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INFORME FINAL
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
INFORME FINAL
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
SECRETARIO GENERAL
VICTOR ALONSO CANO PÉREZ
AUDITORES
MARIBEL MARTÍNEZ
CAROLINA GALVIS
MARÍA DEL CÁRMEN OSORIO
CARLOS ALBERTO TORRES
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INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
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TABLA DE CONTENIDO
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INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
VICTOR MANUEL TAMAYO VARGAS
Gobernador
Departamento de Risaralda
Pereira, Risaralda
Con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículos 267 y 272 de la Constitución
Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica 350 del 27 de
diciembre de 2019, mediante la cual se adopta la nueva Guía de Auditoría Territorial GAT
2.0 actualizada a la versión 2.1., la Contraloría General de Risaralda realizó auditoría de
cumplimiento para vigilar la gestión fiscal y controlar los resultados de la ejecución de los
recursos asignados por la declaratoria de urgencia manifiesta o calamidad pública para
atender la pandemia del Covid-19 en el Departamento de Risaralda.
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ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions.
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INTOSAI: International Organization of Supreme Audit Institutions.
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Vigilar la gestión fiscal y controlar los resultados de la ejecución de los recursos asignados
por la declaratoria de urgencia manifiesta para atender la pandemia del Covid-19 por parte
del Departamento de Risaralda para la vigencia fiscal 2020.
• Decreto legislativo 440 de 20 de marzo de 2020. “Por medio del cual se adoptan
medidas en materia de contratación estatal, con ocasión del Estado de Emergencia
Económica, Social y Ecológica derivada de la Pandemia COVID 19”.
• Decreto 551 de 15 de abril de 2020. A través del cual se estableció la exención
transitoria del impuesto sobre las ventas-IVA
• Decreto 389 de 16 de marzo de 2020, Por el cual se declara la emergencia sanitaria
en el Departamento de Risaralda.
• Decreto 390 de 16 de marzo de 2020 Por medio del cual se declara la Emergencia
educativa en el Departamento de Risaralda
• Decreto 391 de 16 de marzo de 2020 Por medo del cual se declara la calamidad
pública en el Departamento de Risaralda
• Decreto 404 de 20 de marzo de 2020, Por la cual se declara urgencia manifiesta en
el Departamento de Risaralda
• Resolución 385 de 12 de marzo de 2020 el Ministerio de Salud y Protección Social
declaró la emergencia sanitaria en todo el territorio nacional, adoptándose las
medidas sanitarias necesarias para evitar y controlar la propagación del virus COVID-
19 y mitigar sus efectos en todo el territorio nacional.
• Resolución 3803 de agosto 22 de 2016 por la cual se establecen las
recomendaciones de Ingesta de Energía y Nutrientes-RIEN para la población
colombiana y se dictan otras disposiciones.
• Manuales de contratación y supervisión.
Efectuada la evaluación del control fiscal interno por componentes, se obtuvo un puntaje
total de 1.066, que corresponde al rango de ADECUADO. La calificación del diseño y de los
controles, arrojó como resultado una calificación de 1.55 ubicándose en el rango de
PARCIALMENTE ADECUADO.
Sobre la base del trabajo de auditoría efectuado, consideramos que, salvo en lo referente a
lo descrito a continuación, la información acerca de la materia controlada en la Gobernación
de Risaralda resulta parcialmente conforme, en los aspectos significativos, con los criterios
aplicados
1º. Se cumplió con el objetivo general del Memorando de encargo N° 874 de 2021
2º. Se cumplieron los objetivos específicos planteados en el desarrollo del proceso auditor.
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5º A pesar de que la información fue aportada como respuesta a los requerimientos del
equipo auditor, debe atenderse lo relacionado con el Soporte Documental y Gestión
Documental, de que trata el artículo 3 de la Ley 594 de 2000 Ley General de Archivo
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3 OBJETIVOS Y CRITERIOS
Los objetivos específicos y los criterios de auditoría aplicados en la ejecución de los recursos
asignados por la declaratoria de urgencia manifiesta para atender la pandemia del Covid-
19, fueron:
Vigilar la gestión fiscal y controlar los resultados de la ejecución de los recursos asignados
por la declaratoria de urgencia manifiesta para atender la pandemia del Covid-19 por parte
del Departamento de Risaralda para la vigencia fiscal 2020.
• Objetivo específico 1.
• Objetivo específico 2.
• Objetivo específico 3.
4 CONTRATOS AUDITADOS
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5 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
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Para este contrato la entidad elaboró estudio previo con la siguiente motivación.
Con fundamento en los sucesos acaecidos en este último mes, el FONSET Risaralda, se
reunió en comité extraordinario territorial de orden público de Risaralda, el día 19 de marzo
de 2020, con el fin de revisar las inquietudes de cada uno de los órganos que lo componen,
los cuales habían presentado inquietudes y necesidades en el consejo de seguridad que se
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había llevado a cabo con el Gobernador días antes. Las inquietudes y requerimientos son
relacionados con elementos de protección y seguridad que requieren para enfrentar la
emergencia por el Covid-19, como son guantes, tapabocas, trajes de bioseguridad,
mascarillas, bolsas para cadáveres, raciones de campaña, agua, gasolina, mantenimiento
de vehículos, alcohol, jabón líquido, antibacterial y tecnología para audiencias virtuales a
solicitud de la Fiscalía. Dicho comité aprobó la apropiación de recursos para atender la
emergencia Covid-19
15-Apr-2020 4/2020
VR VR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VR TOTAL VR TOTAL
UNITARIO UNITARIO
Termómetro infrarrojo Un 10 $970.000,00 $9.700.000,00 $990.340,00 $9.903.400,00
Paños PAQX100 100 $26.000,00 $2.600.000,00 $26.520,00 $2.652.000,00
Tapabocas de tela Un 4200 $2.000,00 $8.400.000,00 $2.040,00 $8.568.000,00
Guantes de nitrilo Cajax50 un 290 $41.000,00 $11.890.000,00 $41.820,00 $12.127.800,00
Gel antibacterial con % de
alcohol mayor al 70% xlitro 1230 $25.200,00 $30.996.000,00 $25.704,00 $31.615.920,00
Jabón líquido antibacterial xlitro 1310 $12.000,00 $15.720.000,00 $12.240,00 $16.034.400,00
Careta con viseras Un 30 $132.000,00 $3.960.000,00 $134.640,00 $4.039.200,00
Paqx150
Toallas de papel un 550 $8.800,00 $4.840.000,00 $8.976,00 $4.936.800,00
Hipoclorito x2litros 250 $18.000,00 $4.500.000,00 $18.360,00 $4.590.000,00
Alcohol glicerinado Galón 4 lt 150 $49.000,00 $7.350.000,00 $49.980,00 $7.497.000,00
Tapabocas N95 Un 400 $33.000,00 $13.200.000,00 $33.660,00 $13.464.000,00
Frascos para dispensar alcohol
y jabón Un 1500 $3.800,00 $5.700.000,00 $3.876,00 $5.814.000,00
Bombas de fumigación Un 1 $280.000,00 $280.000,00 $285.600,00 $285.600,00
Monogafas de protección Un 500 $9.000,00 $4.500.000,00 $9.180,00 $4.590.000,00
Batas desechables Un 500 $19.800,00 $9.900.000,00 $20.196,00 $10.098.000,00
Bolsas para cadáver Un 500 $58.500,00 $29.250.000,00 $59.670,00 $29.835.000,00
Overoles tipo tyvek Un 400 $98.000,00 $39.200.000,00 $99.960,00 $39.984.000,00
Rollos de papel higiénico Rollox28m 150 $2.000,00 $300.000,00 $2.040,00 $306.000,00
$202.286.000,00 $206.341.120,00
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Ejecución contrato.
Mediante actas de entrega No 13, 14, 15, 17 y 19 de 2020 se hace entrega de los elementos
adquiridos mediante contrato 729 de 2020.
CANT. CANT.
CANT. ENTREGA ENTREG CANT.
ENTREGA DA ADA CANT. ENTREGA
DA A LA BATALLÓ FISCALI ENTREGAD DA
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD POLICÍA N SAN A A MEPER MIGRACIÓ SALDO
SOPORTADO
ACTA No MATEO ACTA No ACTA No 17 N ACTA
13 ACTA No 14 02/07/2020 No 19
02/07/2020 15 01/06/20 15/09/2020
02/06/2020 20
Termómetro infrarrojo Un 8 2 0 $0.00
PAQX10
Paños 100 0 $0.00
0
Tapabocas de tela Un 2000 700 1500 0 $0.00
Cajax50
Guantes de nitrilo 110 50 100 30 0 $0.00
un
Gel antibacterial con %
xlitro 280 500 300 150 0 $0.00
de alcohol mayor al 70%
Jabón líquido
xlitro 370 350 210 300 80 0 $0.00
antibacterial
Careta con viseras Un 30 0 $0.00
Paqx150
Toallas de papel 150 100 120 150 30 0 $0.00
un
Hipoclorito x2litros 250 0 $0.00
Alcohol Glicerinado Galón 4 lt 150 0 $0.00
Tapabocas N95 Un 200 200 0 $0.00
Frascos para dispensar
Un 1500 $5,700,000.00
alcohol y jabón
Bombas de fumigación Un 1 0 $0.00
Monogafas de protección Un 500 0 $0.00
Batas desechables Un 500 0 $0.00
Bolsas para cadáver Un 500 0 $0.00
Overoles tipo tyvek Un 400 0 $0.00
Rollox28
Rollos de papel higiénico 150 0 $0.00
m
Nota: En el derecho de contradicción la entidad soporta la entrega de estos elementos a la
$5,700,000.00
Policía Nacional desestimándose el alcance fiscal.
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Ley 1523 de 2012 “Por la cual se adopta la política nacional de gestión de riesgo de desastre.
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virus SARS COV2, causante del COVID -19 y atender adecuadamente a la población que
resulte afectada.
El Gobernador del Departamento de Risaralda mediante Decreto No. 404 del 20 de marzo
de 2020 -POR LA CUAL SE DECLARA LA URGENCIA MANIFIESTA EN EL
DEPARTAMENTO DE RISARALDA-
Artículo 2 de la Constitución Política establece que son fines esenciales del Estado
Artículo 209 de la Constitución Política
Artículo 49 de la Constitución Política
Artículo 305 de la Constitución Política
Numeral 8 del artículo 3 de la Ley 1523 de 2012, establece el Principio de Precaución
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Resolución 385 del 12 de marzo del 2020, el Ministerio de Salud y Protección Social de
acuerdo con lo establecido en el Artículo 69 de la Ley 1753 de 2015, declaró el Estado de
Emergencia Sanitaria por causa del nuevo coronavirus COVID -19 en todo el territorio
nacional hasta el 30 de mayo de 2020 y, en virtud de la misma, adoptó una serie de medidas
con el objeto de prevenir y controlar, la propagación del COVID 19 y mitigar sus efectos así:
(…) Que, según la OMS, la pandemia del nuevo coronavirus COVID-19 es una emergencia
sanitaria social mundial, que requiere una acción efectiva e inmediata de los gobiernos, las
personas y las empresas.
El Decreto 780 de 2016 prevé, en el Artículo 2.8.8.1.4.3 único reglamento del sector Salud
y Protección Social establece que: "...Sin perjuicio de las medidas antes señaladas y en
caso de epidemias o situaciones de emergencia sanitaria nacional o internacional, se podrán
adoptar medidas de carácter urgente y otras precauciones basadas en principios científicos
recomendadas por los expertos con el objetivo de limitar la diseminación de una enfermedad
o riesgo que se hay extendido ampliamente dentro de un grupo o comunidad en una zona
determinada".
La Ley 1751 del 2015 regula el derecho fundamental a la salud y dispone en el Artículo 5,
que el estado es responsable de respetar, proteger y garantizar el goce efectivo del derecho
fundamental a la salud, como uno de los elementos fundamentales del estado social de
derecho.
Decretos presidenciales 418 del 18 de marzo “Por el cual se dictan medidas transitorias
para expedir normas en materia de orden público” y 420 del 18 de marzo “Por el cual se
imparten instrucciones para expedir normas en materia de orden público en virtud de la
emergencia sanitaria generada por la pandemia de COVID-19”
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Mediante el decreto 457 del 22 de marzo de 2020 “Por el cual se imparten instrucciones en
virtud de la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el
mantenimiento del orden público”, dictados por el Presidente de la República.
De conformidad con los estudios previos del contrato, el departamento de Risaralda, cuenta
con una alta población en condición de vulnerabilidad con ocasión de las medidas de
aislamiento adoptadas por el Presidente de La República, para lo cual la Gobernación desde
la declaratoria de aislamiento, ha realizado entrega de ayudas alimentarias, a esta población
siendo esto un reto para la administración departamental, pues el número de población en
esta condición es cada vez mayor.
Que el departamento de Risaralda, ha sido uno de los departamentos más afectados por
los contagios de COVID-19, pues posee un alto número de contagiados en proporción a su
población en comparación con otros departamentos del país, lo que ja puesto en alerta
máxima a las autoridades, en relación a la capacidad hospitalaria del departamento y la
protección al personal que presta los servicios de salud, en virtud de lo cual la gobernación
ha extendido al máximo sus esfuerzos para entrega de insumos médicos a los diferentes
hospitales del departamento.
La CHEC es una empresa de servicios públicos domiciliarios mixta, que según la sentencia
C-736 es catalogada como una entidad que pertenece a la rama ejecutiva del poder público
en el sector descentralizado y cuyo objeto social es la prestación del servicio de energía
eléctrica en los departamentos de Caldas y Risaralda, cuya responsabilidad ambiental y
social, está determinada por el marco de actuación dentro del cual se desarrollan los
objetivos estratégicos del Grupo EPM y cuyo propósito es contribuir a la armonía de la vida
para un mundo mejor.
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• Vincular a la marca CHEC de acuerdo con los criterios de identidad definidos por la
empresa en la entrega de las ayudas alimentarias o de los insumos médicos
• Incluir a la marca y la mencionará en las comunicaciones, mensajes, publicaciones y
videos que realice sobre las acciones que se han emprendido para hacerle frente a
la emergencia sanitaria.
• Suministrar la información que sea requerida por parte de La CHEC, direccionada a
verificar el uso y destinación de los dineros donados
• Expedir y entregar a CHEC certificación de los aportes en bienes y servicios
realizados por La Gobernación
• Disponer de máximo cuatro centros de acopio para recibir las ayudas entregadas por
CHEC y realizar la logística de recibo y entrega de los alimentos e insumos médicos
• Realizar la entrega de los alimentos e insumos médicos, atendiendo a la población
más necesitada o vulnerable del departamento en los municipios donde CHEC presta
el servicio de energía.
