Finanzas Publicas ORGANIZADO

1
Finanzas Públicas
Finanzas Públicas en Colombia
De Brigard Montes Hugo Alberto Cod:100239287
Diaz Jiménez Jeisson Alberto Cod: 100258422
Marín Valencia Adriana Cod: 1921982758
Rivas Diaz Cristian Adolfo Cod: 100124010
Tutor: Dávila Aguja Eduardo
Corporación Universitaria Politécnico Grancolombiano

Campus Virtual
Bogotá, junio – 2022
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DE GESTIÓN

2
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN............................................................................................................................................3
OBJETIVO GENERAL......................................................................................................................................4
Objetivos..................................................................................................................................................4
DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA........................................................................................................5
AUDITORIAS DE CONTROL FISCAL AL PROCESO DE VACUNACIÓN EN EL DEPARTAMENTO DE
CUNDINAMARCA..........................................................................................................................................5
Objetivo de la Auditoria...........................................................................................................................6
Criterios................................................................................................................................................6
RESULTADOS............................................................................................................................................7
Gestión Fingiera...................................................................................................................................7
Administración de Riesgos...................................................................................................................7
Fortalezas.............................................................................................................................................7
Debilidades...........................................................................................................................................8
CONCLUSIONES..........................................................................................................................................10
RECOMENDACIONES..................................................................................................................................12
ESTRATEGIA................................................................................................................................................13
REFERENCIAS..............................................................................................................................................14

3
INTRODUCCIÓN
En el presente trabajo de analizo la auditoría “INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
DE GESTIÓN” a la secretaria de salud del departamento de Cundinamarca, se analizan
sus objetivos, alcances, criterios y conclusiones presentadas con el propósito de
comprender a profundidad el control financiero, de desempeño y cumplimiento que se
exige por parte de los órganos de control y las entidades territoriales a la ejecución de
programas y proyectos que buscar garantizar el bienestar de los ciudadanos.

4
OBJETIVO GENERAL
Realizar un ejercicio de investigación, análisis de datos y evaluación de resultados de una
auditoria.
Objetivos
1. Identificar los tipos de auditorias que se aplican en el control y vigilancia de las
finanzas publicas.
2. Analizar la auditoría desde una perspectiva critica.
3. Presentar una serie de conclusiones a modo de recomendación para el proceso.

5
DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA
Nombre del departamento: Cundinamarca
Nit: 899999114-0
Cundinamarca es uno de los 32 departamentos que, junto con el Distrito Capital de
Bogotá, forman la República de Colombia. Su capital es Bogotá, la capital del país. Está
ubicado en el centro del país, en la región andina, limitando al norte con Boyacá, al este
con Casanare y al sur con Meta, al sur con Huila y al oeste con Tolima y Caldas.
Enclavado en su territorio se encuentra el Distrito Capital de Bogotá, al que rodea excepto
por su límite suroriental.
AUDITORIAS DE CONTROL FISCAL AL PROCESO DE VACUNACIÓN EN EL

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA
Tipo de auditoria: Auditoria de cumplimiento.
En el año 2020, la Secretaria de Salud del departamento de Cundinamarca realizó
auditoría interna de gestión y cumplimiento, cuyo objetivo es evaluar los riesgos y los
controles internos, para la ejecución del Plan Departamental de Vacunación Covid-19
primera etapa, en el proceso Promoción del Desarrollo de Salud - Gestión de la salud
pública, con el fin de determinar la eficacia y eficiencia del Plan Departamental de
Vacunación, conforme a los lineamientos establecidos por el Gobierno Nacional.
De igual forma se pretendio evaluar el cumplimiento del Plan Departamental de
vacunación contra el COVID- 19 conforme a los lineamientos establecidos en el Plan
Nacional de Vacunación Covid-19. La auditoria se realizó en la vigencia del 2020 y 2021.

