 69,815 64,972 88,709 844,738
95214101 GRATIFICACIONES ORDINARIAS 18,139 17,524 20,340 19,827 19,987 22,095 24,006 20,859 19,671 20,033 19,226 23,183 244,888
95215101 VACACIONES. 9,064 8,757 10,164 9,907 9,988 11,041 11,996 10,423 9,830 10,010 9,607 11,584 122,371
95221103 BONIFICACION POR CARGO 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
95251103 REFRIGERIOS A PERSONAL 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,650
95271101 ESSALUD 9,793 9,461 10,981 10,704 10,791 11,929 12,961 11,261 10,620 10,816 10,380 12,516 132,213
95291101 COMP. POR TIEMPO DE SERVICIO. 9,064 8,757 10,164 9,907 9,988 11,041 11,996 10,423 9,830 10,010 9,607 11,584 122,371
95311101 TRASLADO DE VEHÍCULOS 29,544 27,658 36,248 35,368 37,381 41,780 48,191 38,847 37,381 36,835 35,075 47,145 451,453
95311201 PASAJE NACIONAL 500 400 500 400 800 800 500 600 300 500 800 500 6,600
95311207 PASAJE NACIONAL - CAPACITACIÓN 600 1,200 1,400 1,200 1,400 5,800
95311204 MOVILIDAD POR VIATICOS 200 150 200 200 300 200 150 200 150 200 300 200 2,450
MOVILIDAD POR VIATICOS -
95311208 CAPACITACIÓN 300 600 700 600 700 2,900
95312101 CORRESPONDENCIA 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440
95313101 ALOJAMIENTO 300 250 300 250 400 400 300 300 150 250 400 250 3,550
95314101 ALIMENTACION 300 250 300 250 400 400 250 300 150 250 400 250 3,500
95315109 OTROS GASTOS DE VIAJE 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
OTROS GASTOS DE VIAJE -
95315110 CAPACITACIÓN 150 300 350 300 350 1,450
95371104 FERIAS Y EVENTOS 7,115 9,275 7,687 7,804 8,271 5,330 6,208 4,472 6,281 4,785 4,504 6,162 77,894
95373111 CORTESIA A CLIENTES 1,650 1,500 1,500 1,650 1,500 1,500 1,650 1,500 1,500 1,650 1,500 1,650 18,750
95393202 INSTALACION Y MAN– NEW VEH 200 400 200 400 400 200 1,800
GASTOS NOTARIALES DE REGISTRO Y
95399104 LEGALIZACION - DIRECTO 1,627 1,525 2,000 2,949 2,051 2,305 2,661 2,136 2,051 2,034 2,932 2,593 26,864
95399105 SERVICIO DE IMPRESION 2,000 3,000 2,500 1,500 1,500 1,500 2,500 1,500 1,500 2,000 2,000 2,000 23,500
95513101 SEGURO FLOTANTE 1,472 1,338 1,740 1,740 2,087 2,207 2,275 2,007 2,007 1,740 1,740 2,409 22,763
95561108 UTILES DE OFICINA 450 400 550 650 650 650 750 650 650 650 650 650 7,350
SUMINISTROS PARA VEHICULOS
95599104 NUEVOS 2,000 1,800 2,000 2,500 3,500 3,500 4,500 3,500 3,500 3,500 3,500 5,000 38,800
TOTAL VEHICULOS TRUJILLO 179,168 171,833 217,369 211,316 213,034 236,659 258,645 217,446 211,359 212,608 201,292 251,785 2582516.
ANEXO VIII: DISTRIBUCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS AUTONORT TRUJILLO S.A.
ADM GA ADM MALL ADM ESP ADM CRI ADM CHB ADM BAR ADM HUAR
287,474.73 1,255.73 1,710.54 3,661.51 34,638.98 7,685.29 5,687.12
82,714.58 12.05 240.66 109.07 12,866.96 202.45 408.31
VEH PZ DEL
Descripción VEH TRUX VEH MALL VEH ESPCTA VEH CHBTE VEH BARR VEH HUAR VEH HUAM
SOL
INGRESOS 64,192,576.64 33,534,908.56 13,636,398.69 19,856,144.96 4,832,503.06 8,642,909.20 5,961,424.89 1,027,339.91
GASTO PERSONAL ADM 1,378,484.19 543,057.03 287,042.55 461,863.34 176,182.03 233,486.92 103,308.16 20,503.41
GASTO INDIRECTO ADM 429,034.85 193,007.71 81,113.06 189,031.01 54,350.82 76,911.93 37,163.03 7,960.47
GASTO INDIRECTO VEH 116,720.53 41,152.39 16,447.37 55,832.38 27,148.51 18,282.23 7,802.39 1,607.10
ANEXO XI:
VENTAS 84,965,121.24 100.0% 5,245,902.81 100.0% 33,534,908.56 100.0% 2,572,455.33 100.0% 2,777,526.07 100.0% 176,283,094.77 100.0%
MARGIN BACK
COSTO DE VENTAS 77,034,006.52 90.7% 3,923,603.24 74.8% 31,086,149.57 92.7% 1,931,298.93 75.1% 2,352,876.81 84.7% 159,123,221.12 90.3%
UTILIDAD BRUTA I 7,931,114.72 9.3% 1,322,299.57 25.2% 2,448,758.99 7.3% 641,156.40 24.9% 424,649.26 15.3% 17,159,873.65 9.7%
INCENTIVOS TDP 351,746.48 0.4% 73,651.19 1.4% 97,772.82 0.3% 10,999.81 0.4% 73,786.64 2.7% 958,360.77 0.5%
COMISION POR VENTAS (Endosos, etc) 618,693.75 0.7% - 0.0% 259,115.25 0.8% - 0.0% - 0.0% 1,229,180.90 0.7%
COSTO DE TRAMITES Y PLACAS 180,672.27 0.2% 0.0% 91,765.00 0.3% 0.0% 0.0% 365,877.95 0.2%
COSTO DE OBSEQUIOS 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
COMISION DE VENDEDORES 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
UTILIDAD BRUTA II 8,720,882.68 10.3% 1,395,950.76 26.6% 2,713,882.06 8.1% 652,156.21 25.4% 498,435.90 17.9% 18,981,537.37 10.8%
GASTOS VENTAS 3,989,986.25 4.7% 597,497.55 11.4% 989,922.28 3.0% 392,387.41 15.3% 278,716.69 10.0% 9,186,287.00 5.2%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,524,024.15 3.0% 196,008.01 3.7% 736,064.73 2.2% 172,208.56 6.7% 117,119.33 4.2% 5,692,536.32 3.2%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6,514,010.40 7.7% 793,505.56 15.1% 1,725,987.01 5.1% 564,595.97 21.9% 395,836.02 14.3% 14,878,823.32 8.4%
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 2,206,872.28 2.6% 602,445.20 11.5% 987,895.05 2.9% 87,560.24 3.4% 102,599.88 3.7% 4,102,714.05 2.3%
ANEXO X:
TRUJILLO S.A.
ANEXO XI:
a. Si b. No
a. Si b. No
..........................................................................................................................
...
a. Si b. No
..........................................................................................................................
........
a. Sí b. No c. Regular
a. Sí b. No
Especificar:…………………………………………………………………………
…………………………… …
a. Sí b. No c. Regular
7. Que herramientas de gestión conoce :
a………………………………………………………………………………………
………………………………
b………………………………………………………………………………………
………………………………
c………………………………………………………………………………………
………………………………
d………………………………………………………………………………………
………………………………
e………………………………………………………………………………………
………………………………
a. Sí b. No
Especificar:………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………
a. Sí b. No