Los soportes contienen los datos de prestación del servicio y la evidencia fotográfica, como
por ejemplo:
Municipio: La Celia
Fecha de Entrega: 20/06/2020
Comunidad beneficiada: Área Urbana y sector rural (Pueblo Nuevo, Patio Bonito)
Número de mercados: 65
Evidencia fotográfica: https://photos.app.goo.gl/7ANAt2fsT8XDyadY6
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Se requiere contratar el servicio de 25 camionetas con conductor, doble cabina para atender
los 14 municipios del departamento, de manera que se garantice el traslado de personas e
insumos y doble tracción para tener acceso a todos los municipios, para el desplazamiento
del personal de las diferentes dependencias de la administración central y otras entidades
que apoyan en las actividades de la contención control y atención de la crisis causada por
la pandemia del COVID 19.
Este tiempo se consideró demasiado largo, toda vez que según los expertos las primeras
semanas de propagación del virus COVID 19 son de vital importancia para su contención y
se hace necesario movilizar gran cantidad de personal para atender los lugares apartados
del departamento
Por tal razón se consideró, la necesidad del servicio en el inmediato futuro imposibilita acudir
a los procedimientos de selección que se adelantarían en condiciones normales para
adquirir servicios, aun teniendo en cuenta la cercanía de los días festivos de Semana Santa
y las dificultades para adelantar el proceso debido a la emergencia nacional.
1) Prórroga el plazo por un (01) mes contado a partir del 21 de abril de 2020, hasta
el 20 de mayo de 2020
2) Incluir 15 camionetas adicionales a las 25 inicialmente contratadas
3) Incluir un microbús para transporte de personal médico
4) Adicionar en la suma de DOSCIENTOS VEINTICINCO MILLONES
NOVECIENTOS MIL PESOS MCTE ($225.900.000) IVA Incluido
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5) Modificar las obligaciones, incluyendo la última parte del numeral DOS (2) de la
CLÁUSULA SEGUNDA en la que se establece “pueda dar por terminado en forma
unilateral el presente contrato, situación que acepta el oferente”
6) Incluir el descuento establecido en la Ordenanza 015 de 2015, modificada por la
ordenanza 017 de 2017, que ordena el descuento del 1% del valor total del
contrato por concepto de Estampilla Pro Universidad Tecnológica de Pereira
“1. Al pasar varios días desde el inicio del aislamiento, la situación económica de las familias
que se encuentran afectadas en el Departamento de Risaralda, se ha visto golpeada, razón
por la cual se está intensificando la entrega de asistencia humanitaria por parte del
Departamento a los diferentes grupos vulnerables, asistiendo a la zona rural. Igualmente se
están intensificando las acciones en migrantes, adultos mayores, niños, vendedores
ambulantes, comunidades indígenas y afro, por lo que se adquirieron 50.000 mercados que
junto con 15.000 más que fueron aprobados por el nivel nacional, necesitan ser entregados
en el lugar de aislamiento.
De igual forma se está entregando mayor cantidad de raciones alimenticias. Todas estas
entregas van acompañadas de las diferentes entidades de apoyo del Sistema
Departamental de Gestión del Riesgo y la logística está siendo coordinada por varias
dependencias de la Gobernación
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Ejecución contrato
El contrato se suscribió por el término de un (01) mes contado desde la designación del
contratista fue el 20 de marzo de 2020
El día 20 de abril de 2020 se suscribió prórroga del contrato 673 del 31 de marzo de 2020,
mediante el cual se contratan 15 camionetas, adicionales a las 25 contratadas inicialmente,
con el propósito de cubrir los 14 municipios del departamento, igualmente se contrató un
microbús con precio de cinco millones novecientos mil pesos ($5.900.000) mensuales, la
prórroga del contrato va desde el 21 del mes de abril y hasta el 20 de mayo de 2020
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Al respecto se considera por el Ente de Control Fiscal, que el control ejercido por el
supervisor es realmente el idóneo para soportar el pago del contrato, pues permite efectuar
el seguimiento del cumplimiento del objeto contractual, tanto por parte del supervisor, como
de las entidades de control y las veedurías ciudadanas y no un único listado proveniente del
contratista informando las placas de los vehículos que prestaron el servicio.
Por tal razón se encuentra procedente incorporar el informe final un hallazgo administrativo
en los resultados del Objetivo específico No 2.
Ley 1523 de 2012. Por la cual se adopta la política nacional de gestión del
riesgo de desastres y se establece el Sistema Nacional de Gestión del Riesgo
de Desastres y se dictan otras disposiciones.
Modalidad de Decreto 404 de 20 de marzo de 2020, Por la cual se declara urgencia manifiesta
contratación en el departamento de Risaralda,
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$113.433.225
Adiciones $0.00
Valor Contrato $113.433.225
Anticipo No se pactó anticipo
Plazo Tres (3) meses
Ampliación Plazo 0-0
Contratista Mauricio Cardona Jaramillo, CC 10.029.182. Nit 891.408256-4
Supervisor Francisco Luis Vásquez Quintero, CC 16.354.884
Fecha De Inicio Abril 15 de 2020
Fecha terminación Julio 14 de 2020
Acta de recibo Agosto 13 de 2020
Fecha de liquidación Agosto 13 de 2020
La empresa seguridad Nacional ofertó el siguiente servicio para custodiar el edificio en comodato
No SERVICIOS
1 1 puesto 24 horas de vigilancia y seguridad privada sin arma de lunes a domingo para
portería ingresos parqueadero sótano antigua Clínica Saludcoop
2 1 puesto 24 horas de vigilancia y seguridad privada sin arma de lunes a domingo para
área externa antigua Clínica Saludcoop
El contrato presentó la siguiente ejecución.
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PROYECTO
Mejoramiento en la capacidad de respuesta para
abordar los proyectos de la GRD: Conocimiento,
2016660000055
reducción y manejo de desastres en todo en
Departamento de Risaralda
Fecha registro 28/07/2016 $526.364.000
Plan Risaralda Verde y Emprendedora 2016-2019
Línea
Capital Natural
estratégica
Programa No 29: Hacía una Risaralda Verde y
Programa
resiliente
Subprograma No 29.2: Proceso de manejo de
Subprograma
desastres.
PRODUCTO
Servicio de asistencia técnica en formulación de instrumentos de
planificación para la gestión del riesgo.
ACTIVIDAD
Adquisición de A H en caso de E Y/O D y elementos que soporten
preparativos y operaciones de E Y D . Apoyo logístico (Incluye pago
de arrendo, soportes hidrosanitarios y eléctricos incluido V. Y D.
Adquisición de insumos hospitalarios, médico quirúrgicos, $526.364.000
medicamentos, gasto fúnebre, recuperación y rehabilitación de Viv
líneas vitales e infr OP mant y sostenibilidad del SDGR- Centro de
reservas y respuesta inmediata
Manejo de
Rubro 2339290201 $526.364.000
desastres
Centro de costos 0301 Despacho Gobernador
Fondo 21 Donaciones COVID-19
Mejoramiento de la capacidad de respuesta para
abordar los proyectos de la GRD: Conocimiento,
Proyecto 2016660000055
reducción y manejo de desastres en todo el
Departamento de Risaralda.
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Para establecer el contenido del paquete alimentario (mercado social) se toma como base
el concepto técnico realizado por el ingeniero de alimentos de la Secretaria de Desarrollo
Social que manifiesta:
El paquete alimentario está compuesto por diferentes alimentos para preparar basada en
patrones de consumo y hábitos alimentarios de las familias Risaraldenses, en el cual se
encuentran productos como: arroz, pasta, harina de maíz, leguminosas, aceite y proteínas
de origen vegetal.
1
Es de aclarar que los ingresos del Fondo 21 donaciones Covid-19 son por la suma de Quinientos Veintiún Millones Trescientos
Cincuenta y Cuatro Mil Setenta y Cinco Pesos M/Cte. (521.354.075,00).
32
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
Azúcar 1 1000
Chocolate 1 125
Complementario Sal 1 1000
El contrato celebrado se encontró dentro del Plan de Acción del Despacho del Gobernador
y dentro del plan de compras actualizado mediante Resolución No 873 del 3 de junio de
2020.
El artículo 66 de la Ley 1523 de 2012 establece dentro del régimen especial de situaciones de desastre
y calamidad pública. Medidas especiales de Calamidad Pública. “Salvo lo dispuesto para los contratos
de empréstito interno y externo, los contratos que celebre la sociedad fiduciaria para la ejecución de los
bienes, derechos e intereses del Fondo Nacional de Gestión del Riesgo o los celebrados por las
33
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
entidades ejecutoras que reciban recursos provenientes de este fondo o los celebrados por las entidades
territoriales y sus fondos de gestión del riesgo, relacionados directamente con las actividades de
respuesta, de rehabilitación y reconstrucción de las zonas declaradas en situación de desastre o
calamidad pública, se someterán a los requisitos y formalidades que exige la ley para la contratación
entre particulares, con sujeción al régimen especial dispuesto en el artículo 13 de la Ley 1150 de 2007,
y podrán contemplar cláusulas excepcionales de conformidad con lo dispuesto en los artículos 14 a 18
de la Ley 80 de 1993.”
Se tuvo en cuenta:
• Los costos de los mercados no incluyen bolsa.
• El costo de los mercados no incluye traslado al sitio
• Estos mercados se compraron de manera directa y particular, no cuentan con las
mismas condiciones de venta a una entidad del estado.
Finalmente, la propuesta más favorable fue la de Makro, $1,978 pesos más económica que
la de El Éxito por valor de $25.408 sin cobrar la bolsa, para un presupuesto de $526.352.128
Donaciones
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13510 21
80,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13514 21
150,000.00 0 2020 reintegro donaciones d
35
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13516 21
80,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13518 21
80,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13519 21
60,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13521 21
60,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13523 21
60,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13525 21
60,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13528 21
60,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignación del 11 de junio del
110107030501 Donaciones 13529 21
60,000.00 0 2020 Reintegro donaciones d
30/06/202 Consignacion del 08 de junio del
110107030501 Donaciones 13568 21
50,000.00 0 2020
14/07/202 CONSIGNACION OP 4146
110107030501 Donaciones 13581 21
60,000.00 0 PLANILLA DEL 25/06/2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4087
110107030501 Donaciones 13582 21
50,000.00 0 PLANILLA DEL 25 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4070
110107030501 Donaciones 13583 21
100,000.00 0 PLANILLA DEL 19 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4018
110107030501 Donaciones 13584 21
25,542.00 0 PLANILLA DEL 19 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4018
110107030501 Donaciones 13585 21
4,458.00 0 PLANILLA DEL 19 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4037
110107030501 Donaciones 13586 21
30,000.00 0 PLANILLA DEL 19 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4040
110107030501 Donaciones 13587 21
150,000.00 0 PLANILLA DEL 19 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 3992
110107030501 Donaciones 13588 21
100,000.00 0 PLANILLA DEL 19 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4410
110107030501 Donaciones 13589 21
90,000.00 0 PLANILLA DEL 02 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4745
110107030501 Donaciones 13590 21
30,000.00 0 PLANILLA DEL 09 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4319
110107030501 Donaciones 13591 21
75,000.00 0 PLANILLA DEL 30 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4469
110107030501 Donaciones 13592 21
51,429.00 0 PLANILLA DEL 07 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4469
110107030501 Donaciones 13593 21
8,571.00 0 PLANILLA DEL 07 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4624
110107030501 Donaciones 13594 21
50,000.00 0 PLANILLA DEL 09 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4544
110107030501 Donaciones 13595 21
100,000.00 0 PLANILLA DEL 07 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4244
110107030501 Donaciones 13596 21
105,000.00 0 PLANILLA DEL 30 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4471
110107030501 Donaciones 13597 21
150,000.00 0 PLANILLA DEL 07 JULIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4287
110107030501 Donaciones 13598 21
60,000.00 0 PLANILLA DEL 30 JUNIO 2020
14/07/202 CONSIGNACIÓN OP 4542
110107030501 Donaciones 13599 21
45,000.00 0 PLANILLA DEL 08 JULIO 2020
16/07/202 Descuentos de nómina 3 de julio
110107030501 Donaciones 13666 21
30,000.00 0 2020
36
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
16/07/202 Descuentos de nómina 3 de julio
110107030501 Donaciones 13667 21
45,000.00 0 2020
16/07/202 Descuentos de nómina 3 de julio
110107030501 Donaciones 13668 21
30,000.00 0 2020
16/07/202 Descuentos de nómina 3 de julio
110107030501 Donaciones 13669 21
225,000.00 0 2020
22/07/202 Descuento de nomina del 3 de julio
110107030501 Donaciones 13795 21
30,000.00 0 2020
22/07/202 Descuento de nomina del 3 de julio
110107030501 Donaciones 13796 21
10,000.00 0 2020
22/07/202 Descuento de nomina del 3 de julio
110107030501 Donaciones 13797 21
30,000.00 0 2020
22/07/202 Descuento de nomina del 3 de julio
110107030501 Donaciones 13798 21
15,000.00 0 2020
22/07/202
110107030501 Donaciones 13799 21 Descuento de nómina junio 2020
30,000.00 0
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13800 21
100,000.00 0 consignación del 2 julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13801 21
30,000.00 0 consignación del 2 julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13802 21
10,000.00 0 consignación del 2 julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13803 21
60,000.00 0 consignación del 2 julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13804 21
30,000.00 0 consignación del 2 julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13805 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13806 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13807 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13808 21
330,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13809 21
120,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13810 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13811 21
60,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13812 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13813 21
200,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13814 21
200,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13815 21
300,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13816 21
330,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13817 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13818 21
20,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13819 21
200,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13820 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
37
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13821 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13822 21
120,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13823 21
330,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13824 21
80,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13825 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13826 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13827 21
200,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13828 21
75,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13829 21
40,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13830 21
20,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13831 21
150,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13832 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13833 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13834 21
20,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13835 21
10,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13836 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13837 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13838 21
40,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13839 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13840 21
80,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13841 21
40,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13842 21
330,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13843 21
20,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13844 21
10,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13845 21
40,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13846 21
105,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13847 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13848 21
60,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13849 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
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CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13850 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13851 21
20,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13852 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13853 21
200,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13854 21
200,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13855 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13856 21
60,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13857 21
60,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13858 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13859 21
120,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
22/07/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 13860 21
500,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14048 21
30,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14049 21
50,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14050 21
50,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14052 21
450,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14053 21
50,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14055 21
50,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14056 21
30,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14061 21
90,000.00 0 reintegro descuentos nomina
31/07/202 Consignaciones de julio del 2020
110107030501 Donaciones 14063 21
100,000.00 0 reintegro descuentos nomina
14/08/202 Consignación del 06 de agosto del
110107030501 Donaciones 14281 21
10,000,000.00 0 2020 donación covid-19
18/08/202 Consignación del 30 de abril del
110107030501 Donaciones 14355 21
1,000.00 0 2020 según conciliación b
Consignación del 31 DE MAYO
18/08/202
110107030501 Donaciones 14766 21 DEL 2020-MARIA IRMA
150,000.00 0
CARDONA
31/08/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 14767 21
30,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
31/08/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 14768 21
50,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
31/08/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 14769 21
10,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
31/08/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 14770 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
31/08/202 Descuento de nómina junio,
110107030501 Donaciones 14771 21
100,000.00 0 consignación del 3 de julio 2020
31/08/202 Consignaciones del 03-06- y 31 de
110107030501 Donaciones 14772 21
5,000.00 0 julio $ 205.000 menos n
39
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
16/09/202 Consignación del 26 de agosto del
110107030501 Donaciones 14858 21
60,000.00 0 2020
16/09/202 Consignación del 25 de agosto del
110107030501 Donaciones 14859 21
150,000.00 0 2020
16/09/202 Consignación del 19 de agosto
110107030501 Donaciones 14860 21
30,000.00 0 descuento de nomina educación
30/09/202 Consignación del 08 de septiembre
110107030501 Donaciones 15712 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 11 de septiembre
110107030501 Donaciones 15713 21
60,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 11 de septiembre
110107030501 Donaciones 15715 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 11 de septiembre
110107030501 Donaciones 15716 21
60,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 16 de septiembre
110107030501 Donaciones 15719 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 18 de septiembre
110107030501 Donaciones 15720 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 18 de septiembre
110107030501 Donaciones 15721 21
60,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15722 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15723 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15724 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15725 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15726 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15727 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15728 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 24 de septiembre
110107030501 Donaciones 15729 21
60,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 25 de septiembre
110107030501 Donaciones 15730 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 23 de septiembre
110107030501 Donaciones 15731 21
60,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 28 de septiembre
110107030501 Donaciones 15732 21
60,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 28 de septiembre
110107030501 Donaciones 15733 21
30,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 28 de septiembre
110107030501 Donaciones 15734 21
90,000.00 0 del 2020.
