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(Información Individual)
1. ACTIVIDAD ECONÓMICA
Peruana de Energía S.A.A. (Perene) es una sociedad anónima abierta que fue
constituida en el año 1996, con la finalidad de desarrollar actividades relacionadas
con la generación, transmisión y distribución de energía eléctrica.
Su domicilio legal actual es Calle Arnaldo Alvarado Degregori No. 392 Urbanización
Pampas de Santa Teresa, Distrito de Santiago de Surco, Lima, Perú.
(a) Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros contables
oficiales de la Compañía, los cuales son mantenidos en términos históricos de la
fecha de las transacciones. El proceso de preparación de los estados financieros
también requiere que la Gerencia de la Compañía lleve a cabo estimaciones y
supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, el monto de
las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas
estimaciones y supuestos variaran en el futuro como resultado de cambios en las
premisas que las sustentaron, los saldos de los estados financieros serán ajustados
en el periodo contable en el que el cambio en las estimaciones y supuestos se
produzca. Las estimaciones más significativas en relación a los estados financieros
adjuntos están referidas al valor recuperable de los Proyectos.
(c) Las operaciones en moneda extranjera se registran en Nuevos soles aplicando los
tipos de cambio del día de la transacción. Los saldos están expresados al tipo de
cambio de cierre del año. Las diferencias en cambio hasta el 31 de diciembre de
2004 se incorporaban en los resultados del año, formando parte del rubro resultado
por exposición a la inflación. A partir de 2005 y a raíz de la norma promulgada por el
Consejo Normativo de Contabilidad que suspende el ajuste por inflación, la
diferencia de cambio forma parte del rubro de gastos financieros en el estado de
ganancias y pérdidas.
(e) Las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal y se presentan
netas de la provisión para cuentas de cobranza dudosa, la cual es estimada,
considerando entre otros factores, la antigüedad de las deudas y el análisis
crediticio de los clientes, de modo que su monto pueda cubrir eventuales pérdidas
en las cuentas por cobrar a la fecha del balance general.
Hasta el año 2000, la Compañía capitalizó los costos en el rubro Proyectos para
amortizarlos a partir del inicio de operaciones. Asimismo, los Proyectos inviables
son castigados en el período que se determina dicha condición.
(h) La provisión para compensación por tiempo de servicios, se contabiliza con cargo a
resultados, a medida que se devenga.
(i) Los pasivos contingentes al igual que los activos contingentes no se reconocen en
los estados financieros. Sólo se revelan en una nota a los estados financieros si es
probable (para los activos) o no probable (para los pasivos) que exista un flujo
económico que pueda ser cuantificado y medido razonablemente.
(j) La utilidad básica por acción resulta de dividir el resultado neto atribuible a los
accionistas entre el promedio ponderado del número de acciones comunes y de
inversión en circulación en el período. La utilidad diluida por acción resulta de dividir
el resultado neto atribuible a los accionistas entre el promedio ponderado del
número de acciones comunes y de inversión en circulación y por emitir en el
período.
Antecedentes
Con fecha 14 de marzo del 2000, Perene y Edegel con la intervención de Compañía
Minera San Ignacio de Morococha S.A. acordaron resolver el acuerdo de asociación
en participación a través del cual se habían desarrollado las Centrales. Por lo que
se dejó sin efecto dicha asociación, sin entregarse a ninguna de las partes ingreso
alguno por concepto de beneficios percibidos como consecuencia de su
participación en la misma, manteniendo Edegel la propiedad de cada uno de los
activos de las centrales, asimismo se realizó un reconocimiento de obligaciones en
la que se estableció que Perene había aportado en efectivo US$ 11,214,213
(importe financiado principalmente por préstamos recibidos de Edegel) y que
Perene debía pagar el importe del préstamo otorgado por Edegel que ascendía a
US$ 8,116,963.
