MEMORÁNDO DE PLANIFICACIÓN DE

AUDITORÍA (AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021)

INDICE

1. Antecedentes de la entidad:
a. Creación
En 1920, durante el gobierno del presidente Augusto Leguía, el Ing. Charles Sutton
propuso el gran Proyecto y luego el ferreñafano Manuel Mesones sentaron las bases para el
desarrollo rural de Lambayeque, al proponer el trasvase de las aguas del río Huancabamba
de la vertiente del Atlántico a la vertiente del Pacífico a través de un túnel trasandino, para
la irrigación de las tierras de Olmos. Posteriormente con los estudios de los Ing. Antúnez
de Mayolo y Lisandro Mercado el Proyecto se convirtió en el Proyecto de Irrigación e
Hidroenergético Olmos.

Durante el Gobierno de Velasco, dos empresas soviéticas realizaron un Estudio Definitivo

considerado como la piedra angular de la viabilidad del proyecto. Las obras del túnel
trasandino se inician a finales de los 1970 pero se detienen por falta de fondos.

Finalmente, con el presidente Alejandro Toledo y el presidente regional de Lambayeque

Yehude Simón, el proyecto se puso en concurso público internacional. El 22 de julio de
2004 el Gobierno Peruano, a través del Gobierno Regional de Lambayeque
(GRL)subscribieron el Contrato de Concesión para el componente de Trasvase con la
empresa "Concesionaria Trasvase Olmos SA filial de Odebretch por un valor inicial de 184
millones de dólares. Seis años después, el 11 de junio de 2010, con la presencia del
presidente Alan García y la presidenta de la Región Nery Saldarriaga, el Gobierno
Regional de Lambayeque firmó contrato de Concesión con (enlace roto disponible en
Internet Archive; véase el historial, la primera versión y la última). H2Olmos SA conocida
como Odebretch. para la concesión del componente de Irrigación del Proyecto por 222
millones de dólares en el año 2010.

El túnel trasandino se culminó de construir en diciembre de 2011. Desde septiembre del

2012, se iniciaron los trabajos del componente de irrigación, que comprende la
infraestructura mayor de riego: Bocatoma Miraflores, Canal Principal de 12 kilómetros de
longitud, túnel de 2 km de longitud, un embalse.
 b. Finalidad
El objetivo del proyecto es regular y trasvasar los recursos hídricos del río Huancabamba,
de la vertiente del océano Atlántico, hacia el río Olmos, de la vertiente del océano Pacífico,
mediante un túnel trasandino que tiene una longitud de 19,3 km y un diámetro de 4,8 m,
para su posterior aprovechamiento en generación de energía eléctrica y en la irrigación a
desarrollarse en una zona de condiciones climáticas muy favorables para la producción
agropecuaria y gran disponibilidad de tierras, que, pese a su excelente calidad, han sido
clasificadas como desérticas debido al reducido nivel de precipitación. El potencial del
Proyecto Olmos, identificado en estudios definitivos que fueron realizados en la década de
1970, correspondía a la irrigación de 100.000 ha, incluyendo el uso de los recursos hídricos
trasvasados y subterráneos.

c. Misión y visión

MISIÓN
Contribuir al desarrollo sostenible de su ámbito de influencia, mediante la explotación
racional de sus recursos y potencialidades existentes, aprovechando en forma sustentable el
uso multipropósito del recurso hídrico, con un enfoque de inclusión social y adaptación al
cambio climático.

VISIÓN
Ser la Organización Líder en la gestión y ejecución de Proyectos Hidráulicos e
Hidroenergéticos, orientados a garantizar la sostenibilidad de la oferta hídrica en todos los
valles de la región y/a impulsar el desarrollo y la inversión en el Norte del país.

d. Principales actividades
El Proyecto Integral Olmos está compuesto de la siguiente manera:

 Primer Componente: Trasvase de Agua: este componente fue adjudicado a

Concesionaria Trasvase Olmos en el 2004.

 Segundo Componente: Producció n de Energía. El 15 de octubre de 2010

el GRL firmó contrato de Concesió n con Sindicato Energético S.A.
(SINERSA).

 Tercer Componente: Producció n Agrícola: el 11 de junio de 2010

el GRL firmó contrato de Concesió n con H2Olmos S.A.

De estos tres componentes actualmente sólo se desarrollan el de trasvase e irrigación.

e. Funciones
Su meta principal es promover la inversión privada en proyectos de irritación de tierras
eriazas de propiedad del Estado así como las asociaciones público privadas y la generación
de empleo productivo. H2Olmos está en cargo de la construcción, operación y
mantenimiento de infraestructura hidráulica mayor de riego y el acceso a caminos y línea
de transmisión de energía en la nueva urbanización agrícola.

f. Organigrama Estructural
2. Antecedentes económicos que inciden en la
información presupuestaria y financiera.

