La empresa "El PORTAL" C.A.

dedicado a la compra y venta de mercancía

seca efectuo las siguientes transacciones mercantiles durante el mes de Abril
del 2019

DÍA:

Monday, April 01, 2019

La empresa constituye:
Efectivo Bs.1,700,000.00
Equipo de Reparto Bs.985,000.00
Archivos, Estantes, Escritorio Bs.600,000.00
Computado, e impresora, fax Bs.800,000.00

Wednesday, April 03, 2019

Se apertura una cuenta corriente en el Banco "Calidex" realizando un deposito con
la existencia que habia en caja

Thursday, April 04, 2019

Se compra mercancía a comercial "EL ANGEL" C.A. por Bs. 300.000,00. (Más IVA) con
las siguientes condiciones: Pagando el 50% con cheque N° 001 Banco "Calidex" y
aceptando letra por el resto

Friday, April 05, 2019

Se vende mercancía al Contado al comercial "La Roca" según factura N° 2210 Bs.
600.000,00. (IVA incluido)

Saturday, April 06, 2019

Se deposita el Dinero correspondiente a la venta anterior.

Wednesday, April 15, 2015

La empresa invierte para el uso de mantenimiento de la empresa, desinfectantes y

demás aditivos por Bs. 650.000,00.(Mas IVA) cancelando con cheque N° 002 Banco.

Friday, April 19, 2019

Se adquiere a credito Mobiliario por Bs. 500.000,00 (Más IVA) a Mercantil "LA
IDEAL" C.A., aceptan letras de cambio

Wednesday, April 30, 1930

Se cancela nómina correspondiente al mes por Bs. 250.000,00. con cheque N° 003
del mismo Banco, con las retenciones respectivas.
 Estudiante: Verde C. Gerianny M.
Cedula: 28,376,869
Sección: CO2103

Más IVA Cálculos:

4/4/2019 300.000*16%
4/15/2019 650.000*16%
4/19/2019 500.000*16%

IVA incluido Cálculos:

4/5/2019 600.000/1.16

Sueldos y Salarios Cálculos

250.000,oo*12m/52 semanas
4/30/2019 Retencion del S.S.O
57.692,30*4%: 2.307,69*5 Lunes=
250.000,oo*12m/52 semanas
4/30/2019 Retencion del P.I.E
57.692,30*0.50%=288.46*5 lunes=
4/30/2019 Retencion del F.A.O.V 250.000,oo*1%=
 Bs.48,000.00
Bs.104,000.00
Bs.80,000.00

Bs.517,241.38

57.692,30 Sal/Sem
Bs.11,538.46
57.692,30 Sal/Sem
Bs.1.442, 30
Bs.2.500,oo
 LIBRO DIARIO
"EL PORTAL" C.A.
Mes de Abril 2019

FECHA DESCRIPCION REF DEBE

4/1/2019 ‐‐‐1‐‐‐
Caja M-1 Bs.1,700,000.00
Equipo de Reparto M-2 Bs.985,000.00
Mobiliario M-3 Bs.600,000.00
Equipo de Oficina M-4 Bs.800,000.00
Capital M-5
Para registrar contribución de la
empresa el portal C.A.

4/3/2019 ‐‐‐2‐‐‐
Banco M-6 Bs.1,700,000.00
Caja M-1

Para registrar apertura de cuenta

en el banco Calidex con la
existente en caja.
4/4/2019 ‐‐‐3‐‐‐
Compra M-7 Bs.300,000.00
Credito Fiscal M-8 Bs.48,000.00
Efecto por Pagar M-9
Cheque N° 001 Banco Calidex M-6

Para Registrar compra de

mercancía más IVA, con el 50%
pagado en cheque N° 001.
4/5/2019 ‐‐‐4‐‐‐
Caja M-1 Bs.600,000.00
Venta M-10
Debito Fiscal M-11