6
En atención a la declaratoria de la emergencia sanitaria y calamidad pública acaecida por
la pandemia Covid-19, el Gobierno Nacional y el Departamento de Cundinamarca han
venido expidiendo un sinnúmero de actos administrativos y lineamientos para orientar las
acciones a tomar por parte de las entidades y/o ciudadanos, con la finalidad de mitigar el
contagio y generar transparencia en las acciones Gubernamentales. De tal modo, que se
adoptó el Plan Departamental de Vacunación contra el Covid-19 alineado con las
directrices impartidas por el Ministerio de Salud y Protección Social.
Objetivo de la Auditoria
[…] Evaluar los riesgos y controles internos para la implementación del plan de
inmunización del departamento contra la Covid-19, la primera fase del Progreso del
Departamento de Salud Pública, para determinar la efectividad y eficacia del plan de
inmunización, según lineamientos del gobierno nacional
Criterios
a. Monitorear los factores internos y externos definidos por la entidad, con el fin de
establecer cambio en el entorno que determinen nuevos riesgos y ajustes a los
existentes.
b. Se evalúa la actualización de procesos, procedimientos, políticas de operación,
instructivos, manuales y otras herramientas para garantizar la aplicación adecuada de
las principales actividades de control.
c. Diseñar sistemas de información para capturar y procesar datos y transformarlos en
información para alcanzar los requerimientos de información definidos

7
RESULTADOS
Gestión Fingiera
[…] “Las fuentes afectadas para implementación y ejecución del Plan de Vacunación para
el Departamento de Cundinamarca son: Recurso Ordinario, Excedentes de Recurso
Ordinario, Sistema General de Participaciones. Se afectaron adiciones en Excedentes de
Recurso Ordinario e adicionaron mediante Decreto N°046 del 18 de febrero de 2021.”
Administración de Riesgos

8
Fortalezas
Realizando la revisión del cargue de los recursos apropiados en el aplicativo SAP, la
auditoria interna evidenció que se dio correcta y oportuna asignación de los recursos, al
igual que la distribución de las fuentes de financiación para el plan de vacunación del
COVID-19, así mismo en la revisión realizada a la contratación, se logró establecer que
de las fuentes de financiación para el plan de vacunación en el departamento de
Cundinamarca se generaron 22 contratos de prestación de servicios de los cuales de
ejecutaron de manera adecuada.

9
Así mismo que en la evaluación de control interno, se observa que en las tareas propuestas
se encuentra en cumplimiento parcial o totalmente, permitiendo así la gestión oportuna
del plan de vacunación contra el COVID-19 se haya ejecutado de manera oportuna y
eficiente.
La eficiencia de la aplicación del plan de vacunación ha sido efectiva debido a la total
vigilancia de las entidades encargadas como el Ministerio de Salud, quien ha liderado de
manera efectiva, el control y vigilancia sobre las entidades territoriales para el despliegue
del plan.
En cuanto al manejo financiero para la adquisición de vacunas, en importante de aclarar
que se estaba realizando desde el nivel central a través del Ministerio de Salud.
Debilidades
Aunque el plan de vacunación contra el COVID-19 fue ejecutado de manera eficiente, se
observa que en los recursos y la planeación no está incluido el plan de vacunación regular,
situación que preocupa teniendo en n cuenta que se puede generar repunte en otras
enfermedades, por lo anterior el Ministerio de Salud debe fortalecer sus esfuerzos para
iniciar con la implementación del plan de vacunación regular.

10
CONCLUSIONES
 Evaluando la gestión tanto de procesos como control se logró determinar que la secretaría
de salud departamental ha incluido dentro de sus actividades y operaciones un plan de
comunicación a fin de facilitar el cumplimiento de las directrices trazadas por el
ministerio de salud y protección social.
 Las estrategias diseñadas y desarrolladas para el cumplimiento del PLAN
DEPARTAMENTAL DE VACUNACIÓN CONTRA EL COVID 19 se han
fundamentado incluyendo las necesidades de comunicación, planes de acción. Grupos de
interés, definición de contenidos que permiten, de forma moderada, cumplir con la
proyección y ejecución del plan de vacunación.
 En cuanto a la asignación de recursos y su distribución de acuerdo con el aplicativo SAP
se puede evidenciar que se ha realizado de forma correcta y oportuna de las fuentes de
recursos y financiación. esto contribuye de gran manera a que el plan de vacunación
contra el COVID 19 se desarrolle de manera exitosa y la cobertura propuesta por el
ministerio de salud se cumpla.
 Dentro de las fortalezas consideramos que las más importantes son las relacionadas con el
cumplimiento oportuno de las actividades o tareas propuestas en el desarrollo del plan de
vacunación y el control y vigilancia en la ejecución que se hace ejercido sobre las
entidades territoriales para lograr un eficiente cumplimiento de la de la cobertura
proyectada por el ministerio de salud y protección social.
 De los siete (7) contratos revisados, se puede concluir que existe la necesidad de revisar la
implementación de las actividades de gestión de contratos dentro de la Secretaría y que la
unidad está trabajando para corregir las debilidades identificadas.