30/09/202 Consignación del 28 de septiembre
110107030501 Donaciones 15735 21
30,000.00 0 del 2020.
30/10/202 Consignación del 08 de octubre del
110107030501 Donaciones 16896 21
90,000.00 0 2020 reintegro deducciones
30/10/202 Consignación del 08 de octubre del
110107030501 Donaciones 16897 21
90,000.00 0 2020 reintegro deducciones
30/10/202 Consignación del 08 de octubre del
110107030501 Donaciones 16898 21
90,000.00 0 2020 reintegro deducciones
31/10/202 Consignación del 07 de octubre del
110107030501 Donaciones 16863 21
30,000.00 0 2020.
31/10/202 Dos consignaciones del 08 de
110107030501 Donaciones 16864 21
30,000.00 0 octubre del 2020. $20.604 + $9.
40
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
31/10/202 Consignación del 09 de octubre del
110107030501 Donaciones 16865 21
90,000.00 0 2020.
31/10/202 Consignación del 09 de octubre del
110107030501 Donaciones 16866 21
30,000.00 0 2020.
31/10/202 Consignación del 14 de octubre del
110107030501 Donaciones 16867 21
60,000.00 0 2020.
31/10/202 Consignación del 14 de octubre del
110107030501 Donaciones 16868 21
60,000.00 0 2020.
31/10/202 Consignación del 16 de octubre del
110107030501 Donaciones 16869 21
30,000.00 0 2020.
31/10/202 Consignación del 23 de octubre del
110107030501 Donaciones 16870 21
30,000.00 0 2020.
31/10/202 Consignación del 23 de octubre del
110107030501 Donaciones 16871 21
90,000.00 0 2020.
30/11/202 Consignación OP 12033 planilla del
110107030501 Donaciones 18428 21
60,000.00 0 11 de noviembre del 2020.
110107030402 Rendimientos - 29/05/202 Rendimientos financieros meses de
12501 321
20 Donaciones 9,789.00 0 abril $ 369.46 y mayo $ 9.
41
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
NRO_COMPR
NOMBRERUBR
RUBRO OBANTEPPT RECURSO VALOR FECHA CONCEPTO
O
AL
110107030402 Rendimientos - 18/12/202 Rendimientos financieros mes de
19706 321 936.00
20 Donaciones 0 noviembre del 2020
521,354,075.00
Fuente: Tesorería Departamental
FECHA TOTAL
30 de abril de 2020 $36.782.500
11 de mayo de 2020 $21.400.000
13 de mayo de 2020 $34.740.000
14 de mayo de 2020 $99.919.000
15 de mayo de 2020 $16.310.000
18 de mayo de 2020 $31.200.000
42
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
DESCRIPCION TOTAL
GOB - DONACIONES COVID-19 $458.064.533
RISARALDA SIN HAMBRE DONACIONES FUNCIONARIOS Y CONTRATISTAS $41.195.000
Total general $499.259.533
VALOR
ARTÍCULO PESO (gr) CANTIDAD MARCA VALOR UNIDAD
TOTAL
Fríjol 500 1 Su despensa/myc $4,104 $4,104
Pastas 250 1 La nieve/Santali/myc $1,103 $1,103
Harina maíz 500 1 Arepa arepa $1,541 $1,541
Arroz 500 2 Diana/Roa $1,833 $3,666
43
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
ENTREGAS ACTA 1
No FECHA CANTIDAD MERCADOS VALOR
ENTREGAS ACTA 1
No FECHA CANTIDAD MERCADOS VALOR
ENTREGAS ACTA 2
No FECHA CANTIDAD MERCADOS VALOR
“El contratista cumplió con la entrega de la totalidad de los mercados 20.716, la supervisión
realizó varios muestreos durante las entregas del contratista para constatar que los
productos correspondieran a los que se habían pactado en el contrato, cumpliéndose con
lo estipulado, incluso con o valor agregado el contratista entregó medía libra más de
chocolate, es decir 250 gramos. La presentación de la panela se evidenciaba en dos
presentaciones, dos panelas de 500 gramos cada una, o cuatro panelas de dos cuerpos
para un total de 1000 gramos, cumpliéndose con el peso”
45
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
El equipo auditor realiza llamadas a los beneficiarios, con el fin de verificar entrega de los
mercados, tomando de manera aleatoria del expediente los beneficiarios que a continuación
se describen y su respuesta.
RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSSERVACIONES
SI/NO
La Celia José Luis Acevedo Gallego 4590101 SI La Gobernación lo entregó
La Celia Arvey Angulo Mejía 18604754 SI
La Celia María Orlinde Guevara 25201452 SI Si lo recibió
46
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSSERVACIONES
SI/NO
Escuela la Celia, les dieron 1
La Celia José Alirio Sánchez Restrepo 25201452 SI
kilo de carne
Manuel Ascencio Guerrero Escuela la Celia, les dieron 1
La Celia 10505894 SI
Castañeda kilo de carne
RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSSERVACIONES
SI/NO
Marsella Jairo Arteaga Gutiérrez 7548361 Correo de voz
Marsella Jenifer Restrepo 24766739 SI Reunión en Coliseo
Marsella Jessica Alexandra Marulanda 1089748553 Correo de voz
Marsella Jesús Antonio Bedoya Álzate 18517159 SI Mercado si carne no
Marsella José Jeiron Yepes Loaiza 4469725 SI Mercado si carne si
Marsella Jhon Fredy Salazar Becerra 16075731 SI Mercado si carne no
Marsella Jhon Jairo Palacio Aranzazu 9817657 SI Mercado si carne si
47
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSSERVACIONES
SI/NO
Santa Rosa
Maribel Montes 1093225712 SI
de Cabal
Santa Rosa
Lizth Cano 1093230880 SI Mercado si carne no
de Cabal
Santa Rosa
Luis Gonzaga Correa 4575465 SI Mercado si carne no
de Cabal
Santa Rosa
Rosalba Agudelo 30281570 SI Mercado si carne no
de Cabal
48
INFORME FINAL AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO CONTRATACIÓN URGENCIA MANIFIESTA Y
CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
¡Control Fiscal Oportuno, Visible y Social
Para La Gente!
RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSSERVACIONES
SI/NO
Santa Rosa
Ferney Montoya Ramírez 18619175 SI
de Cabal
Santa Rosa
Maryeri Escobar 42149640 SI
de Cabal
Santa Rosa
Yuri Paulina Acosta 1032381191 SI
de Cabal
Le entregaron 1 mercado y 1
Santa Rosa
Marisol Leal Buitrago 1007192013 SI kilo de carne y figura
de Cabal
recibiendo 2
Santa Rosa
Flor Alba García Marín 25171266 SI
de Cabal
Santa Rosa
Beatriz Campuzano 25172373 SI
de Cabal
Santa Rosa
Claudia Muñoz 25170780 SI
de Cabal
Santa Rosa
Paola Martínez 1093229639 SI
de Cabal
Santa Rosa
Luz Dary Romero 24623449 SI
de Cabal
Santa Rosa
Luz Marina Betancurt Correa 25158916 SI
de Cabal
Santa Rosa
Yicela Rendón Moreno 1093219977 SI
de Cabal
Santa Rosa
Nilsa Buitrago Marulanda 42158392 SI
de Cabal
Santa Rosa
Maryeri Escobar Hurtado 42149640 SI
de Cabal
RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSERVACIONES
SI/NO
Pereira Leidy Dayana Zuleta Sánchez 1006292720 SI Puerto Caldas
Angie Johanna Córdoba
Pereira 1112702494 SI Puerto Caldas
Machado
49
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CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
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RECIBIO
MUNICIPIO NOMBRE CÉDULA OBSERVACIONES
SI/NO
Barrio Mejía Robledo
Panela, arroz, bienestarina,
Pereira Marleny Osorio Orrego 34051397 SI manifiesta que le dieron 4
cosas pero carne no le
dieron
Pereira Claudia Patricia Álzate 42101324 SI
Pereira Verónica Giraldo 1088261895 SI
Pereira Magnolia Betancurt 25036927 SI
Pereira Mauricio Cataño 4513621 SI
Pereira Carlos Arturo Aguirre 10045105 SI
Pereira Claudia Patricia Castaño 42128525 SI
Pereira Luz Miriam Patiño 34055021 SI
Pereira Leidy Ardila 1093220752 SI
Pereira Emitalia Quinayas 24945698 SI
Pereira Lucy Ramírez 42054500 SI
Pereira Angely Sánchez Vargas 42160100 SI
Pereira Natacha Francesca Vásquez 42096743 SI
Pereira Yolanda Biojó Quiñonez 31929874 SI
Pereira María Lucely Toro 34053157 SI
Pereira María Leticia Rendón 34043852 SI
Pereira Carmen Luisa Montoya Uribe 24950081 SI
Pereira Miriam Jaramillo 24389075 SI
50
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CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
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CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
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Observaciones:
✓ Durante el proceso de llamadas, las personas manifestaban en algunos casos que no habían recibido
el mercado, pero al insistir y recordar el lugar en dónde se había hecho la entrega, manifestaron que
sí, caso Marsella en Coliseo y la Celia en el colegio o escuela de la entrada al Municipio.
✓ Dentro de los formatos se anota la entrega de un kilo de carne, que no hacía parte del contrato 794
de 2020.
Como resultado de la respuesta dada por los beneficiarios de los mercados y mediante
radicado 276 de junio 11 de 2021, la Coordinación Departamental de Riesgo de Desastres
da respuesta a la siguientes inquietudes.
1. ¿Cómo fue la logística de entrega de los mercados en cada uno de los municipios?
3. En los listados además del mercado, se entregó carne, y consultadas las personas
beneficiadas, manifestaban no haberla recibido, sin embargo, fue anotada como
entregada
Los mercados fueron entregados con 1 kilo de carne, tal y como se relaciona en el registro
fotográfico que se anexa al presente oficio, es por esto, que en las planillas se relaciona la
carne entregada
4. Cuáles fueron los controles para la entrega de los mercados para asegurar que
efectivamente llegarán a los potenciales beneficiarios
La pandemia del COVID-19 es una emergencia de grandes proporciones, en las que no se
tenía antecedentes, es un tipo de evento que por sus características, y manejo para evitar
la propagación, ha afectado a miles de familias de diferentes condiciones socio económicas,
que no solo sufrieron riesgo en la vida, y en la salud, sino también, en su estabilidad
económica, poniendo en riesgo su seguridad alimentaria, por lo que estas operaciones
humanitarias fueron y han sido fundamentales, en la población que requieren de alguna
manera mitigar la afectación. Toda la operación fue liderada por la Coordinación
Departamental de Gestión del Riesgo, y por el equipo de la dependencia, este fue el
principal control, adicionalmente a la mayoría de las entregas asistió el señor Gobernador,
y se hacían en articulación con los municipios, se tomaron registro fotográfico de las
actividades de entrega, en algunos casos fueron cubiertos por medios de comunicación. En
el caso de las entregas que se hacían con convocatoria previa, es decir donde la
Coordinación hacía llamadas telefónicas a cada una de las personas para convocarlos, al
momento de la entrega se les solicitaba la cedula, para verificar en los listados, igualmente
las personas que llegaban al sitio sin ser convocados, se les prestaba el apoyo, debido a
las condiciones económicas manifestadas. En el caso, de las entregas a otras comunidades
vulnerables, se trataba que no quedaran familias sin la asistencia humanitaria en estos
sectores beneficiados, dada la vulnerabilidad económica a la que se enfrentaban por las
determinaciones del Gobierno Nacional para evitar la propagación del COVID-19. Se debe
tener en cuenta, que las características de este tipo de eventos, no discrimina nivel
socioeconómico para la ayuda prestada, a la población
56
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que resulte afectada. Para esta misma fecha de declarar Urgencia Educativa en los 12
Municipios no certificados en educación y la Calamidad Pública en todo el territorio
Departamental. Siendo así el Gobernador del Departamento declara urgencia manifiesta
mediante el Decreto 404 del 20 de marzo de 2020, con el fin de contar con todos los
mecanismos para que de manera rápida se pueda afrontar esta situación de calamidad, que
requiere de la ejecución de diferentes acciones y actividades para la contención y mitigación
del COVID-19, que de no hacerse de manera inmediata, en las condiciones y rapidez
requeridas, conllevar a no contar con la capacidad de respuesta suficiente, par a hacer
frente a todas las medidas y protocolos a desarrollar, acorde con el evento que se está
enfrentando. A la fecha en que se toma decisión de declarar la urgencia manifiesta se
contaba con 8 casos positivos de COVID-19.