Para registrar venta de mercancia

al contado según factura N° 2210
4/6/2019 ‐‐‐5‐‐‐
Banco M-6 Bs.600,000.00
Caja M-1
Para registra deposito de la venta
anterior
4/15/2019 ‐‐‐6‐‐‐
Articulo de Limpieza M-12 Bs.650,000.00
Credito fiscal M-8 Bs.104,000.00
Cheque N° 002 Banco Calidex M-6
 Para registrar artículos de
limpieza para uso de
mantenimiento de la empresa.
4/19/2019 ‐‐‐7‐‐‐
Mobiliario M-3 Bs.500,000.00
Credito fiscal M-8 Bs.80,000.00
Efecto por pagar M-9
Para registrar compra de
mobiliario
4/30/2019 ‐‐‐8‐‐‐
Sueldo y Salarios M-13 Bs.250,000.00
Retencion S.S.O M-14
Retencion P.I.E M-15
Retencion F.A.O.V M-16
Banco M-6

Para registra pago de sueldos y

salarios de mes de abril 2019

TOTAL DEL MES Bs.8,917,000.00

HABER

Bs.4,085,000.00

Bs.1,700,000.00

Bs.174,000.00
Bs.174,000.00

Bs.517,241.38
Bs.82,758.62

Bs.600,000.00

Bs.754,000.00
 Bs.580,000.00

Bs.11,538.46
Bs.1,442.30
Bs.2,500.00
Bs.234,519.24

Bs.8,917,000.00
 LIBRO MAYOR
"EL PORTAL"
C.A.
Mes de Abril 2019

CAJA

FECHA DESCRIPCION REF

4/1/2019 Según diario D-1
4/3/2019 Según diario D-1
4/5/2019 Según diario D-1
4/6/2019 Según diario D-1

EQUIPO DE REPARTO

FECHA DESCRIPCION REF

4/1/2019 Según diario D-2

MOBILIARIO

FECHA DESCRIPCION REF

4/1/2019 Según diario D-3
4/1/2019 Según diario D-3

EQUIPO DE OFICINA

FECHA DESCRIPCION REF

4/1/2019 Según diario D-4

CAPITAL

FECHA DESCRIPCION REF

4/1/2019 Según Diario D-5

BANCO

FECHA DESCRIPCION REF

4/3/2019 Según diario D-6
4/4/2019 Según diario D-6
4/6/2019 Según diario D-6
4/15/2019 Según diario D-6
4/30/2019 Según diario D-6

COMPRAS

FECHA DESCRIPCION REF

4/4/2019 Según Diario D-7

CREDITO FISCAL

FECHA DESCRIPCION REF

4/4/2019 Según diario D-8
4/15/2019 Según diario D-8
4/19/2019 Según diario D-8

EFECTOS POR PAGAR

FECHA DESCRIPCION REF

4/4/2019 Según diario D-9
4/19/2019 Según diario D-9

VENTAS

FECHA DESCRIPCION REF

4/5/2019 Según diario D-10

DEBITO FISCAL

FECHA DESCRIPCION REF

4/5/2019 Según diario D-11

ARTICULOS DE LIMPIEZA

FECHA DESCRIPCION REF

4/15/2019 Según diario D-12

SUELDOS Y SALARIOS

FECHA DESCRIPCION REF

4/30/2019 Según diario D-13
 RETENCIÓN S.S.O.

FECHA DESCRIPCION REF

4/30/2019 Según diario D-14

RETENCION P.I.E.

FECHA DESCRIPCION REF

4/30/2019 Según diario D-15

RETENCION DEL F.A.O.V

FECHA DESCRIPCION REF

4/30/2019 Según diario D-16
 "EL PORTAL"

de Abril 2019

JA
FOLIO 1
DEBE HABER SALDO
Bs.1,700,000.00 Bs.1,700,000.00
Bs.1,700,000.00 Bs.0.00
Bs.600,000.00 Bs.600,000.00
Bs.600,000.00 Bs.0.00
Bs.2,300,000.00 Bs.2,300,000.00 Bs.0.00

E REPARTO
FOLIO 2
DEBE HABER SALDO
Bs.985,000.00 Bs.985,000.00
Bs.985,000.00 Bs.985,000.00

LIARIO
FOLIO 3
DEBE HABER SALDO
Bs.600,000.00 Bs.600,000.00
Bs.500,000.00 Bs.1,100,000.00
Bs.1,100,000.00 Bs.1,100,000.00

