FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACIÓN

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

TRABAJO ACADEMICO FLUJO DE CAJA

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE

PROYECTOS DE INVERSIÓN.

PROFESOR: CARLOS ALBERTO RIOS VASQUEZ

ALUMNO: ALMEIDA ROJAS YELSIN MARCO

AÑO: 2022

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 FLUJO DE CAJA - TRABAJO ACADEMICO
ACTIVOS FIJOS AL INICIO: A
En el caso de nuestra empresa de jugo de naranja, supongamos que la inversión en activos fijos es:
Máquina exprimidora industria : 200,000.00
Tanques de almacenamiento : 50,000.00
Máquina Empacadora : 50,000.00
TOTAL : 300,000.00
ACTIVOS INTANGIBLES : B
Compra de la receta del jugo de naranja : 10,000.00
Capacitación: 5,000.00
Gastos deorganización : 5,000.00
TOTAL : 20,000.00
CAPITAL DE TRABAJO (ACT. CRRTE - PSV.CRRTE) C
para efectos de nuestro ejemplo, que el capital de trabajo necesario paranuestra empresa es de:
capital de trabajo : 50,000.00
TOTAL : 50,000.00

INVERSION TOTAL :
INVERSION TOTAL ( A + B + C ) 370,000.00

INGRESOS (VENTAS)
Supongamos que el estudio de mercado para nuestro proyecto de venta de jugo naranja señaló que el producto podía
venderse en $4 el litro, y que según sus estimados en el primer año podríamos vender 100,000 unidades.
Precio unitario : 4.00
estimacion de venta de 1er año : 100,000.00
TOTAL DE INGRESO AL AÑO : 400,000.00

Según el estudio de mercado, cada año las ventas podrían crecer un 10% con respecto al año anterior, de esta forma, los
10%
ingresos para los años siguientes serían:
400,000 + 10% (año 2) 440,000.00
440,000 + 10% (año 3) 484,000.00
484,000 + 10% (año 4) 532,400.00
532,400 + 10% (año 5) 585,640.00

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 EGRESOS (GASTOS)
Supongamos los siguientes gastos para el nivel de producción esperado para el año 1:
Materiales directos (Naranjas, Empaques): 200,000.00
Mano de obra directa : 20,000.00
Mano de obra indirecta : 10,000.00
Gastos Generales y Adm: 20,000.00
Alquiler de Planta: 40,000.00
TOTAL DE EGRESOS (GASTOS) 290,000.00

DEPRECIACION
Tenemos 300,000 de activos fijos, que vamos a suponer tienen una vida útil de 5 años Por ello, la depreciación anual sería de:

Activo fijo 300,000.00

Vida util en 5 años 5.00
TOTAL DE DEPRECIACION X AÑO 60,000.00

FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO (VENTAS) -370,000.00 400,000.00 440,000.00 484,000.00 532,400.00 585,640.00
EGRESO (GASTOS) 290,000.00 290,000.00 290,000.00 290,000.00 290,000.00
DEPRECIACION 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 50,000.00 90,000.00 134,000.00 182,400.00 235,640.00
MENOS: IMPUESTO 30% 15,000.00 27,000.00 40,200.00 54,720.00 70,692.00
MAS:DEPRECIACIÓN 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
FLUJO DE CAJA 95,000.00 123,000.00 153,800.00 187,680.00 224,948.00
-370,000.00 95,000.00 123,000.00 153,800.00 187,680.00 224,948.00

FLUJO DE CAJA NETO ACUMULADO -275,000.00 -152,000.00 1,800.00 189,480.00 414,428.00

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