Con fundamento con los sucesos acaecidos en este último mes, el FONSET Risaralda, se
reunió en un Comité Extraordinario Territorial de Orden Público de Risaralda, el día 19 de
marzo de 2020, con el fin de revisar las inquietudes de cada uno de los órganos que lo
componen, los cuales habían presentado inquietudes y necesidades en el consejo de
seguridad que se había llevado a cabo con el Gobernador días antes. Las inquietudes y
requerimientos son relacionadas con elementos de protección y seguridad que requieren
para enfrentar la emergencia por el Covid-19, como son: guantes, tapabocas, trajes de
bioseguridad, mascarillas, abolsas para cadáveres, raciones de campaña, agua, gasolina,
mantenimiento de vehículos, alcohol, jabón líquido, antimaterial, almohadas y colchonetas
en caso de requerirse el aislamiento y tecnología para audiencias virtuales a solicitud de la
fiscalía. Dicho comité aprobó la apropiación de los recursos para atender emergencia Covid-
19.
Adicional a lo anterior, según varios estudios que evalúan la estabilidad ambiental, se estima
que el coronavirus del síndrome respiratorio agudo severo (SARS-CoV) sobrevive varios
días en el medio ambiente y el coronavirus relacionado con el síndrome respiratorio del
Medio Oriente (MERS-Cov) mas de 488 horas en una temperatura ambiente promedio de
(20 º C) en diferentes superficies , es por ello que debido a la posible supervivencia del virus
que produce la enfermedad COVID-19 deben limpiarse con líquidos desinfectantes, por ello,
se requiere de un proceso de desinfección de áreas internas y externas de los diferentes
establecimientos donde funcionan los organismos de seguridad y así contener el virus.
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Teniendo en cuenta lo anterior y para cumplir sus múltiples funciones y actividades propias
de la entidad, se requiere contar con el suministro de los elementos que se señalan a
continuación, para las fuerzas militares, policía nacional y fiscalía para atender la emergencia
generada por la pandemia Covid-19
CANTIDAD PRODUCTO
22 Desinfección
9000 Tapabocas
200 Colchoneta
200 Almohada Siliconada
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Respecto al contrato No. 0736 del 30 de abril de 2020 cuyo objeto es "suministro de
elementos de desinfección (incluye aplicación) elementos de protección destinados a
garantizar la seguridad y salud en el trabajo de los organismos de seguridad". Nos
permitimos informar que el destino de las 200 unidades de almohadas siliconadas y las 200
unidades de colchonetas adquiridas mediante el contrato mencionado anteriormente, fueron
designadas de acuerdo a las necesidades y requerimientos manifestadas por los integrantes
del comité del consejo de seguridad Departamental de Risaralda y por el comité
extraordinario Territorial del orden público, el cual consta en el acta No. 02 del 19 de marzo
del 2020, con el fin de garantizar la seguridad y protección de los miembros de SEGURIDAD
y LAS FUERZAS MILITARES para enfrentar la emergencia sanitaria por el COVID 19, que
existió y existe actualmente.
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Se realizó Estudio de mercado con las siguientes empresas, con precios del año 2020:
CANTIDAD RPODUCTO SUIMTEC S.A.S MYA Center L&f INDUSTRIAS SOLUCIONES IGL
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Solución Desinfectante 19 ML: se realiza verificación con tres cotizaciones las cuales
enviaron con las características del producto, con las cuales se les realizo comparativo Vs.
Especificaciones de la solución desinfectante cuñete de 1900 ML adquirido por la Secretaria
de Gobierno, se verificó que la única que cuenta con misma característica es la empresa
L&F Industrias, la cual nos aclara por medio de un correo electrónico que el desinfectante
que comercializan tiene el mismo componente, pero, la concentración es del 1% Vs. 20%
adquirió la Gobernación del Risaralda, por esta razón se llega a la conclusión que el precio
ofertado con el que adquirieron el producto está acorde.
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Hasta 50 M 25.000
De 51 a 100 M 35.000
De 101 a 150 M 50.000
De 151 a 200 M 70.000
De 201 a 800 M 90.000
DE 500 a 800 M 200.000
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PROYECTO
Mejorar en la capacidad de respuesta para abordar los
2016660000055 proyectos de la GRD: Conocimiento, reducción y manejo de
desastres en todo en Departamento de Risaralda
Fecha registro 28/07/2016 $400.000.000,00
Plan Risaralda Verde y Emprendedora 2016-2019
Línea estratégica Capital Natural
Programa Programa No 29: Hacía una Risaralda Verde y resiliente
Subprograma Subprograma No 29.2: Proceso de manejo de desastres.
PRODUCTO
Servicio de información implementado
ACTIVIDAD
Divulgación de información pública para el
conocimiento y reducción del riesgo y manejo de
$400.000.000,00
desastres (atención, recuperación, y transferencia
del riesgo)
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Es por esto y tal como lo ha realizado el Gobierno Nacional, es deber mantener informada
de manera permanente a la comunidad durante esta pandemia, es aquí donde se hace
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necesario adelantar el siguiente proceso con el fin de intensificar los canales de información
para que toda la población del departamento ejerza su derecho a la información. Por tanto
surge la necesidad de contribuir a la divulgación de información relacionada con el
conocimiento del riesgo, la prevención, la preparación, la respuesta y la recuperación en
los ámbitos, nacional, departamental, distrital y municipal; Responder a las necesidades
de la información sobre las estadísticas de afectación y de apoyos brindados por el Sistema
Nacional de Gestión del Riesgo e Desastres en las situaciones de emergencia y articular los
sistemas de información de las entidades nacionales, departamentales, distritales y
municipales.
Es por lo anterior, que se hace necesario contar con los mecanismos y herramientas que
permitan implementar Estrategias de Comunicación en Medios Masivos y Alternativos para
la Divulgación del Plan de Contingencia para mitigar la Pandemia del COVID-19.
El objeto social de TELECAFE como Empresa Industrial y Comercial del Estado, le permite
celebrar contratos con entidades, empresas estatales y privadas para desarrollar eventos
de operación logística, ser Central de Medios, diseño de estrategias para medios en
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El plazo del contrato será de dos meses desde la suscripción del acta de inicio sin exceder
el 31 de diciembre de 2020.
Que se informa a los interesados que el estudio previo se podrá consultar en la Oficina
Asesora de Comunicaciones del Departamento ubicada en el tercer piso de la Gobernación
de Risaralda calle 19 No 13-17.
RESUELVE
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Descripción de la necesidad
“El Departamento de Risaralda cuenta con sistema Departamental de Gestión del Riesgo,
dando cumplimiento a la Ley 1523 de 2012 y la cual se encarga de vigilar, promover y
garantizar el flujo efectivo de los procesos de la gestión del riesgo así como de apoyar los
municipios dentro de los principios de subsidiaridad positiva y concurrencia coordinación y
la protección a la comunidad……
• Subsidiariedad
• Concurrencia
• Protección
• Coordinación
• Humanitario
se debe reforzar aún más toda la información pública, la cual es de vital importancia, dándole
cumplimiento al artículo 3 de la Ley 1523 de 2012, donde se definen los principios de la
Gestión del Riesgo, se encuentra el principio de oportuna información; El cual establece
que la obligación de las autoridades del Sistema Nacional de Gestión del Riesgo de
Desastres, mantener debidamente informada a todas las personas naturales y jurídicas
sobre: Posibilidades de riesgo gestión de desastres, acciones de rehabilitación y
construcción así como también sobre las donaciones recibidas, las donaciones
administradas y las donaciones entregadas.
Es por esto y tal como lo ha realizado el Gobierno Nacional es deber mantener informada
de manera permanente a la comunidad durante esta pandemia, es aquí donde se hace
necesario adelantar el presente proceso con el fin de intensificar los canales de información
para que toda la población del departamento ejerza su derecho a la información por tanto
surge la necesidad de contribuir a la divulgación de información relacionada con el
conocimiento del riesgo, la prevención , la preparación la respuesta y la recuperación en los
ámbitos, nacional, departamental, distrital y municipal; Responder a las necesidades de
información sobre las estadísticas de afectación y de apoyos brindados por el Sistema
Nacional de Gestión del Riesgo de Desastres en las situaciones de emergencia y articular
los sistemas de información de las entidades nacionales, departamentales, distritales y
municipales.
Es por lo anterior, que se hace necesario contar con los mecanismos y herramientas que
permitan implementar Estrategias de Comunicación en Medios Masivos y Alternativos para
la Divulgación del Plan de Contingencia para mitigar la Pandemia del COVID-19.
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Conveniencia y oportunidad
El artículo 2 de la Constitución Política establece que son fines esenciales del Estado servir a la comunidad,
promover la prosperidad general y garantizar la efectividad de los principios derechos y deberes consagrados
en la constitución; facilitar la participación de todos en las decisiones que los afecten y en la vida económica,
política, administrativa y cultural de la Nación; defender la independencia racional, mantener la integridad
territorial y asegurar la convivencia pacífica y la vigencia de un orden justo.
Debido a que la Gobernación de Risaralda, no cuenta con el personal, ni los equipos especializados necesarios
para dar cumplimiento al objeto del contrato deberá efectuar la contratación con una entidad que posea la
capacidad técnica y administrativa, con personal idóneo la experiencia y los equipos de última tecnología, para
implementar estrategias de Comunicación en Medios Masivos y Alternativos para la Divulgación del Plan de
Contingencia para mitigar la Pandemia del COVID-19.
Que el objeto Social de dicha entidad, le permita celebrar contratos con entidades, empresas estatales y
privadas para diseñar, implementar, desarrollar estrategias para medios en ubicación de pauta y monitoreo
permanente de impacto social, así como la producción de contenidos multiplataforma para redes sociales y
medios digitales.
Es de anotar, que frente a empresas privadas del mercado donde el margen de utilidad para Central de Medios
y/o Operación Logística está en el 15% TELECAFÉ oferta una administración del 11% más IVA, así mismo,
tiempos de respuesta efectivos para procesos, un paquete de tarifas más eficiente con economías de escala
y la posibilidad de hacer uso de la capacidad instalada de TELECAFÉ en medios informativos, parrilla de
programación y alianzas con medios masivos así como su experiencia como operador logístico.
La celeridad en cuanto a este mecanismo, permite basados en la normatividad vigente, desarrollar un contrato
entre entidades públicas cuyo objeto social lo permite y éste es el caso de TELECAFÉ, para el despliegue de
esta iniciativa. Lo anterior es necesario para de manera inmediata informar a los Risaraldenses sobre la
pandemia del COVID-19.
El artículo 209 de la Constitución Política, señala que la función administrativa está al servicio de los intereses
generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía,
celeridad, imparcialidad y publicidad. Mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de
funciones.
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El artículo 49 de la carta política perceptual que: “La atención de la salud y el saneamiento ambiental son
servicios a cargo del estado. Se garantiza a todas las personas el acceso a los servicios de promoción,
protección y recuperación de la salud”.
El articulo 305 ídem estipula que son atribuciones del Gobernador, entre otras, la de dirigir y coordinar la acción
administrativa del Departamento y actuar en su nombre como gestor y promotor del desarrollo integral de su
territorio, de conformidad con la Constitución y la Ley.
2. Apoyo en la implementación de plan de medios que se ejecute con cada medio de comunicación,
en el marco del contrato, debe incluir el enlace de dichos medios de la emisión diaria del programa
Risaralda Responsable emitido por la Emisora de la Gobernación de Risaralda 100.2 FM desde
las 12:15 p.m. hasta la 1:15 p.m. en donde se difunde la información oficial sobre las disposiciones
del COVID-19. Igualmente garantizar la transmisión en dichos medios del programa Risaralda
Responde emitido por TELECAFE, que se transmite cada jueves desde las 7:00 p.m. hasta las
8:00 p.m. De esta manera serán enlazados 28 programas radiales y 4 televisivos al mes.
3. Ejecutar un plan de medios con medios independientes y/o alternativos para informar y generar
estrategias pedagógicas sobre las disposiciones diarias frente al COVID-19. Cada medio difundirá
12 piezas publicitarias al mes.
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USPE(unidad de servicios de
049 $591.341.292 Febrero 01 de 2017
empleo)
Agenda Nacional de
012 $800.000.000 Abril 06 de 2017
Seguridad Vial
1141 $1.426.629.480 Agosto 14 de 2017 Mn de Educación Nacional
526 $972.527.500 Agosto 8 de 2017 Ministerio del Medio Ambiente
USPE Unidad de Servicios de
087 $639.918.894 Junio 12 de 2017
Empleo
0856 $423.000.000 Agosto 28 del 2018 Gobernación de Caldas
0118 $860.000.000 Enero 24 de 2019 Gobernación de Caldas
0149 $960.000.000 Enero 17 de 2020 Gobernación de Caldas
0149 $1.000.000.000 Febrero 18 de 2020 Gobernación de Caldas
A su vez, el valor estimado del contrato surge del plan de Medios adoptado mediante
Resolución 0589 del 23 de noviembre de 2018 y la Resolución 0287 del 25 de junio del
2019, resolución No. 100 del 2 de abril del 2020.
El plan de medios tiene por objeto concebir, analizar y seleccionar creativamente los
canales de comunicación que dirijan los mensajes publicitarios hacia las personas
indicadas en el momento y lugar más oportuno.
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PROPUESTA TELECAFE
La tasa de administración de Telecafé es del 11% más IVA sobre el valor de los recursos
ejecutados.
Con base en lo anterior, se realizó contrato interadministrativo 713 de 2020, el cual tuvo los
siguientes datos.
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Se designa el 13 de abril de 2020, al señor Henry Andrés García Martínez como supervisor
del contrato No 0713 de abril 08 de 2020.
Con fecha de mayo 13 de 2020, el supervisor solicita al Gobernador Víctor Manuel Tamayo
Vargas aclarar lo que quedó pactado en la cláusula Vigésima del contrato No 713 de 2020,
que el contratista autoriza al departamento para que le deduzca del pago que se le realice
por concepto del presente contrato los siguientes valores: El 2% sobre el valor total del
contrato correspondiente a la estampilla Pro Desarrollo, en cumplimiento a los establecido
en la Ordenanza No 012 de mayo 7 de 2009. El 3% sobre el valor del contrato
correspondiente a la estampilla Bienestar del Adulto Mayor en cumplimento a los establecido
en la ordenanza No 008 de 2013.
Con fecha del 02 de junio de 2020, se notifica a Sonia Díaz Mantilla (Jefe de Oficina) como
supervisora del contrato 0713 de 2020.
Ejecución contrato
Dentro del expediente del contrato se aportan 2 USB con las ordenes de trabajo asignadas
por Telecafé a medio periodísticos del Departamento de Risaralda, dónde se evidencia la
cuenta de cobro o factura del servicio y la evidencia de su ejecución, ya sean imágenes de
portales con la publicidad de las campañas Risaralda Responde o audios de los programas
dónde se divulgó la campaña.
1. El valor del contrato fue de $400.000.000 y ejecutados $398.000.000, sin embargo, al sumar los
valores pagados a los medios de comunicación relacionados y cobrados mediante cuenta de cobro o
facturas, estos suman $355.759.160. Se consulta a que corresponde la diferencia de $42.240.840, ya
que en las actas de pago y liquidación no se hace un balance detallado de los dineros entregados a
Telecafé dentro del contrato Interadministrativo 713 de 2020.