E OFICINA
FOLIO 4
DEBE HABER SALDO
Bs.800,000.00 Bs.800,000.00
Bs.800,000.00 Bs.800,000.00

ITAL
FOLIO 5
DEBE HABER SALDO
Bs.4,085,000.00 Bs.4,085,000.00
Bs.4,085,000.00 Bs.4,085,000.00

NCO
FOLIO 6
DEBE HABER SALDO
Bs.1,700,000.00 Bs.1,700,000.00
Bs.174,000.00 Bs.1,526,000.00
Bs.600,000.00 Bs.2,126,000.00
Bs.754,000.00 Bs.1,372,000.00
 Bs.234,519.24 Bs.1,137,480.76
Bs.2,300,000.00 Bs.1,162,519.24 Bs.1,137,480.76

PRAS
FOLIO 7
DEBE HABER SALDO
Bs.300,000.00 Bs.300,000.00
Bs.300,000.00 Bs.300,000.00

O FISCAL
FOLIO 8
DEBE HABER SALDO
Bs.48,000.00 Bs.48,000.00
Bs.104,000.00 Bs.152,000.00
Bs.80,000.00 Bs.232,000.00
Bs.232,000.00 Bs.232,000.00

OR PAGAR
FOLIO 9
DEBE HABER SALDO
Bs.174,000.00 Bs.174,000.00
Bs.580,000.00 Bs.754,000.00
Bs.754,000.00 Bs.754,000.00

TAS
FOLIO 10
DEBE HABER SALDO
Bs.517,241.38 Bs.517,241.38
Bs.517,241.38 Bs.517,241.38

FISCAL
FOLIO 11
DEBE HABER SALDO
Bs.82,758.62 Bs.82,758.62
Bs.82,758.62 Bs.82,758.62

DE LIMPIEZA
FOLIO 12
DEBE HABER SALDO
Bs.650,000.00 Bs.650,000.00
Bs.650,000.00 Bs.650,000.00

SALARIOS
FOLIO 13
DEBE HABER SALDO
Bs.250,000.00 Bs.250,000.00
Bs.250,000.00 Bs.250,000.00
ÓN S.S.O.
FOLIO 14
DEBE HABER SALDO
Bs.11,538.46 Bs.11,538.46
Bs.11,538.46 Bs.11,538.46

ON P.I.E.
FOLIO 15
DEBE HABER SALDO
Bs.1,442.30 Bs.1,442.30
Bs.1,442.30 Bs.1,442.30

DEL F.A.O.V
FOLIO 16
DEBE HABER SALDO
Bs.2,500.00 Bs.2,500.00
Bs.2,500.00 Bs.2,500.00
 "EL PORTAL" C.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ABRIL 2019
SUMAS O TOTALES SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEBE
Caja Bs.2,300,000.00 Bs.2,300,000.00 Bs.0.00
Equipo de Reparto Bs.985,000.00 Bs.985,000.00
Mobiliario Bs.1,100,000.00 Bs.1,100,000.00
Equipo de Oficina Bs.800,000.00 Bs.800,000.00
Capital Bs.4,085,000.00
Banco Bs.2,300,000.00 Bs.1,162,519.24 Bs.1,137,480.76
Compra Bs.300,000.00 Bs.300,000.00
Credito fiscal Bs.232,000.00 Bs.232,000.00
Efecto por pagar Bs.754,000.00
Venta Bs.517,241.38
Debito fiscal Bs.82,758.62
Articulos de Limpieza Bs.650,000.00 Bs.650,000.00
Sueldos y Salarios Bs.250,000.00 Bs.250,000.00
Retencion S.S.O Bs.11,538.46
Retencion P.I.E Bs.1,442.30
Retencion F.A.O.V Bs.2,500.00
TOTALES Bs.8,917,000.00 Bs.8,917,000.00 Bs.5,454,480.76
SALDOS
HABER

Bs.4,085,000.00

Bs.754,000.00
Bs.517,241.38
Bs.82,758.62

Bs.11,538.46
Bs.1,442.30
Bs.2,500.00
Bs.5,454,480.76