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En Canal Institucional te contamos qué es la seguridad social, para qué sirve y cómo calcular el valor que
debes pagar en 4 simples pasos.
Contenido
La seguridad social en Colombia hace referencia a los derechos que tiene una persona al estar
laborando, con el fin de que se les garantice el bienestar actual y futuro, a través de la salud, la pensión
y la protección ante posibles accidentes laborales.
La seguridad social se conforma por los tres tipos de entidades nombradas anteriormente, a las cuales el
empleado o empleador deberá realizar sus respectivos aportes: empresa prestadora de salud (EPS),
fondo de pensiones y ARL (Administradora de Riesgos Laborales).
Todos los empleados o trabajadores independientes deben pagar seguridad social, también existen
otros casos específicos donde se deben realizar estos aportes:
Empleados dependientes: en este caso la responsabilidad de la afiliación y una parte del pago recae
sobre el empleador.
Practicantes universitarios: en este caso se debe revisar las condiciones específicas del contrato de
aprendizaje y la etapa de práctica en la que se encuentre el estudiante, pues si está en la etapa lectiva,
únicamente se debe afiliar a salud, pero cuando está en la etapa práctica se debe afiliar a riesgos
laborales.
Pensionados: los pensionados que sigan laborando, deberán aporta a salud y riesgos laborales, pero, si
no laboran solo deberán aportar a salud.
Dependiendo del tipo de contrato, del tipo de trabajador (dependiente o independiente), el IBC sobre el
que se calcule la seguridad social puede variar, entre el 40% y el 100% de los ingresos.
Es muy importante tener en cuenta que el IBC no puede ser inferior a un salario mínimo mensual, es
decir, que, si el trabajador labora medio tiempo, por días o en el caso de un trabajador independiente
que luego de aplicar el 40% su IBC esté por debajo de un mínimo, este deberá aproximarse a un SMMLV.
También se debe aclarar que existe un monto máximo de cotización, el cual es 25 SMMLV.
Cuando hayas determinado el IBC del empleado podrás liquidar cada aporte a la seguridad social de la
siguiente manera:
Salud: 12.5%
Pensión: 16%
ARL: varía según la clase de riesgo que puede estar entre 0.522%, para un empleado con riesgo Nivel I,
hasta 6.960%, para un trabajador con riesgo Nivel V.
Del porcentaje de salud y pensión el empleado deberá cubrir el 4% de cada concepto, para ello el
empleador deberá descontarle dicho valor, de los pagos que se le realicen.
Por esta razón, para el caso de trabajadores dependientes, la distribución de porcentajes es la siguiente:
Para hacer este cálculo es fundamental determinar el valor del IBC sobre el que cotizarás, el cual puedes
consultar con tu empleador, o si eres trabajador independiente será del 40% de tus ingresos.
Por ejemplo, una persona cotiza sobre un IBC de $1’000.000 y tiene un Nivel I de riesgo, por lo tanto,
este sería el cálculo de su seguridad social:
- Salud: 1.000.000 x 0,125: 125.000
- Pensión: 1.000.000 x 0,16: 160.000
- ARL: 1.000.000 x 0,00522: 5.220
- Total: 125.000 + 160.000 + 5.220 = 290.220
La seguridad social se debe pagar mes vencido tanto para trabajadores independientes, como para
trabajadores con contrato laboral.
Anteriormente los trabajadores independientes debían realizar los aportes de manera anticipada y
presentarla a su contratante, pero desde el año 2018 con el decreto 1273 del mismo año, los
independientes pagan mes vencido y el contratante no podrá exigirle de manera anticipada dicho pago