11
 Dentro de las debilidades más destacadas en el presente informe se encuentran las
relacionadas con el plan de vacunación regular, el cual ha sido relegado a segundo plano
dada la emergencia sanitaria por la COVID 19 por loque se evidenció en el informe de
auditoría, en la asignación de recursos y la planeación no se incluye dicho plan.
Lo anterior hace que en un futuro se puedan presentar riesgos de contagio por otras
enfermedades de índole viral que existen en el país.

12
RECOMENDACIONES
 Fortalecer las actividades de control de implementación de los lineamientos del
componente del sistema de control interno mediante la revisión de los procedimientos
para la generación de reportes de vacunación en la plataforma PAIWEB como primera
línea de defensa.
 Socializar los planes sectoriales de vacunación contra el COVID-19 en las provincias y
minorías por medio de canales de comunicación como reuniones virtuales, reduciendo el
riesgo de comunicación externa ineficaz
 Aplicar el control del plan de comunicación, así como la elaboración de actas de
reuniones sociales para los diferentes grupos de interés del departamento.
 Realizar un seguimiento trimestral detallado sobre la implementación de la asistencia
técnica en las actividades especificadas en la normativa nacional relacionadas con la
implementación de la vacunación contra el COVID-19, puntos de atención de vacunación,
así como apoyo al sistema de vigilancia de la salud pública con relación Eventos
Supuestamente Atribuibles a Vacunación e Inmunización (ESAVI)
 El plan de vacunación COVID-19 del Ministerio de Salud será objeto de seguimiento
continuo a solicitud del Gobernador de Cundinamarca mediante Oficio N° 093 del 20 de
mayo de 2021 y de conformidad con el Manual Técnico Operativo emitido por el
Ministerio de Salud y Seguridad. quiénes serán objeto de solicitudes periódicas de
información para verificar el progreso y cumplimiento; Por lo tanto, es fundamental que
la Secretaria de Salud transmita todas las solicitudes y respuestas solicitadas por diversas
entidades externas con respecto al plan de vacunación del departamento contra el virus
Covid-19.

13
ESTRATEGIA
Finalmente, y a manera de recomendación, nos permitimos formular una estrategia a fin
de evitar que las falencias evidenciadas durante la auditoría atenten contra la eficacia y
eficiencia del plan de vacunación contra la COVID 19 y a la vez fortalezca el manejo de
las finanzas en la secretaría de salud departamental de Cundinamarca.
Establecer, desarrollar y asegurar unos lineamientos encaminados a la obtención de fuentes de
financiación que permita cumplir totalmente con el presupuesto, los lineamientos y el
cumplimiento propuesto por el ministerio de salud y protección social, que asegure que el plan de
vacunación COVID-19 sea eficiente y cumpla con el objetivo principal que es el de mitigar y
acabar con la emergencia sanitaria actual.
En cuanto al control y ejecución de las estrategias de financiación estas pueden ir acompañadas de
unas estrategias de refuerzo en los planes de comunicación tanto interna de externa que permitan
detectar y evaluar problemas de operatividad y cambios en el entorno que afecten el desarrollo
efectivo del plan de vacunación

14
REFERENCIAS
Informe interno auditoria de gestión, Gobernación de Cundinamarca, 16 de julio de 2021.
https://www.cundinamarca.gov.co/wcm/connect/41eec298-38ba-4bc0-b0b7-
7fa69f6d9868/2021_Informe+de+Auditori%CC%81a+Secretari%CC%81a+de+Salud.pdf?
MOD=AJPERES&CONVERT_TO=url&CACHEID=ROOTWORKSPACE-41eec298-38ba-
4bc0-b0b7-7fa69f6d9868-nQaDb-d#:~:text=En%20virtud%20del%20Plan
%20Anual,Departamental%20de%20Vacunaci%C3%B3n%20Covid%2D19.