Al cierre del ejercicio 2020, los gastos financieros netos disminuyeron a S/ 19.51 millones
(S/ 19.94 millones al 2019), debido a un menor gasto financiero relacionado a la Segunda
Emisión del Primer Programa de Bonos Corporativos, cuyo principal e intereses se
encuentran ajustados de acuerdo con el Valor Adquisitivo Constante (VAC), en función a
la variación del Índice de Reajuste Diario (IRD). Respecto a la ganancia por diferencia
cambiaria al cierre del ejercicio 2020, esta aumentó en S/ 0.92 millones con relación a la
obtenida para el 2019 (S/ 1.48 millones al 2020 vs. S/ 0.56 millones al 2019). Esta mayor
ganancia en cambio se debe a la variación del tipo de cambio entre los años 2020 y 2019.

3. Principales políticas contables.

Las prácticas contables que sigue la ENTIDAD, son las siguientes:

Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de operaciones y

preparación de los Estados Financieros son las siguientes:

 Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a principios de

Contabilidad Gubernamental Aceptados y las Normas.

 Internacionales del Sector Pú blico que constituyen la base teó rica sobre la
cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es
complementada con directivas y Resoluciones emitidas por el Consejo
Normativo de Contabilidad y la Direcció n Nacional de Contabilidad Pú blica,
 Ó rgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad.

 Las operaciones de ejecució n de ingresos y gastos de esta Unidad

Ejecutora – Pliego se viene registrando en forma obligatoria
mediante la utilizació n del Sistema Integració n de Administració n
Financiera del Sector Pú blico, SIAF-SP, en cumplimiento a la Res.
Viceministerial N° 29-98- EF/11.desde el ejercicio 2020.

 Los saldos de la cuenta 1101 Caja Y Bancos, está n demostrados

mediante arqueos de caja y conciliaciones bancarias practicados
perió dicamente durante el ejercicio.

 La Institució n tiene una cuenta bancaria en dó lares la misma se

encuentra convertida en nuevos soles para su demostració n en los
estados financieros mensuales y anual. El sobregiro Bancario se debe
a la transferencia de fondos entre cuentas.

4. Normatividad aplicable a la entidad.

 Constitució n Política del Estado

 Modificatorias, Ley Nº 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto,
 Ley de Presupuesto del Sector Pú blico para el Añ o Fiscal 2020
 Ley Nº 27444, Ley del procedimiento Administrativo General,
 Leyes y Disposiciones que de manera general y de conformidad con la,
regulan las actividades y funcionamientos del Sector Pú blico,
 Normas y Directivas internas de la Entidad.
 Ley de Equilibrio Financiero del presupuesto del Sector Pú blico para el añ o
2017
 Ley del Endeudamiento del Sector Pú blico para el añ o Fiscal 2019 y 2020.
 “Directiva General para la Programació n y Formulació n del Presupuesto del
Sector Publicó ”.
 Decreto Legislativo Nº 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y
Remuneraciones del Sector Pú blico.

5. Hechos significativos y transacciones inusuales.

No se determinaron hechos significativos a la fecha de nuestra visita

6. Riesgos significativos identificados y procedimientos planificados.

Cuentas Significativas y Procedimientos Aplicados
 1.- Impacto a nivel de Estado
RIESGO Presupuestario y/o financiero. Procedimientos de auditoria
SIGNIFICATIVO
2.-A nivel de Partida / Cuenta
Las actividades de la Verificar la existencia, exactitud, 1.- Verificar que los saldos finales de las
Concesionaria la integridad, valuació n y presentació n de conciliaciones bancarias crucen con el
exponen al las conciliaciones bancarias balance de comprobació n al 31.12.2020
riesgo de 2.- Verificar los estados de cuenta
mercado (riesgo de enviados por las entidades financieras con
tipo de cambio y las cuales opera la Compañ ía y la misma
riesgo de tasa figure como propietario de dichas.
de 3.- Observar que las conciliaciones
interés), al bancarias se encuentren firmadas por la
riesgo de persona que lo preparó y de un supervisor
crédito y al riesgo de de la entidad en señ a de revisió n.
liquidez 4.- Verificar que la Cía. esté aplicando el
tipo de cambio de cierre segú n lo
publicado en la pá gina de la
Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP.

5.- Se circularizó a todas las entidades

bancarias donde se tenga cuentas activas
y se validaró n los saldos de las
mismas.
7. Materialidad, Error Tolerable y Reporte de Diferencias de Auditoría:
a) Importe de la materialidad de Auditoría.

AÑO MATERALIDAD
EEFF

2020 1,442,362

b) Determinación del error tolerable (ET)

AÑO ET PARA EEFF

2020 1,081,772

c) Determinación nominal para acumular errores (resumen de

diferencias de auditoría, RDA)
AÑO RIESGO DE EEFF
2020 72,118