Como complemento al numeral anterior, Telecafé presenta dos facturas, las números
10756 y 10891, cuyos valores de CENTRAL DE MEDIOS suman $ 302.823.832 y la
administración del 11% suma $33.310.622, para un subtotal de $336.134.454 y un
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IVA total de $63.865.546, para un total de $400.000.000, comparando con los valores
de los soportes de las ordenes de trabajo contenidas en las USB no hay una
correspondencia entre ellos. Se solicita aclarar este punto.
TOTAL $ 400,000,000
FACTURA
CENTRAL DE MEDIOS $151,411,916 $151,411,916
10756
CENTRAL DE MEDIOS-ADMINISTRACIÓN
$16,655,311 $16,655,311
11%
SUBTOTAL $168,067,227
IVA 19% $31,932,773
$200,000,000
FACTURA
CENTRAL DE MEDIOS $149,411,916 $151,411,916
10891
CENTRAL DE MEDIOS-ADMINISTRACIÓN
$16,435,311 $16,655,311
11%
SUBTOTAL $168,067,227
IVA 19% $31,932,773
$200,000,000
2. Dentro del listado se detalla una orden de trabajo de Telecafé con Gustavo Adolfo Rentería por valor
de $1.500.000, sin embargo, dentro de las USB no hay soportes, ni informes de ejecución de dicha
asignación. Se consulta si dicha orden se ejecutó para que se alleguen las evidencias.
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3. En el informe de Telecafé para la supervisora del contrato, se hace referencia a que Eje21 (Álvaro
Rodríguez Hernández) no había entregado las evidencias para remitirlas a la Gobernación. Se
consulta si finalmente se ejecutó una orden de trabajo por parte de Eje21, para que se aporten las
evidencias al equipo auditor o si finalmente no se hizo.
4. Hay un contrato relacionado en el expediente con la empresa Linktic SAS por $60.000.000 y hay dos
facturas soportes por valor de $56.059.160. Se solicita aclarar si se ejecutó por este valor o por los
$60.000.000 de la orden.
5. Hay relacionado un programa Televisivo ejecutado por Telecafé, pero en la USB no hay soporte de
los $5.000.000 que se cita costó este servicio. Por favor aclarar y aportar evidencias.
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No MEDIOS DIGITALES
PERIODISTA/
NOMBRE DEL MEDIO SUBTOTAL IVA VALOR TOTAL
GERENTE
1 Voces activas Ecos360 Alexander Ramírez $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
No MEDIOS DIGITALES
No MEDIOS DIGITALES
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No MEDIOS DIGITALES
Fernando
60 Enfoque del Café Ballesteros/Editora del $ 4,000,000 0 $ 4,000,000
café SAS
Bendito Fajardo -
61 Dpaseito $ 1,200,000 0 $ 1,200,000
Guillermo Fajardo
Marco Tulio Franco
62 Emisora de Marsella $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
López
Jose Francisco
63 El Yunque. $ 1,200,000 0 $ 1,200,000
Annicchiarico Mejía
Gilberth Correa,
64 La Celia TV $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
Rubiela, German Lara
Efraín Monroy - Arley
Blandón
Mosquera/Didier
65 Quinchia emisora $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
Antonio Isaza/
Corporación Antena
Parabólica Quinchia
Discapacidad es. (EL Hugo Castro y Juan
66 $ 2,200,000 0 $ 2,200,000
IMPARCIAL) Carlos Pulgarín
Jesús Alberto
Velásquez
/Corporación Estación
67 Apía TV $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
Comunitaria de
Televisión Villa De Las
Cascaras Cecotv Apía
Guillermo Posada
68 Periódico El Progreso $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
Castaño
69 Palabras Mayores Álvaro Restrepo $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
Germán Aguirre -
Robinson Ortiz/
70 Mundo Visión $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
corporación mundo
visión televisión
Alexander López -
Rubiel de Jesús
Moscoso/ Asociación
71 Mistrató TV $ 1,100,000 0 $ 1,100,000
cívica antena
parabólica Mistrató
Risaralda/Raúl
Gustavo Adolfo
72 Norte Stereo 103,9 $ 1,500,000 0 $ 1,500,000
Rentería
Fernando Pineda -
73 Geonoticias.net $ 2,000,000 0 $ 2,000,000
Gilma López
74 Nostalgia Radio Raúl Novoa $ 1,500,000 0 $ 1,500,000
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No MEDIOS DIGITALES
N
MEDIOS CONVENCIONALES
o
PERIODISTA/
NOMBRE DEL MEDIO SUBTOTAL IVA VALOR TOTAL
GERENTE
Q'HUBO Pereira, El Diario.
Luis Carlos Ramírez
Propuesta Integrada / R.R.
1 Múnera/ Hablar con $ 36,000,000 $ 36,000,000
EDITORES RAMIREZ Y
Ana García
RAMIREZ LIMITADA
Caracol Radio / CARACOL Catalina Hurtado -
2 PRIMERA CADENA RADIAL Aydee López jefe de $ 25,210,084 $ 4,789,916 $ 30,000,000
COLOMBIANA S.A. ventas de caracol
Olímpica/ORGANIZACION
3 Edgar Vela $ 16,806,723 $ 3,193,277 $ 20,000,000
RADIAL OLIMPICA S.A.
RCN radio/ RADIO CADENA
4 Nidia Escobar $ 17,647,059 $ 3,352,941 $ 21,000,000
NACIONAL S A S
TOTAL $ 95,663,866 $ 11,336,134 $ 107,000,000
TOTAL $ 400,000,000
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Verificada la ejecución del contrato, el equipo auditor incluye en este informe el siguiente
pronunciamiento de la Contraloría General de Risaralda cuyo asunto fue Concepto sobre
Urgencia Manifiesta, dónde se encuentra analizado el contrato interadministrativo 713 de
2020, entre el Departamento y Telecafé.
Concepto
“Previo al pronunciamiento por parte de este Órgano de Control, se hacen las siguientes precisiones
de orden fáctico y legal:
En primer lugar, es importante precisar que La Ley 80 de 1993 fue creada como marco general de
la contratación pública, en la cual se privilegian por regla general la convocatoria pública. No
obstante lo anterior, el legislador de manera excepcional previó mecanismos a través de los cuales,
las entidades cuentan con instrumentos efectivos que les permitan celebrar en forma expedita los
contratos, prescindiendo de los mecanismos ordinarios de selección. Lo anterior, con el fin de
atender situaciones o eventos de crisis, que para superarlas, las entidades no cuentan con el plazo
o término necesario que demanda un proceso de convocatoria, licitación o concurso.
En este entendido los art. 42 a 43 de la Ley 80 de 1993, incorporó la urgencia manifiesta como una
causal de contratación excepcional en donde debe prevalecer la selección objetivo y a la vez puede
realizarse la selección de un contratista en forma directa.
Ahora bien, el ejercicio de control por parte de esta Contraloría Departamental se realiza, tal y como
lo dispone el artículo 43 de la Ley 80 de 1993, que señala: Del control de la contratación de
urgencia. “Inmediatamente después de celebrados los contratos originados en la urgencia
manifiesta, éstos y el acto administrativo que la declaró, junto con el expediente contentivo de los
antecedentes administrativos, de la actuación y de las pruebas de los hechos, se enviará al
funcionario u organismo que ejerza el control fiscal en la respectiva entidad, el cual deberá
pronunciarse dentro de los dos (2) meses siguientes sobre los hechos y circunstancias que
determinaron tal declaración. Si fuere procedente, dicho funcionario u organismo solicitará al jefe
inmediato del servidor público que celebró los referidos contratos o a la autoridad competente, según
el caso, la iniciación de la correspondiente investigación disciplinaria y dispondrá el envío del asunto
a los funcionarios competentes para el conocimiento de las otras acciones. El uso indebido de la
contratación de urgencia será causal de mala conducta. (Subrayas y negrillas fuera del texto
original).
Lo previsto en este artículo se entenderá sin perjuicio de otros mecanismos de control que
señale el reglamento para garantizar la adecuada y correcta utilización de la contratación
de urgencia.”
El concepto sobre Urgencia manifiesta incluyó el Contrato interadministrativo No. 0713 del
08 de abril de 2020, con la siguiente Conclusión, incluidos otros contratos auditados dentro
del presente ejercicio.
Conclusión1
1
Ésta conclusión es copia textual del concepto sobre urgencia manifiesta emitido por el Contralor Departamental de Risaralda sobre el
Contrato interadministrativo 713 de 2020, Departamento-Telecafé.
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En lo que tiene que ver con la contratación derivada encuentra este organismo de control
igualmente, ajustados los objetos contractuales y el término de ejecución de las medidas
adoptadas por la Administración Departamental para la prevención, contención y mitigación
de los efectos del COVID-19.
1
Dentro de este ejercicio se auditan, el Convenio Interadministrativo 0755 de mayo 18 de 2020 entre el Departamento y la Chec, el
Contrato 0673 de marzo 31 de 2020 con Transportes Especiales del Otún SAS, el contrato de prestación de servicios No 712 de abril 08
de 2020 con Seguridad Nacional Ltda, el Contrato Interadministrativo 713 de abril 08 de 2020 entre el Departamento y Telecafé, el contrato
729 de abril 29 de 2020 con Proveer Institucional SAS, el contrato 736 de abril 30 de 2020 con Sistemas SAS.
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Precisaron que las actuaciones desplegadas desde lo fiscal y disciplinario buscan garantizar
que las estrategias de comunicación, prensa y divulgación de programas, acciones y
medidas para combatir la pandemia respondan a decisiones necesarias y planificadas, y en
ningún caso sean empleadas para disfrazar la promoción de partidos políticos, o la gestión
de los servidores públicos que están cumpliendo con las obligaciones derivadas de su cargo.
Insistieron que la contratación de estrategias para prevenir, contener y mitigar los efectos
de la pandemia debe contemplar la capacidad de acceso a la información de población
urbana y rural y la importancia de difundir medidas sanitarias individuales y colectivas, para
contener el avance del virus.
No obstante, es necesario que las contrataciones y el uso de recurso público que se destine
para divulgar estrategias de comunicación para contener los efectos del COVID -19
observen los principios de selección objetiva, economía, publicidad y planeación.
Señalaron que como entes de control son guardianes y promotores del derecho al trabajo y
defensores de la libertad de expresión y de informar y ofrecer a los ciudadanos una
información veraz e imparcial.
El proceso auditor contó con las evidencias para verificar la ejecución del contrato.
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Análisis contrato
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El Gobernador del Departamento de Risaralda Mediante Decreto No. 404 del 20 de marzo
de 2020 «POR LA CUAL SE DECLARA LA URGENCIA MANIFIESTA EN EL
DEPARTAMENTO DE RISARALDA
Artículo 2 de la Constitución Política establece que son fines esenciales del Estado: (…)
Artículo 209 de la Constitución Política
Artículo 49 de la carta política
Artículo 305 ídem
Numeral 8 del artículo 3 de la Ley 1523 de 2012, establece el Principio de Precaución
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Resolución 385 del 12 de marzo del 2020, el Ministerio de Salud y Protección Social de
acuerdo con lo establecido en el Artículo 69 de la Ley 1753 de 2015, declaró el Estado de
Emergencia Sanitaria por causa del nuevo coronavirus COVID -19 en todo el territorio
nacional hasta el 30 de mayo de 2020 y, en virtud de la misma, adoptó una serie de medidas
con el objeto de prevenir y controlar, la propagación del COVID 19 y mitigar sus efectos así:
(…) Que, según la OMS, la pandemia del nuevo coronavirus COVID-19 es una emergencia
sanitaria social mundial, que requiere una acción efectiva e inmediata de los gobiernos, las
personas y las empresas.
El Decreto 780 de 2016 prevé, en el Artículo 2.8.8.1.4.3 único reglamento del sector Salud y
Protección Social establece que: "..Sin perjuicio de las medidas antes señaladas y en caso
de epidemias o situaciones de emergencia sanitaria nacional o internacional, se podrán
adoptar medidas de carácter urgente y otras precauciones basadas en principios científicos
recomendadas por los expertos con el objetivo de limitar la diseminación de una enfermedad
o riesgo que se hay extendido ampliamente dentro de un grupo o comunidad en una zona
determinada".
La Ley 1751 del 2015 regula el derecho fundamental a la salud y dispone en el Artículo 5,
que el estado es responsable de respetar, proteger y garantizar el goce efectivo del derecho
fundamental a la salud, como uno de los elementos fundamentales del estado social de
derecho.
Mediante el decreto 457 del 22 de marzo de 2020 “Por el cual se imparten instrucciones en
virtud de la emergencia sanitaria generada por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el
mantenimiento del orden público”, dictados por el Presidente de la República.
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Las medidas de restricción tomadas a nivel nacional y departamental que, entre otras
situaciones, generan:
Imposibilidad de realizar actividades laborales diarias, en los casos que no sea posible la
implementación del trabajo con uso de mecanismos digitales y de conectividad.
Cese de clases para la población ¡infantil, lo cual impedirá que accedan a las políticas de
acceso y permanencia de los Programas de alimentación escolar. Medida que, entre otras
situaciones, genera:
Imposibilidad de realizar actividades laborales diarias, en los casos que no sea posible la
implementación del trabajo con uso de mecanismos digitales y de conectividad. r' Menor
capacidad adquisitiva de la población que se encuentra en informalidad laboral. Cese de
clases para la población ¡infantil, lo cual impedirá que accedan a las políticas de acceso y
permanencia de los Programas de alimentación escolar.
“El reto que enfrenta el país en materia de Salud Pública, que afecta directamente la
economía en toda la extensión nacional, así como pone en riesgo la seguridad alimentaria
de toda la población, específicamente del Departamento de Risaralda, lo anterior, debido a
que la población no podrá realizar sus actividades diarias que le generaban ingresos para
llevar alimentos a sus hogares.