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INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DE GESTIÓN

En el presente trabajo de analizo la auditoría “INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

DE GESTIÓN” a la secretaria de salud del departamento de Cundinamarca, se analizan

sus objetivos, alcances, criterios y conclusiones presentadas con el propósito de

comprender a profundidad el control financiero, de desempeño y cumplimiento que se

programas y proyectos que buscar garantizar el bienestar de los ciudadanos.

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Realizar un ejercicio de investigación, análisis de datos y evaluación de resultados de una

1. Identificar los tipos de auditorias que se aplican en el control y vigilancia de las

2. Analizar la auditoría desde una perspectiva critica.

3. Presentar una serie de conclusiones a modo de recomendación para el proceso.

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Nombre del departamento: Cundinamarca

Cundinamarca es uno de los 32 departamentos que, junto con el Distrito Capital de

Enclavado en su territorio se encuentra el Distrito Capital de Bogotá, al que rodea excepto

por su límite suroriental.

AUDITORIAS DE CONTROL FISCAL AL PROCESO DE VACUNACIÓN EN EL

Tipo de auditoria: Auditoria de cumplimiento.

En el año 2020, la Secretaria de Salud del departamento de Cundinamarca realizó

controles internos, para la ejecución del Plan Departamental de Vacunación Covid-19

primera etapa, en el proceso Promoción del Desarrollo de Salud - Gestión de la salud

pública, con el fin de determinar la eficacia y eficiencia del Plan Departamental de

Vacunación, conforme a los lineamientos establecidos por el Gobierno Nacional.

De igual forma se pretendio evaluar el cumplimiento del Plan Departamental de

vacunación contra el COVID- 19 conforme a los lineamientos establecidos en el Plan

Nacional de Vacunación Covid-19. La auditoria se realizó en la vigencia del 2020 y 2021.

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En atención a la declaratoria de la emergencia sanitaria y calamidad pública acaecida por

la pandemia Covid-19, el Gobierno Nacional y el Departamento de Cundinamarca han

venido expidiendo un sinnúmero de actos administrativos y lineamientos para orientar las

contagio y generar transparencia en las acciones Gubernamentales. De tal modo, que se

adoptó el Plan Departamental de Vacunación contra el Covid-19 alineado con las

directrices impartidas por el Ministerio de Salud y Protección Social.

Departamento de Salud Pública, para determinar la efectividad y eficacia del plan de

inmunización, según lineamientos del gobierno nacional

establecer cambio en el entorno que determinen nuevos riesgos y ajustes a los

b. Se evalúa la actualización de procesos, procedimientos, políticas de operación,

instructivos, manuales y otras herramientas para garantizar la aplicación adecuada de

las principales actividades de control.

c. Diseñar sistemas de información para capturar y procesar datos y transformarlos en

información para alcanzar los requerimientos de información definidos

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el Departamento de Cundinamarca son: Recurso Ordinario, Excedentes de Recurso

Ordinario, Sistema General de Participaciones. Se afectaron adiciones en Excedentes de

Recurso Ordinario e adicionaron mediante Decreto N°046 del 18 de febrero de 2021.”

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Realizando la revisión del cargue de los recursos apropiados en el aplicativo SAP, la

COVID-19, así mismo en la revisión realizada a la contratación, se logró establecer que

de las fuentes de financiación para el plan de vacunación en el departamento de

Cundinamarca se generaron 22 contratos de prestación de servicios de los cuales de

ejecutaron de manera adecuada.

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se encuentra en cumplimiento parcial o totalmente, permitiendo así la gestión oportuna

del plan de vacunación contra el COVID-19 se haya ejecutado de manera oportuna y