Cabe mencionar que en la misma fecha (14 de marzo de 2000) se firmó un contrato
de financiamiento para la construcción de las centrales, por el cual Perene le
concede a Edegel un crédito directo, que incluye los aportes efectuados por Perene
a la asociación en participación, por un monto total de US$ 14,697,290. Dicho
préstamo sería amortizado anualmente, devengando un rendimiento anual que se
calcula de acuerdo con un procedimiento establecido en dicho contrato, no
existiendo un plazo máximo para el pago de este préstamo. Al 31 de diciembre del
2007 el saldo por cobrar a Edegel asciende a US$ 8,798,180, el cual se mantiene
hasta la fecha.
Bajo los términos del contrato, referido en el párrafo anterior, Edegel le concede a
Perene un crédito directo por la suma de US$ 8,848,650 que han sido
desembolsados directamente al financiamiento de los proyectos Yanango y Chimay.
Dicho préstamo, que devenga una tasa de interés equivalente a la tasa promedio
de Edegel mas 2%, será amortizado anualmente hasta que queden totalmente
pagadas las sumas adeudadas por concepto de este préstamo, vía compensación
del rendimiento obtenido por Perene, contra los intereses generados en el año por
el financiamiento de Edegel, de acuerdo a los prescrito en la cláusula 4.4 del
contrato de financiamiento. El saldo de los intereses por pagar no compensados
con el rendimiento en el año, será capitalizado por Edegel automáticamente. Cabe
señalar que al cierre del ejercicio 2007 se habían cancelado el íntegro del principal
más los intereses generados por este préstamo.
6. PROYECTO
8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
9. SITUACIÓN TRIBUTARIA
(b) Las declaraciones juradas del impuesto a la renta desde el año 2001 hasta el año
2003 están en proceso de fiscalización por la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria. En caso de recibirse acotaciones fiscales, los mayores
impuestos, recargos, reajustes, sanciones e intereses moratorios, que pudieran
surgir, según corresponda, serían aplicados contra los resultados de los años en
que se produzcan las liquidaciones definitivas. En opinión de la Gerencia, el proceso
de fiscalización señalado, no originará mayores impuestos a los determinados por la
Compañía.
(c) Los años 2004 al 2008 se encuentran abiertos a revisión por parte de la autoridad
tributaria.
(d) La tasa del Impuesto a la Renta aplicable a las empresas es de 30%. Si la empresa
distribuye total o parcialmente sus utilidades, aplicará una tasa adicional del 4.1%
sobre el monto distribuido, impuesto a cargo de los accionistas.
El impuesto con la tasa del 4.1% será de cargo de la empresa por toda suma que
represente una disposición indirecta de renta no susceptible de posterior control
tributario.
(e) Hasta el 2004 el ajuste por corrección monetaria de los estados financieros, para
efectos tributarios, sólo se aplicaba a las partidas no monetarias del balance
general; es decir, ya no se ajustaban las partidas del estado de ganancias y
pérdidas.
El valor ajustado de los activos, pasivos y patrimonio neto, para fines tributarios, debe
quedar reflejado mediante su registro en la contabilidad.
De acuerdo a la ley 28394 promulgada en noviembre de 2004 a partir del año 2005 ha
quedado suspendido el ajuste por corrección monetaria.
(g) Mediante Ley 28424 y a partir del 1 de enero de 2005 se creó el Impuesto Temporal
a los Activos Netos - ITAN que se constituye como un impuesto patrimonial, a ser
pagado por los perceptores de rentas de tercera categoría sujetos al Régimen
General del IR. Este impuesto de naturaleza temporal estará vigente hasta el 31 de
diciembre de 2006.
La base del ITAN está constituida por el valor de los activos netos consignados en
el balance general al 31 de diciembre del ejercicio anterior al que corresponda el
pago una vez deducidas las depreciaciones y amortizaciones admitidas por la Ley
del Impuesto a la Renta. Sobre dicha base los primeros 5 millones de nuevos soles
están inafectos y por el exceso se aplica el 0.6%. Para el año 2008 se ha ampliado
su vigencia con una tasa del 0.5% para los activos netos que exceda el millón de
nuevos soles.