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“Es por todo lo anterior que, el Departamento de Risaralda con el fin de mitigar los efectos
económicos que limitan el acceso al derecho de la alimentación, generados en el marco de
contención del virus Covid-19 y, consonante con los proyectos y actividades del Programa
de Seguridad Alimentaria y Nutricional de Risaralda de la Secretaría de Desarrollo Social,
dirigida a la población más vulnerable de nuestro Territorio, estima necesario, conveniente y
oportuno realizar desde el Control del riesgo el suministro de complementos alimentarios a
las familias y personas identificadas en condición de vulnerabilidad, iniciando que se
encuentran en las bases de datos de la Secretaria de Desarrollo social
Así entonces, el presente proceso contractual dirigido a mitigar las necesidades alimentarias
que acaecerán sobre las familias y personas más vulnerables de nuestro territorio, con
ocasión a las medidas sanitarias implementadas pata la contención del virus Covid-19, se
proyecta en las siguientes condiciones:
Este Complemento alimentario consta de leche ultra pasteurizada, un cereal (galleta), una
fruta y un dulce (turrón, panelita o bocadillo), queso. Que en el marco de la emergencia
sanitaria, se debe considerar que el complemento industrializado es el ideal, pues su
suministro se realiza bajo la premisa de complementar la alimentación las familias y las
personas más vulnerables en sus casas vio lugar donde se albergan, debido al aislamiento
social, aportando el 20% de las necesidades nutricionales diarias, teniendo en cuenta que
no se hará uso de la infraestructura de restaurantes escolares y de alimento no procesados
(frutas), por ser perecedero, de vida útil corta y manejo higiénico sanitario no compatible con
las medidas de prevención de contagio del Covid-'19. El complemento objeto de la presente
contratación requerirá: 1 Paquete por l0 unidades de refrigerio compuesto por 10 productos
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de panadería por 70 gr (pan o galleta), l0 postres por 20 gramos (arequipe, bocadillo, turrón
o panelita), Bebida UHT por 200 ml (Bebida Láctea o avena),
El objeto del contrato está relacionado con las necesidades de la pandemia por COVID-19.
De acuerdo a los apartes de las consideraciones de la necesidad de adelantar la
contratación contenidas en los estudios de conveniencia y oportunidad
La Gobernación de Risaralda, para establecer el precio a pagar por los suministros presenta
dos cotizaciones, así:
VALOR A TODO
DETALLE
COSTO
Productos de Panadería de 70 Gr el cual puede ser galleta o
10 Unidades
pan
Bebida Saborizada UHT por 200 Cm3 sabores surtidos 10 Unidades
Postres de 20 Gr el cual puede ser Bocadillo, Panelita Turrón
10 Unidades
entre Otros
La cotización de este Paquete incluye Empaque tanto Primario como secundario, Logística,
Transporte a cada uno de los Municipio zona Urbana y demás costos y gastos que se
generen en la disposición final del Producto.
VALOR A TODO
DETALLE
COSTO
Productos de Panadería de 70 Gr el cual puede ser galleta o
30 Unidades
pan
Postres de 20 Gr el cual puede ser Bocadillo, Panelita Turrón
30 Unidades
entre Otros
La cotización de este Paquete incluye Empaque tanto Primario como secundario, Logística,
Transporte a cada uno de los Municipios zona Urbana y demás costos y gastos que se
generen en la disposición final del Producto; además se contara con la logística en recibir y
distribuir en cada uno de los puntos asignados de una Bolsa de Bienestarina por 900
Gramos.
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VALOR A TODO
DETALLE
COSTO
El valor del paquete incluye: l0 productos de panadería * 70 gr (Pan o
galleta) o 10 Postres + 20 gr (Arequipe, bocadillo, turrón o panelita) o 10 Unidades
Bebida UHT * 200 cc (Bebida láctea o avena)
Empaque, Logística, distribución y entrega en cabecera de municipios.
Impuestos
Comparados los valores con contratos similares no se observa que haya sobrecosto en la
contratación del suministro
En los estudios previos del contrato se hace referencia a la necesidad de atender con
complementos alimentarios a una población predeterminada de 10.670 en el Departamento
de Risaralda.
Mediante el Contrato 669-2020 el contratista se obliga a entregar treinta y dos mil paquetes
(32.000) por diez (10) unidades cada uno, por valor de diecinueve mil pesos ($19.000).
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REGISTROS CANTIDAD
MUNICIPIO PERSONAS REGISTRADAS
ENTREGA
APIA 250 692
BALBOA 151 350
BELEN DE UMBRIA 204 610
GUATICA 251 485
LA CELIA 196 571
LA VIRGINIA 300 841
MARSELLA 367 991
MISTRATÓ 323 373
PUEBLO RICO 535 332
QUINCHÍA 235 0
SANTA ROSA DE CABAL 1,320 0
DOSQUEBRADAS 2,418 4,782
PEREIRA 4,010 5,435
SANTUARIO 110 0
RESIDENCIAS 5,318
ORDEN JUDICIAL 1
TOTAL 10,670 20,781
Tal como se observa, no hay soportes de las entregas efectuadas en los municipios de
Quinchía, Santa Rosa de Cabal y Santuario.
Las diferencias encontradas entre los paquetes de refrigerios contratados y los soportados
con evidencias de entrega es de once mil doscientos diecinueve (11.219) paquetes, cada
uno por valor de diecinueve mil pesos ($19.000), para un total de doscientos trece millones
ciento sesenta y un mil pesos (213,161,000)
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OBJETIVO ESPECÍFICO 1
Valorar la conformidad en la observación de las disposiciones que soportan la contratación
por declaratoria de urgencia manifiesta o calamidad pública, por parte de los vigilados, su
debida aplicación, el apego a los principios de la gestión fiscal y el cumplimiento de los
criterios contractuales.
Como resultado de la auditoría se detectaron las siguientes situaciones que fueron validadas
como hallazgos de auditoría.
Condición 1.
100
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Para esta contratación, la entidad solicitó cotizaciones a las Empresas Proveer Institucional
SAS e Industrias el Competidor, cuyos valores se encuentran en la tabla 1
El día 8 de mayo de 2020, el representante Legal de Proveer Institucional SAS, aclara que
el valor del tapabocas N95 es de $17.000 y no $33.000 como se había cotizado al no haber
disponibilidad en el mercado en ese momento.
Se observa que para esta compra no se establecieron especificaciones técnicas, las cuales
no se evidenciaron en el expediente del contrato compuesto por 91 folios, ni en los
documentos rendidos en el SIA OBSERVA ni en el SECOP.
Cuando no hay especificaciones técnicas, los proveedores ofertan productos cuya calidad
y características no permiten establecer a la entidad si el precio ofrecido es un precio de
mercado y favorable para el contratante.
Termómetro infrarrojo
Verificando precios de mercado para el año 2020 se tienen los siguientes valores:
VR
DESCRIPCIÓN UNITARIO FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
MELTEC
Termómetro 28 de julio
$163.198,98 COMUNICACIONES ICBF
infrarrojo de 2020
S.A.
AVANZA
Termómetro 30 de junio ANDJ (Agencia Nacional de
$180.000,00 INTERNATIONAL
infrarrojo de 2020 Defensa Jurídica)
GROUP
102
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VR
DESCRIPCIÓN UNITARIO FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
30 de
Termómetro Paulo César Carvajal
$210.667,00 diciembre Departamento de Risaralda
infrarrojo Lara (*)
de 2020
Termómetro 29 de AVANZA
infrarrojo cov01- $47.368,00 diciembre INTERNATIONAL Departamento del Huila
EB-98 de 2020 GROUP
Termómetro 18 de AVANZA
Secretaría de Educación
infrarrojo cov01- $49.480,33 diciembre INTERNATIONAL
Bogotá
EB-98 de 2020 GROUP
INSTITUTO NACIONAL DE
Termómetro 24 de julio MEDICINA LEGAL Y
$180.000,00 FACTOR INK SAS
infrarrojo de 2020 CIENCIAS FORENSES
REGIÓN OCCIDENTE
(*) Representante legal de Proveer Institucional.
Se observan precios de mercado más económicos que el valor unitario del termómetro
adquirido mediante contrato 729 de 2020 por el Departamento.
“No tenemos productos facturados a nombre de la empresa que nos indica, en nuestra base
de datos no existe el cliente con NIT 900.365.660
Lo anterior lo solicitamos para confirmar con el número de Serie y poder validar si se trata
de uno de los termómetros importados por nosotros.
Al parecer en esa licitación presentaron nuestra ficha técnica y les entregaron otro producto.”
103
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Tapabocas N95
VR
DESCRIPCIÓN UNITARIO FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
24 de julio BACET
Tapabocas N95 $4.500,00
de 2020 GROUP SAS
SUBRED INTEGRADA
DEPÓSITO DE
5 de febrero DE SERVICIOS DE
Tapabocas N95 referencia 9010 $1.218,00 DROGAS
de 2021 SALUD SUR
BOYACÁ
OCCIDENTE E.S.E
SUBRED INTEGRADA
11 de
Respirador de partículas PTEX25U Medicox nos DE SERVICIOS DE
$6.104,00 septiembre
NIOSH N95 une la vida SALUD SUR
de 2020
OCCIDENTE E.S.E.
Tapabocas N95. OBLIGATORIA NTC
3851 Parte 1 Criterios para la selección y
6 de mayo Superintendencia
uso de los equipos de protección $2.600,00 RONELLY S.A
de 2020 Nacional de Salud
respiratoria. / NTC 3852 Parte 2 Equipos
de protección respiratoria, protección
104
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VR
DESCRIPCIÓN UNITARIO FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
contra partículas. "Con elemento filtrante:
Polipropileno y poliéster, tela o no tejida.
Eficacia de filtración del material filtrante
del ≥ 95% Las mascarillas pueden ser de
diversas tallas, pero en cualquier caso
deben tener dimensiones que cubran
perfectamente las entradas a las vías
respiratorias. Cintas elásticas: Latex de
hule natural, clip nasal de aluminio para
brindar un mejor sello, peso apróx.: 10g.
Aprobado para material partículado
Norma NIOSH (N95) "
28 de
Tapabocas N95 tipo mascarilla NIOSH Rojo
$4.500,00 marzo de Municipio de Santuario
N95 tela cabre de 100 grs Dotaciones
2020
31 de
Clinilab equipos
Mascarilla NIOSH N95 $4.500,58 marzo de Municipio Pueblo Rico
médicos
2020
VR UNITARIO
DESCRIPCIÓN FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
105
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Valor de la careta con viseras en contrato 729 de 2020 fue: $132.000 Unidad
Tapabocas de tela
VR UNITARIO
DESCRIPCIÓN FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
Tapabocas convencional en 28 de
tela quirúrgica cambre de 100 $1.400,00 marzo de Rojo Dotaciones Alcaldía Santuario
grs 2020
31 de
Tapaboca convencional Clinilab equipos Alcaldía Pueblo
$1.540,00 marzo de
cajax50 médicos Rico
2020
VR UNITARIO
DESCRIPCIÓN FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
106
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Traje Tyvek marca Lakeland 6 de mayo Clinilab Equipos ESE Hospital San
$40.000,00
talla M de 2020 Médicos José Marsella
Valor de Overol Tipo Tyvek en contrato 729 de 2020 fue: $98.000 Unidad
Bata desechable
VR UNITARIO
DESCRIPCIÓN FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
VR
DESCRIPCIÓN UNITARIO FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
107
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16 de Promotora y
Hospital Cristo Rey Balboa
Bolsa para cadáver $12.000,00 mayo de Comercializadora
Risaralda
2020 Indubolsas SAS
Valor de bolsa para cadáver en contrato 729 de 2020 fue: $58.500 Unidad
Guantes de nitrilo
VR UNITARIO
DESCRIPCIÓN FECHA PROVEEDOR COMPRADOR
IVA INC
INVERSIONES
Guantes de Nitrilo Caja x 25 de abril
$39.000,00 COMERCIALES EL IDIGER
100 Unidades – 50 Pares de 2020
TRIUNFO S.A.S
Valor de guante de nitrilo en contrato 729 de 2020 fue: $41.000 caja de 50 pares.
Analizados los precios de mercado para varias entidades del orden nacional y local, se hace
un recalculo del contrato 729 de 2020 obteniendo los siguientes valores.
VR
PRECIO
UNITARIO
DE
DESCRIPCIÓN UND CANT CONTRAT VR TOTAL VR TOTAL PROVEEDOR COMPRADOR
MERCAD
O 729
O
2020
INSTITUTO
NACIONAL DE
MEDICINA
Termómetro $970.000,0 $180.000,0 FACTOR INK LEGAL Y
Un 10 $9.700.000,00 $1.800.000,00
infrarrojo 0 0 SAS CIENCIA
FORENSES
REGIÓN
OCCIDENTE
PAQX1
Paños 100 $26.000,00 $2.600.000,00 $26.000,00 $2.600.000,00
00
108
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VR
PRECIO
UNITARIO
DE
DESCRIPCIÓN UND CANT CONTRAT VR TOTAL VR TOTAL PROVEEDOR COMPRADOR
MERCAD
O 729
O
2020
Municipio
Guantes de Cajax50 $11.890.000,0
290 $41.000,00 $32.130,00 $9.317.700,00 INSUMEDICOS Pereira CO
nitrilo un 0
2504 de 2020
Gel
antibacterial
$30.996.000,0 $30.996.000,0
con % de xlitro 1230 $25.200,00 $25.200,00
0 0
alcohol mayor
al 70%
Jabón líquido $15.720.000,0 $15.720.000,0
xlitro 1310 $12.000,00 $12.000,00
antibacterial 0 0
Clinilab ESE Hospital
Careta con $132.000,0
Un 30 $3.960.000,00 $58.000,00 $1.740.000,00 Equipos San José
viseras 0
Médico Marsella
Toallas de Paqx15
550 $8.800,00 $4.840.000,00 $8.800,00 $4.840.000,00
papel 0 un
Hipoclorito x2litros 250 $18.000,00 $4.500.000,00 $18.000,00 $4.500.000,00
Alcohol Galón 4
150 $49.000,00 $7.350.000,00 $49.000,00 $7.350.000,00
Glicerinado lt
Frascos para
dispensar Un 1500 $3.800,00 $5.700.000,00 $3.800,00 $5.700.000,00
alcohol y jabón
Bombas de $280.000,0 $280.000,0
Un 1 $280.000,00 $280.000,00
fumigación 0 0
Monogafas de
Un 500 $9.000,00 $4.500.000,00 $9.000,00 $4.500.000,00
protección
Promotora y
Hospital Cristo
Bolsas para $29.250.000,0 Comercializado
Un 500 $58.500,00 $12.000,00 $6.000.000,00 Rey Balboa
cadáver 0 ra Indubolsas
Risaralda
SAS
Criterio
ARTÍCULO 3º. Principios. Todas las autoridades deberán interpretar y aplicar las
disposiciones que regulan las actuaciones y procedimientos administrativos a la luz de los
principios consagrados en la Constitución Política, en la Parte Primera de este Código y en
las leyes especiales.
4. En virtud del principio de buena fe, las autoridades y los particulares presumirán el
comportamiento leal y fiel de unos y otros en el ejercicio de sus competencias, derechos y
deberes.
5. En virtud del principio de moralidad, todas las personas y los servidores públicos están
obligados a actuar con rectitud, lealtad y honestidad en las actuaciones administrativas.
2. En virtud del principio de economía, las autoridades deberán proceder con austeridad y
eficiencia, optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel
de calidad en sus actuaciones y la protección de los derechos de las personas.
