Matriz de autocontrol

o Supervisión

1
Agenda….
1. Objetivo
2. Importancia
3. Objetivos de la institución
4. Componentes
5. Entorno de Control
6. Evaluación de Riesgos
7. Actividades de Control
8. Información y comunicación
9. Supervisión
10. Matriz de Riesgo
11. Cierre
Objetivo
Los participantes identificarán los riesgos a los que
están expuestas las instituciones en el mercado
que operan, para planear y enfocar la supervisión
en los procesos que presentan mayor riesgo y su
probabilidad de materialización y nivel de impacto
Objetivos estratégicos / Cadena de valor….
Importancia….
Autocontrol: la piedra
angular

Permiten a una institución capitalizar las

A oportunidades, y reduce las amenazas

B Ventaja competitiva
Ahorra tiempo y dinero y promueve la
C creación y conservación de valor
 Importancia….

Es una herramienta que se utiliza para

reconocer las desviaciones en la
aplicación de las normas y
procedimientos

Permite:
• se integre el equipo ante
objetivos y metas comunes
• se identifiquen posiciones
extremas y resistencia al cambio
• se defina plan de trabajo
 Objetivos de la institución….

Operativos
Constituyen la base para la evaluación del riesgo en
relación con la protección de los activos de la entidad, y la
selección y desarrollo de los controles necesarios para
mitigar dichos riesgos

De Información
De cumplimiento Preparación de reportes para uso
De las leyes y regulaciones a las de la organización y los
que está sujeta la entidad.
. La
accionistas, teniendo en cuenta la
entidad debe desarrollar sus veracidad, oportunidad y
actividades en función de las leyes transparencia.
y normas específicas
Componentes de cumplimiento….
Componente
Entorno de control Comprende las normas, procesos y estructuras que
constituyen la base para desarrollar el control interno de la
organización
Evaluación de riesgos Identifica los posibles riesgos asociados con el logro de los
objetivos de la organización.

Actividad de control Definen como las acciones establecidas a través de las

políticas y procedimientos que contribuyen a garantizar que
se lleven a cabo las instrucciones de la
dirección para mitigar los riesgos

Información y Forma en que las áreas operativas, administrativas y

comunicación financieras de la organización identifican,
capturan e intercambian información
Supervisión Evaluar si los componentes están
presentes y funcionando en la entidad.
Entorno de control….

Adecuado Comportamiento
• Actitudes congruentes con su
integridad y valores éticos • Confianza mutua

• Procesos y conductas adecuados • Estructura y plan organizacional

• Asignación adecuada de • Reglamentos y manuales de

responsabilidades procedimiento

• Elevado grado de competencias y • El Comité de Control

un fuerte sentido de responsabilidad
Evaluación de riesgo….

Habilidad para competir con éxito

Identificar

Posición financiera fuerte

Analizar

Imagen publica positiva

Disminuir
Actividades de control…. Orientadas a minimizar los riesgos que
dificultan la realización de los objetivos
generales de la organización

Prevenir la ocurrencia de
riesgos innecesarios

Minimizar el impacto de las

consecuencias de los mismos

Restablecer el sistema en el
menor tiempo posible
Información y comunicación….

Contenido

La gestión de la empresa y el progreso

hacia los objetivos establecidos implican Accesibilidad Oportunidad
que la información es necesaria en todos
los niveles de la empresa.

Exactitud Actualidad
Comunicación….
Interna y externa
Información
institucional
eficaz y
multidireccional
Apertura y
Integración de eficacia
la Información acorde a las
Información
apropiada, necesidades
útil para toma
oportuna, de
de decisiones
fiable y Información
accesible interna y
externa
Supervisión….

Las actividades de monitoreo de las

operaciones de la entidad

Evaluaciones separadas

Condiciones reportables

Papel asumido por cada miembro de la

organización en los niveles de control
Matriz de riesgo….
Matriz…
Riesgos Inherentes Mitigantes

• Mercado
• Liquidez • Gobierno Corporativo
Riesgo
• Crédito • Administración neto
• Legal y reputacional • Control Interno y Auditoria
• Operativo • Administración de Riesgos
• Tecnológico

Fortaleza Financiera

Solvencia / Rentabilidad

Calificación Neta
Cierre….
¿Se presenta toda la información
necesaria?

¿Se facilita en el tiempo

adecuado?

¿Está disponible la información

más reciente?

¿Los datos son correctos y

fiables?

¿La información puede ser

obtenida fácilmente por las
personas adecuadas?