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d) Economía: En virtud de este principio, la gestión fiscal debe realizarse con austeridad y
eficiencia, optimizando el uso del tiempo y de los demás recursos públicos, procurando el
más alto nivel de calidad en sus resultados.
CANT. CANT.
CANT. CANT. CANT.
ENTREGADA ENTREGADA
ENTREGAD ENTREGAD ENTREGADA
A LA BATALLÓN VALOR POR
DESCRIPCIÓN UNIDAD A FISCALIA A MEPER MIGRACIÓN SALDO
POLICÍA SAN MATEO SOPORTAR
ACTA No 14 ACTA No 17 ACTA No 19
ACTA No 13 ACTA No 15
01/06/2020 02/07/2020 15/09/2020
02/07/2020 02/06/2020
Termómetro infrarojo Un 8 2 0 $0.00
PAQX10
Paños 100 0 $0.00
0
Tapabocas de tela Un 2000 700 1500 0 $0.00
Cajax50
Guantes de nitrilo 110 50 100 30 0 $0.00
un
Gel antibacterial con
% de alcohol mayor xlitro 280 500 300 150 0 $0.00
al 70%
Jabón líquido
xlitro 370 350 210 300 80 0 $0.00
antibacterial
Careta con viseras Un 30 0 $0.00
Paqx150
Toallas de papel 150 100 120 150 30 0 $0.00
un
Hipoclorito x2litros 250 0 $0.00
Alcohol glicerinado Galón 4 lt 150 0 $0.00
Tapabocas N95 Un 200 200 0 $0.00
Frascos para
dispensar alcohol y Un 1500 $5,700,000.00
jabón
Bombas de
Un 1 0 $0.00
fumigación
Monogafas de
Un 500 0 $0.00
protección
112
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CALAMIDAD PÚBLICA COVID-19 (VIGENCIA 2020)
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CANT. CANT.
CANT. CANT. CANT.
ENTREGADA ENTREGADA
ENTREGAD ENTREGAD ENTREGADA
A LA BATALLÓN VALOR POR
DESCRIPCIÓN UNIDAD A FISCALIA A MEPER MIGRACIÓN SALDO
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ACTA No 14 ACTA No 17 ACTA No 19
ACTA No 13 ACTA No 15
01/06/2020 02/07/2020 15/09/2020
02/07/2020 02/06/2020
Batas desechables Un 500 0 $0.00
Bolsas para cadáver Un 500 0 $0.00
Overoles tipo tyvek Un 400 0 $0.00
Rollos de papel Rollox28
150 0 $0.00
higiénico m
$5,700,000.00
EXTEMPORANEIDAD
FECHA DE PUBLICACIÓN
DE ACUERDO CON SIA EXTEMPORANEIDAD
DOCUMENTO SUSCRITO RENDIDO
OBSERVA (2do DIA HABIL (DÍAS)
MES SIGUIENTE)
Acto administrativo que declara la
6 de mayo de 2020 10 de febrero de 2021 2 de junio de 2020 253
urgencia manifiesta
CDP 6 de mayo de 2020 10 de febrero de 2021 2 de junio de 2020 253
113
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EXTEMPORANEIDAD
Acta comité extraordinario 6 de mayo de 2020 10 de febrero de 2021 2 de junio de 2020 253
Factura 1 o cuentas de cobro 8 de mayo de 2020 10 de febrero de 2021 2 de junio de 2020 253
Factura 2 o cuentas de cobro 9 de julio de 2020 10 de febrero de 2021 4 de agosto de 2020 190
Orden de pago 2682 13 de mayo de 2020 10 de febrero de 2021 2 de junio de 2020 253
Orden de pago 5271 16 de julio de 2020 10 de febrero de 2021 4 de agosto de 2020 190
114
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No se publica ninguna información relacionada con la adición y prórroga del contrato, aun
cuando la misma supera el valor inicial del contrato, pues fue de doscientos veinticinco
millones novecientos mil pesos ($ 225.900.000)
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9 de
13 de agosto 9 de septiembre de
Acta Final septiembre de 0
de 2020 2020
2020
3 de junio de 10 de agosto 10 de agosto de
Facturas O Cuentas De Cobro 0
2020 de 2020 2020
8 de julio de 10 de agosto 10 de agosto de
Facturas O Cuentas De Cobro 0
2020 de 2020 2020
8 de julio de 10 de agosto 10 de agosto de
Facturas O Cuentas De Cobro 0
2020 de 2020 2020
9 de
6 de agosto de 9 de septiembre de
Facturas O Cuentas De Cobro septiembre de 0
2020 2020
2020
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CONTRATO No. 0736 DEL 30 DE ABRIL DE 2020 SANDRA CAROLINA GARCIA HOYOS - SISTEMA S.A.S
FECHA DE RENDICIÒN
EXTEMPORANEIDAD
DOCUMENTO SUSCRITO RENDIDO PLATAFORMA SIA
(DÍAS)
OBSERVA
10 de febrero de
Estudios previos 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Contrato 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Aviso convocatorio 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
CDP 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Acta de inicio 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Cotizaciones 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Asignación de Supervisor 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
RP 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
documentos contratista 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
15 de febrero de
Acta de Liquidación 10 de junio de 2020 2 de julio de 2020 228
2021
10 de febrero de
Informe final Contratista No. 01 8 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Informe final Contratista No. 02 28 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Cuenta de Cobro o factura No. 01 8 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Cuenta de Cobro o factura No. 02 3 de junio de 2020 2 de julio de 2020 223
2021
10 de febrero de
Póliza 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
documento aprobación Póliza 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Acto administrativo Urgencia Manifiesta 6 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Orden de pago No. 01 3 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
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10 de febrero de
Orden de pago No. 02 18 de junio de 2020 2 de julio de 2020 223
2021
10 de febrero de
Acta Final o Parcial No. 01 11 de mayo de 2020 2 de junio de 2020 253
2021
10 de febrero de
Acta Final o Parcial No. 02 3 de junio de 2020 2 de julio de 2020 223
2021
EXTEMPORANEIDAD CONTRATACIÓN
FECHA DE
PUBLICACIÓN DE
EXTEMPORANEIDAD
DOCUMENTO SUSCRITO PUBLICADO ACUERDO CON
(DÍAS)
SECOP (TRES DÍAS
HÁBILES SIGUIENTES)
EXTEMPORANEIDAD
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FECHA DE PUBLICACIÓN
DE ACUERDO CON SIA EXTEMPORANEIDAD
DOCUMENTO SUSCRITO RENDIDO
OBSERVA (2do DIA HABIL (DÍAS)
MES SIGUIENTE)
Condición 2.
Por tal razón fue necesario Mediante requerimiento de información radicado No. 891 emitido
por El Secretario General del ente de control fiscal, calendado 10 de junio de 2021, solicitar
los documentos correspondientes a dicho proceso contractual, así mismo se informó de la
omisión de publicación del contrato en el SIA OBSERVA y solicitó: “…informar los motivos
para dicha omisión o aportar prueba de su publicación íntegra en el portal”.
El requerimiento fue respondido mediante oficio radicado No. 14389 del 24 de junio de 2021,
suscrito por La Secretaria de Desarrollo Social (e), doctora Fabiana Betancourt Zúñiga,
aportando la documentación solicitada, sin embargo, guardó silencio frente a la omisión de
publicación en el portal del SIA Observa y no presentó prueba alguna de publicación en el
mismo.
Resolución 289 de 2018 de la Contraloría General del Risaralda, de conformidad con los
siguientes:
119
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(…)
g) No rendir o presentar las cuentas e informes exigidos ordinariamente, o no hacerlo en
la forma y oportunidad establecidas por los órganos de control fiscal en desarrollo de sus
competencias.
Ley 1712 de 2014 –Ley de transparencia y del Derecho de Acceso a la Información Pública
obliga a las Entidades Estatales a publicar todos los datos de adjudicación y ejecución de
contratos, indistintamente si ejecutan o no recursos públicos (artículos 11)
Se obstruye el ejercicio de vigilancia fiscal del ente de control
120
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En el SECOP sólo se publica la minuta del contrato, toda vez que se anuncia la publicación
de estudio previo, sin embargo, al ser revisado se encuentra que corresponde a los estudios
previos de otro contrato, diferente al 673 de 2020.
OBJETIVO ESPECÍFICO 2
Verificar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la labor de supervisión en el
contrato seleccionado
121
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Revisados los soportes utilizados de acuerdo a la respuesta del sujeto de control, por
iniciativa del supervisor, pero que no hacen parte del procedimiento generalmente utilizado,
se considera que son suficientes en orden a justificar los pagos efectuados y permite
desvirtuar el alcance fiscal de la observación, ya que desaparece el elemento daño
patrimonial, necesario para la estructuración del mismo.
Sin embargo se conserva como hallazgo administrativo debido a que se evidenció una
deficiencia en los soportes que exige la administración para probar la ejecución del contrato
y el correspondiente pago
OBJETIVO ESPECÍFICO 3
Evaluar el cumplimiento de los contratos, identificando y verificando sus receptores,
oportunidad, economía, calidad, especificaciones ofertadas contra las entregadas, calidad
del servicio prestado, disminuyendo el riesgo de detección
Condición: Revisada el acta de liquidación se evidencia que fue suscrita por el contratista
y el supervisor, sin intervención del ordenador del gasto.
122
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El contrato se liquida el día 11 de junio de 2020, por parte del supervisor doctor RAFAEL
SALAZAR GARTNER, y el contratista señor José Belzar Rodríguez Rubio, según el
encabezado del acta de liquidación y las firmas que obran en el documento:
El acta de liquidación debe contar con la validación del supervisor del contrato como
delegado por el ordenador del gasto para la vigilancia de la correcta ejecución del contrato,
la cual podrá otorgarse a través de la firma del acta de liquidación también por parte del
supervisor, o del informe que rinda el supervisor al ordenador del gasto para efectos de la
liquidación en el cual informa sobre el estado de cumplimiento y ejecución del contrato.1
1. El código Civil establece que el contrato legalmente celebrado es una ley para los
contratantes, y no puede ser invalidado sino por su consentimiento mutuo o por causas
legales.
2. La liquidación del contrato tiene como objetivo principal que las partes definan sus
cuentas y decidan en qué estado quedan después de cumplida la ejecución de aquél.
3. La Ley 80 de 1993 establece que los contratos de tracto sucesivo, aquellos cuya ejecución
se prolongue en el tiempo y los demás que lo requieran serán objeto de liquidación.
4. La liquidación del contrato estatal se hará de mutuo acuerdo dentro del término fijado en
los pliegos de condiciones, o dentro de los cuatro meses siguientes a la expiración del
término previsto para la ejecución del contrato.
5. Con el acta de liquidación bilateral de un contrato las partes terminan una relación jurídica
patrimonial haciendo un balance final de cuentas en el que se determinan los derechos y
obligaciones que aún subsisten a favor de ellas.
1
Respuesta a consulta # 4201912000000239 Colombia Compra Eficiente
123
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6. En el acta pueden constar acuerdos entre las partes, que tienen el efecto de un contrato
de transacción, por tanto, el acta debe ser firmada por las partes teniendo en cuenta el acta
de recibo final suscrita por el contratista, el interventor y/o supervisor 1
Efecto: La omisión de firma de la liquidación del contrato por las partes, puede causar falta
de oponibilidad del documento y controversias de tipo contractual; Riesgo por falta de control
al proceso de liquidación. Lo que puedan causar daño patrimonial el este estatal
Condición. Revisado el expediente contractual 669 de 2020 suscrito con Productos Frescos
del Campo y los soportes de entrega de las ayudas alimentarias remitidos, se encuentra
que se pagó la totalidad del contrato, sin embargo hay en total once mil doscientos
diecinueve (11.219) paquetes, cada uno por valor de diecinueve mil pesos ($19.000), que
no tiene soporte de entrega a los beneficiarios, lo que permite cuantificar un hallazgo por
valor total de doscientos trece millones ciento sesenta y un mil pesos (213,161,000)
1
Colombia Compra Eficiente responde su consulta del 17 de enero de 2019
124
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Causa: Se omitió el deber del supervisor exigir el cumplimiento del objeto contractual y
presentar las evidencias que permitan soportar el pago del contrato
125
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1. ADMINISTRATIVO 7
2. DISCIPLINARIO 1
3. PENAL 0
4. FISCAL 2 $292.035.068
SANCIONATORIO 1
TOTAL 11 $292.035.068
126
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Mediante oficio SAIA radicado 351 de 16 de julio de 2021 se recibe respuesta al informe
preliminar de auditoría por parte del Departamento de Risaralda.
“En efecto, la Ley 80 de 1993, Estatuto Contractual de las entidades estatales, dispuso en
su artículo 24 como regla general, la obligación de escoger a los contratistas a través de
licitación o concurso públicos, salvo los casos que expresamente consagró allí como
excepciones y que corresponden a eventos en los que se permite contratar directamente,
dentro de los cuales, se halla el de la urgencia manifiesta; a su vez, el artículo 42, que se
encarga de definir cuándo existe urgencia manifiesta, estipula que la misma debe ser
declarada mediante acto administrativo motivado.
Es evidente entonces, que ese acto administrativo, mediante el cual se declara la existencia
de la urgencia manifiesta y se determina, ordena o autoriza la celebración de contratos en
forma directa, obviando los procedimientos de selección que normalmente deben
adelantarse para escoger a los contratistas, constituye una decisión administrativa previa a
la celebración de los respectivos contratos y que da lugar o conduce a la misma, es decir
que corresponde a lo que tradicionalmente se ha conocido en la doctrina y la jurisprudencia,
como actos administrativos precontractuales.
Es necesario precisar que para la época del contrato 729 de 2020, cuyo objeto era
“Suministro de elementos de aseo, elementos de protección y demás insumos requeridos
por las fuerzas militares, Policía Nacional, y Fiscalía para atender la emergencia generada
por la Pandemia del CORONAVIRUS COVID-19” se había promulgado con anterioridad el
Decreto 491 de 2020 “Por el cual se adopta medidas para garantizar la atención y la
prestación de los servicios por parte de las autoridades públicas y los particulares que
cumplan funciones públicas y se toman medidas para la protección laboral y de los
contratistas de prestación de servicios de las entidades publica, en el marco del Estado de
Emergencia Económica, social y Ecológica”
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De igual, manera se había expedido el decreto 417 del 17 de marzo 2020. Por medio del
cual se declara la Urgencia Manifiesta en todo el territorio Nacional, lo anterior indica que
para el contrato 729 de 2020, era necesario aplicar lo contemplado en el artículo 42 de la
ley 80, el cual reza de la siguiente manera:
1. En relación con lo acaecido “El día 8 de mayo de 2020, el representante Legal de Proveer
Institucional SAS, aclara que el valor del tapabocas N95 es de $17.000 y no $33.000 como
se había cotizado al no haber disponibilidad en el mercado en ese momento”. Es cierto, de
acuerdo al folio 60 del expediente contractual, se envió oficio mediante el cual se realiza
ajuste del precio del ítem número 11 del contrato 729 de 2020, correspondiente a tapabocas
N95, lo cual indica que para el proceso contractual fue menester ajustar los precios a su valor
real, lo cual se indica como un acto que obedece a un principio de economía contractual y por
lo tanto se desestima que esta observación pueda ser un instrumento para determinar un
hallazgo, dentro del cual este despacho se pueda ver presuntamente responsable.
De igual manera es procedente afirmar, que las fechas de los contratos que el ente de
control pone de presente y analiza durante la vigencia de 2020 (folios 97 al 104), obedecen
a periodos con un rango de margen diferencial de 1,2,3 o hasta de 5 meses, difieren a la
fecha de la celebración del contrato 729 de 2020, el cual fue celebrado en el mes de abril
de la vigencia relacionada, entendiéndose que para este fecha la fluctuación del mercado
varió significativamente generando que la oferta fuera muy baja versus la demanda de
adquisición, la cual se encontraba en furor, aludiendo como consecuencia un alto grado de
inflación en los productos de bioseguridad, por lo cual retomando el hilo conductor, permite
confirmar que la tabla de comparación del mercado de 2020 presentado por el ente de
control departamental, no es susceptible de adaptación al caso concreto.
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Para el caso del SIA observa, el Convenio Interadministrativo suscrito con la CHEC, se
rendía en esta plataforma, dado que era un convenio donde los recursos no entraron al
Departamento, por lo que no se expedía CDP, ni Registro Presupuestal, dado que estos
eran en especies, la CHEC entregaba al Departamento los mercados, no los recursos, por
lo que en el SIA Observa, no podía asociarse a ningún rubro presupuestal.
Contrato 673 De 2020/Transportes Especiales Del Otún S.A.S "No se publica ninguna
información relacionada con la adición y prórroga del contrato, aun cuando la misma supera
el valor inicial del contrato, pues fue de doscientos veinticinco millones novecientos mil
pesos ($ 225.900.000).
En cuanto a la creación del proceso en el SIA Observa, si bien es cierto, el contrato es del
31 de marzo, el registro presupuestal tiene fecha del 2 de abril de 2020 ((Registro 1267 del
2 de abril de 2020), para la rendición del mes de abril, esta tuvo plazo máximo hasta el 5 de
mayo, por lo que dicho contrato fue rendido, en dentro del periodo permitido, tal y como se
muestra en el archivo adjunto.
131
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Este contrato fue realizado directamente por la Secretaría de Gobierno, y por rubro el Fondo
de Seguridad Territorial, por lo que no tiene relación con la Coordinación Departamental de
Gestión del Riesgo.
Responde la entidad.
El rubro presupuestal 0301-2-339290201-20 el cual fue afectado a través del contrato N°669
de 2020, pertenece al despacho del Gobernador y fue ejecutado a través de la Coordinación
Departamental de Gestión del Riesgo la cual está adscrita a dicho despacho.
Por ser el despacho del Gobernador el ordenador del gasto del rubro antes mencionado, el
contrato se realizó a través de esta dependencia y la realización del proceso contractual y
su ejecución fue apoyada por la Secretaria de Mujer Familia y Desarrollo Social.
Al respecto nos permitimos informarle que desde la Secretaría de Mujer, Familia y Desarrollo
Social Departamental, se atendió el radicado de la Contraloría Departamental de Risaralda
No. 891 de fecha 10 de junio de 2021, con asunto requerimiento complemento de
información radicado 2857, aportando un CD el cual contenía la minuta del contrato, copia
íntegra de las pólizas exigidas y aportadas por el contratista, el acta de aprobación de
pólizas, certificados de disponibilidad y registro presupuestal, soportes de pago y
deducciones efectuadas, las pruebas microbiológicas de laboratorio, registros fotográficos
de los paquetes y rotulado que permitieron evidenciar la calidad de los materiales
entregados, reportes semanalmente a la supervisión del contrato, cantidad de productos
entregados por municipio con fecha y hora de entrega, identificación de lotes, concepto
emitido por salud y soportes de conceptos favorables de manipulación de alimentos, copia
del plan de rutas para la entrega de los suministros.
Por lo anterior, y en aras de que la auditoria pueda verificar más detalladamente las
evidencias se anexan a este documento las actas de entrega realizadas en los municipios
anteriormente descritos con el fin de subsanarla observación realizada por el organismo de
control en el informe preliminar, en los términos establecidos para ejercer el derecho de
contradicción.
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paquetes, cada uno por valor de diecinueve mil pesos ($19.000), para un total de doscientos
trece millones ciento sesenta y un mil pesos (213,161,000) ..."
Al respecto nos permitimos informar que desde la Secretaría de Mujer, Familia y Desarrollo
Social Departamental, se atendió el radicado de la Contraloría Departamental de Risaralda
No. 891 de fecha 10 de junio de 2021, con asunto requerimiento complemento de
información radicado 2857, aportando CD el cual contiene la información de soportes de
actas de entrega en los municipios del departamento de Risaralda, el cual se evidencia que
se realizó entrega de 32.008 paquetes. Por lo anterior, y en aras de que la auditoria pueda
verificar más detalladamente las evidencias se anexan a este documento las actas de
entrega realizadas en los 14 municipios del Departamento de Risaralda con el fin de
subsanar la observación realizada por el organismo de control en el informe preliminar, en
los términos establecidos para ejercer el derecho de contradicción.
Acorde a las directrices establecidas para la plataforma SIA OBSERVA, según las cuales el
contrato debe ser publicado en esta plataforma, en el mes que establece el acta de inicio
como inicio del contrato.
Para la vigencia 2020, el plazo para rendir los contratos que iniciaron en el mes de abril,
sería hasta el día 5 del mes mayo del año 2020 y el presente contrato fue publicado el 30
de abril y rendido el 4 de mayo del 2020.
Para concluir le solicitamos al ente de control levantar este hallazgo, teniendo en cuenta
que el contrato fue rendido dentro de los términos establecidos.
Se envía Adjunto acta de inicio del contrato.
134
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La misma organización señaló que describir la situación como una pandemia no significaba
que los países afectados pudieran darse por vencidos, pues esto significaría terminar
enfrentándose a un problema mayor, y a una carga más pesada para el sistema de salud,
que a la postre requeriría medidas más severas de control y por lo tanto, los países debían
encontrar un delicado equilibrio entre la protección de la salud, la prevención de los
trastornos sociales y económicos, y el respecto de los derechos humanos, razón por la cual
hizo un llamado a los países afectados para que adopten una estrategia de contención.
En dicha alocución se insiste en la importancia de que los Países adopten medidas para
mitigar el impacto de la pandemia, por lo que se manifestó que: “Todos los países deben
encontrar un delicado equilibrio entre la protección de la salud, la minimización de los
trastornos sociales y económicos, y el respeto de los derechos humanos.
A pesar de las medidas de contención adoptadas en el país por el sector salud y los otros
sectores, se ha venido presentando un aumento logarítmico de casos, lo que permite prever
un aumento rápido de enfermos y contactos que requerirán seguimiento, preparación para
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Es claro, que, si bien es cierto, el sector salud es uno de los sectores más afectados, y que
se encuentra liderando las acciones para contener esta pandemia, y evitar el mayor número
de pérdida de vidas posibles, también es cierto que la salud mental de los habitantes del
territorio se encuentra altamente afectada, por toda las situaciones a las que se han visto
abocados para tratar de contener el virus, la afectación económica no tiene precedentes, la
caída de las bolsas en todo el mundo, los cierres que se hacen en algunas actividades como
consecuencia del aislamiento al que debe estar sometida la población dada que es una de
las actividades más efectivas para contener el virus, para no propagarlo de manera rápida
e incontrolable. Otros aspectos, como los Servicios básicos indispensables como el agua
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No obstante, es una realidad que elementos, equipos, suministros y recurso humano que
apoyan y son fundamentales para la contención y atención de la pandemia, son escasos,
dificultándose día a día su consecución, la especulación de precios es otro aspecto que
afecta a diferentes sectores, y dificulta la atención rápida de aquellos frentes que se deben
intervenir, es por eso, que en estas condiciones se hace aún más difícil obtener los
diferentes insumos y recursos, teniendo en algunos casos que acudir a diferentes, y
numerosos proveedores para poder llegar a las cantidades requeridas, si es que existen en
el mercado.
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Teniendo en cuenta lo anterior nos permitimos dentro de los términos, ejerciendo el derecho
de contradicción dar respuesta al informo de auditorio realizado por la entidad que usted
representa
(.....)
5.1 RESULTADOS GENERALES SOBRE EL ASUNTO O MATERIA AUDITADA 5.2
RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 1
Condición 1. Verificada la información rendida por el Departamento en la plataforma SIA
OBSERVA, se presenta a continuación los documentos rendidos para los contratos
auditados, además se verifica la cantidad de documentos que exige la plataforma contra la
cantidad de documentos rendidos.
No se publica ninguna información relacionada con la adición y prórroga del contrato, aun
cuando la misma supera el valor inicial del contrato, pues fue de doscientos veinticinco
millones novecientos mil pesos ($ 225.900.000)
R//: Es de anotar que una vez revisado la plataforma SIA OBSERVA en lo que corresponde
al contrato No 673 de fecha de 31 de marzo de 2020, se puede claramente evidenciar se
evidencia que la adición y prórroga por valor de $ 225.900.000 se encuentra publicada.
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Para este caso del SECOP II, la Coordinación Departamental de Gestión del Riesgo, no
participó en la etapa precontractual del Convenio. El Convenio fue suscrito el 18 de mayo
de 2020, y llegó a la Coordinación con la asignación de supervisión, la cual fue recibida con
fecha del 29 de mayo de 2020.
Contrato 673 De 2020/Transportes Especiales Del Otún S.A.S. En el SECOP sólo se publica
la minuta del contrato, toda vez que se anuncia la publicación de estudio previo, sin
embargo, al ser revisado se encuentra que corresponde a los estudios previos de otro
contrato, diferente al 673 de 2020.
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Señala la entidad.
En este aspecto, se tiene que, si bien se publicó de forma extemporánea, esto es por fuera
de los tres (3) días que establece el ordenamiento jurídico, lo cierto es que en modo alguno
se transgredió el principio de publicidad y trasparencia cardinales en el desarrollo de la
actividad contractual del Estado, motivo por el cual el hallazgo advertido por parte de la
Contraloría General de Risaralda es susceptible de la suscripción de un plan de
mejoramiento.
Condición, En el SECOP sólo se publica la minuta del contrato, toda vez que se anuncia la
publicación de estudio previo, sin embargo, al ser revisado se encuentra que corresponde
a los estudios previos de otro contrato, diferente al 673 de 2020.
R //: Una vez revisada la plataforma del SECOP I, se evidencia que el contrato 673 de fecha
de 31 de marzo de 2020, se encuentra publicado. Al revisar el estudio previo, se verifica
que, por un error involuntario, se publicó el estudio previo de un contrato de prestación de
servicios profesionales.
La no publicación de los demás documentos que hacen parte integral del presente contrato,
se debió, a la transición de la plataforma SECOP I a la plataforma SECOP II por parte de la
administración Departamental, dado que, no se tenía claridad sobre los procedimientos a
seguir en cuanto a la publicación de la contratación directa por urgencia manifiesta, teniendo
en cuenta la premura de la misma.
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A partir del 1 de enero de 2020, todos los procesos de contratación de las entidades
relacionadas en el Anexo 1 de esta circular deberán gestionarse, exclusivamente, en el
SECOP ll. La medida aplica para los procesos de contratación que se ¡inicien a partir del 1
de enero de 2020, en todas las modalidades de selección del Estatuto General de
Contratación Pública (licitación Pública, selección abreviada, concurso de méritos,
contratación directa, contratación mínima cuantía).
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Responde la entidad.
4.3.1 Tema relacionado con la función de supervisión (página 117) Condición 1. Se suscribió
adición al contrato No 673 de 2020. Revisado el expediente contractual y las publicaciones
en los portales establecidos para el efecto tales como SIA Observa y SECOP, no se
encontró soportes que permitieran evidenciar el cumplimiento de las actividades contratadas
mediante la prórroga y adición del contrato.
R//: En relación a este punto, nos permitimos informar que para la fecha de ejecución y
pago del contrato 673 de fecha marzo 31 de 2020, la persona encargada del funcionamiento
del transporte del Departamento, renuncio a su cargo, generando traumatismo en el archivo
de los documentos pertenecientes al mismo.
Igualmente cabe aclarar que, por política de la entidad, los requisitos para adelantar el pago
de todo contrato son:
Cabe aclarar, que las planillas de los recorridos, que se mencionan en este informe
preliminar, son un control que se implementó internamente por parte del supervisor, sin
significar esto, que hacen parte integral de los documentos requeridos como soportes de
pago.
Revisados los soportes remitidos por el sujeto de control, se considera que son suficientes
en orden a justificar los pagos efectuados y permite desvirtuar el alcance fiscal de la
observación, ya que desaparece el elemento daño patrimonial, necesario para la
estructuración del mismo. Sin embargo se conserva como hallazgo administrativo debido a
que se evidenció una deficiencia en los soportes de ejecución del contrato no incluidos en
el expediente del mismo y en los soportes para el correspondiente pago.
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Manifiesta la entidad.
El contrato se liquida el día 11 de junio de 2020, por parte del supervisor doctor RAFAEL
SALAZAR GARTNER, y el contratista señor José Belzar Rodríguez Rubio, según el
encabezado del acta de liquidación y las firmas que obran en el documento.
R//: Una vez revisada el acta de liquidación se evidencia que, por un error involuntario, se
suscribió por el contratista y el supervisor, sin intervención del ordenador del gasto, lo cual
se corrigió.
Al respecto nos permitimos informar que, desde la Secretaría de Mujer, Familia y Desarrollo
Social Departamental, se atendió el radicado de la Contraloría Departamental de Risaralda
No. 891 de fecha 10 de junio de 2021, con asunto requerimiento complemento de
información radicado 2857, aportando CD el cual contiene la información de soportes de
actas de entrega en los municipios del departamento de Risaralda, y se evidencia la entrega
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Asiste razón al sujeto de control respecto a que por parte del contratista se aportan los
soportes de entrega de los productos contratados a la administración; sin embargo, lo que
se echa en falta por parte del ente de control, son los soportes de entrega de dichos
elementos, por parte del ente territorial a los beneficiarios.
Estos soportes nunca fueron aportados, a pesar de los requerimientos que se han
efectuado, y se ha insistido en entregar las actas de entrega del contratista, a la
administración, por tal razón se mantiene el alcance fiscal de la observación y toma
connotación de hallazgo.
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